catálogo
1,Relatório de auditoria Página 1-5 II. Demonstrações financeiras Página 6-13
I) Balanço consolidado Página 6
II) Balanço da empresa-mãe Página 7
III) Demonstração consolidada dos resultados Página 8
IV) Demonstração de resultados da empresa-mãe Página 9
V) Demonstração consolidada dos fluxos de caixa Página 10
VI) Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe Página 11
(VII) demonstração consolidada das variações do capital próprio do proprietário Página 12
VIII) Demonstração das variações do capital próprio da empresa-mãe Página 13
3,Notas às demonstrações financeiras Página 14-77
Relatório de auditoria
TJS [2022] N.o 7-64
Todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras da Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (doravante referida como Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) em 31 de dezembro de 2021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
(1) Reconhecimento das receitas
1. Descrição do evento
Ver nota III (XVIII), nota V (Η) 1 e nota XII das demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) empresa está envolvida principalmente no R & D, produção e vendas de materiais de silicone. Em 2021, Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) a receita operacional da empresa foi de 433321912091 yuan, dos quais a receita comercial principal foi de 426813325606 yuan, representando 98,50% da receita operacional Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) receita de vendas da empresa é dividida em vendas domésticas e vendas de exportação. A receita de vendas é reconhecida depois que os bens domésticos são entregues ao cliente e assinados para recebimento. O tempo offshore ou recebimento de mercadorias de exportação é considerado como o tempo de reconhecimento de receita, e a receita é reconhecida de acordo com o contrato, declaração aduaneira, conhecimento de embarque ou registros de recebimento.
Uma vez que a receita operacional é um dos principais indicadores de desempenho da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) , pode haver riscos inerentes de que a gestão da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) (doravante referida como a gestão) possa atingir metas ou expectativas específicas através do reconhecimento inadequado da receita. Portanto, reconhecemos a principal receita comercial como uma questão chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para reconhecimento de receitas, nossos procedimentos de auditoria incluem principalmente:
(1) Compreender os principais controles internos relacionados ao reconhecimento de receitas, avaliar a concepção desses controles, determinar se eles são implementados e testar a eficácia da operação dos controles internos relevantes;
(2) Verifique o contrato de venda, entenda os principais termos ou condições do contrato e avalie se o método de reconhecimento de receita é apropriado; (3) Implementar procedimentos de análise de receita operacional e margem de lucro bruta mensalmente, produtos, clientes, etc., identificar se há flutuações significativas ou anormais e descobrir as causas das flutuações;
(4) Para receita de vendas internas, verifique os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receita por amostragem, incluindo contratos de vendas, faturas de vendas, ordens de entrega assinadas por clientes, etc; No que respeita às receitas de exportação, o contrato de venda, o formulário de declaração de exportação, o conhecimento de embarque ou registo de recepção, a factura de venda e outros documentos comprovativos devem ser inspeccionados por amostragem;
(5) Combinado com a carta de contas a receber, o volume de vendas corrente é confirmado aos principais clientes por amostragem;
(6) Realizar um teste de corte sobre o lucro operacional reconhecido antes e depois da data do balanço para avaliar se o lucro operacional é reconhecido em um período adequado;
(7) Verificar se as informações relacionadas ao lucro operacional foram devidamente apresentadas nas demonstrações financeiras.
(2) Valor contabilístico dos activos imobilizados e construção em curso
1. Descrição do evento
Ver notas III (XII) (XIII) e V (Ⅰ) 12 e 13 às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes.
Em 31 de dezembro de 2021, o valor contabilístico dos ativos imobilizados da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) é de RMB 70169561215 e o valor contabilístico da construção em andamento é de RMB 190011713504. Como a quantidade de ativos de longo prazo é significativa, e o momento de conversão da construção em andamento em ativos fixos e a política de depreciação de ativos fixos envolvem julgamento significativo da gestão, determinamos o valor contábil dos ativos fixos e da construção em andamento como questões-chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
(1) Compreender os principais controles internos relacionados ao valor contábil dos ativos imobilizados e da construção em andamento, avaliar o projeto desses controles, determinar se eles são implementados e testar a eficácia da operação dos controles internos relevantes;
(2) Avaliar a adequação do momento em que a construção em andamento é transferida para ativos fixos através de relatório de inspeção e aceitação ou relatório de progresso do projeto;
(3) Verifique o formulário de pedido de compra, contrato de compra, fatura de compra, formulário de aceitação ou relatório de aceitação, recibo bancário e formulário de pedido de fundos por amostragem, e verifique se o valor registrado de ativos imobilizados e projetos em construção é preciso;
(4) Através da implementação de procedimentos de supervisão e observação in loco de ativos relevantes, entender o status de uso de ativos imobilizados e o andamento da construção de projetos em construção, e confirmar a existência de ativos imobilizados e projetos em construção;
(5) Verificar se a informação relativa aos activos imobilizados e à construção em curso foi devidamente reflectida nas demonstrações financeiras
Apresentação.
4,Outras informações
A gerência é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless liquidation is planned, operation is terminated or there is no other realistic choice.
Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) governança corporativa (doravante referida como governança) é responsável por supervisionar o processo de relatório financeiro da Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) empresa.
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Entender o controle interno relacionado à auditoria a fim de projetar procedimentos de auditoria adequados, mas o objetivo não é expressar uma opinião sobre a eficácia do controle interno.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) seja incapaz de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos totalmente responsáveis pela auditoria, orientação e implementação dos pareceres de auditoria do grupo.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria. Tianjian Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto)
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
21 de Março de 2002
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Shandong Dongyue Organosilicon Materials Co.Ltd(300821) unidade: RMB
Montante do activo no final do ano e montante do passivo e do capital próprio no final do ano
(ou capital próprio)
Activos correntes: passivos correntes:
Fundo Monetário 1196064652551200415066368 Empréstimo de curto prazo
Provisão para liquidação
