China Securities Co.Ltd(601066)
Sobre Shenzhen Topband Co.Ltd(002139)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como ” China Securities Co.Ltd(601066) ” e “patrocinador”) como patrocinador de Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) (doravante referido como ” Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) ” e “empresa”) oferta não pública de ações em 2021, de acordo com as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários e negócios de patrocinadores de listagem, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de supervisão de autodisciplina para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal De acordo com as diretrizes para a supervisão da autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios e outras disposições relevantes, China Securities Co.Ltd(601066) e seus representantes designados de recomendação Xu Chao e Zhu Mingqiang verificaram cuidadosamente o relatório de avaliação de controle interno de Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) 2021, e os resultados da verificação e opiniões são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Através de conversas com diretores, supervisores, gerentes seniores, chefes de departamentos de auditoria interna, contadores públicos certificados e outros funcionários da empresa, a instituição de recomendação consultou as atas da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outras reuniões, relatórios de auditoria interna, relatórios anuais de avaliação de controle interno, diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão e outros documentos, desde o ambiente de controle interno da empresa, avaliação de riscos de controle interno, áreas-chave de controle interno, informação e comunicação A integridade, racionalidade e eficácia do seu sistema de controlo interno foram verificadas em termos de supervisão interna.
2,Informação básica da construção do controle interno
Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) de acordo com os requisitos da lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e outros documentos regulatórios, a empresa estabeleceu e melhorou várias regras e regulamentos sobre governança corporativa e controle interno Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) o funcionamento da assembleia geral de accionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores respeita as leis e regulamentos pertinentes e as disposições dos estatutos sociais, do regulamento interno da assembleia geral de accionistas, do regulamento interno do conselho de administração e do regulamento interno do conselho de supervisores Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) estabeleceu sistemas de gestão internos correspondentes em assuntos importantes, tais como contabilidade financeira, captação de fundos, investimento estrangeiro, garantia estrangeira, transações de partes relacionadas e divulgação de informações, que podem garantir a legalidade e conformidade da operação diária e procedimentos de tomada de decisão para assuntos importantes.
3,Execução do controlo interno
I) Implementação do sistema de gestão da divulgação de informações
A instituição de recomendação verificou e revisou os documentos de anúncio emitidos pela empresa em 2021, e verificou a autenticidade e exatidão dos conteúdos comunicados pela empresa à bolsa. Após verificação, a empresa cumpriu efetivamente o sistema de gestão de divulgação de informações em 2021, teve bom desempenho na divulgação de informações, e não foi punida pela autoridade reguladora de valores mobiliários por violações de divulgação de informações.
II) Aplicação do sistema de controlo interno financeiro
Após verificação, em termos de contabilidade financeira, a empresa formulou o correspondente sistema de gestão interna de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, tais como normas contábeis para empresas empresariais e direito das sociedades, que podem garantir a precisão e confiabilidade das informações contábeis financeiras e a segurança e eficácia do sistema de contabilidade financeira.
III) Aplicação de outros sistemas de controlo interno
Após verificação, Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) cumpre os estatutos e as regras e regulamentos relevantes, executa os procedimentos de tomada de decisão necessários e o sistema de controlo interno está bem implementado.
4,Conclusão da autoavaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Número da empresa Tipo de empresa rácio de participação
1 Shenzhen Topband Co.Ltd(002139) empresa-mãe
2. 100% da subsidiária integral da Shenzhen Tuobang Software Technology Co., Ltd
3. 100% subsidiária integral da Shenzhen Tuobang Lithium Battery Co., Ltd
4. 100% subsidiária integral da Shenzhen Tuobang Automation Technology Co., Ltd
5. 100% subsidiária integral da Chongqing Tuobang Industrial Co., Ltd
6. 100% subsidiária integral da Topbond (Hong Kong) Co., Ltd
7. 100% subsidiária integral da Huizhou Tuobang Electric Technology Co., Ltd
8. 100% subsidiária integral da Huizhou Tuobang Lithium Battery Co., Ltd
9. 100% subsidiária integral da Ningbo Tuobang Intelligent Control Co., Ltd
10 100% subsidiária integral de Shenzhen hexinda Control System Co., Ltd
11 Shenzhen Mintai Intelligent Technology Co., Ltd. holding subsidiária 65%
12 100% subsidiária integral da Topband (Vietnam) Co., Ltd
13. Filial integral da Topband smart Dong Nai
100% (VIETNAM) COMPANY LIMITED
14 100% subsidiária integral da Topband Índia Private Limited
15 Filial 100% detida a 100% da Topband Germany GmbH
16 100% subsidiária integral da Topband Japan Co., Ltd
17. Holding subsidiária da Shenzhen Yankong Automation Technology Co., Ltd. 71,54%
18. 71,54% da subsidiária integral da subsidiária holding da Shenzhen Yansheng Software Co., Ltd
19. 71,54% da subsidiária integral da subsidiária holding da Huizhou Yankong Automation Technology Co., Ltd
20 53,66% das subsidiárias holding das subsidiárias holding da Hangzhou Zhidong Motor Technology Co., Ltd
21 100% subsidiária integral da Shenzhen Topbond Supply Chain Service Co., Ltd
22 100% subsidiária integral da Shenzhen Topbond Investment Co., Ltd
23 100% subsidiária integral da Shenzhen senxuan Technology Co., Ltd
24. 100% subsidiária integral de Shenzhen faísca IOT Technology Co., Ltd
25 100% subsidiária integral da Shenzhen Tulu Innovation Co., Ltd
26 100% subsidiária integral da Topbond (Qingdao) Intelligent Control Co., Ltd
27 100% subsidiária integral da Shenzhen Topbond Automotive Electronics Co., Ltd
28 100% subsidiária integral da Shenzhen Tengyi Industrial Co., Ltd
29 100% subsidiária integral da Shenzhen Zhongli Consulting Co., Ltd
30. 83,5% das subsidiárias holding da subsidiária integral da Taixing Ninghui Lithium Battery Co., Ltd
31 100% subsidiária integral da Tulu innovation (Hong Kong) Co., Ltd
32 Nantong Tuobang Youneng Technology Co., Ltd. 100% subsidiária integral
33 100% subsidiária integral da Topbond intelligent Europe Co., Ltd
Topson México Co., Ltd. 34%
35 100% subsidiária integral da q.b.pte.ltd. (Qibang Co., Ltd.)
36 tunu innovation, uma subsidiária integral da Inc, 100%
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
2. os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem o negócio inteligente do controlador, o negócio da bateria de lítio, o negócio do motor, a movimentação da etapa e o negócio do servo;
3. os principais itens incluem gerenciamento de divulgação de informações, gestão financeira, controle de qualidade e gestão de produção e operação, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de recursos humanos, cultura corporativa, gestão de selos, gestão de fundos levantados, gestão de investimentos, etc;
4. as áreas de alto risco de foco incluem principalmente gestão financeira, grande investimento, garantia externa, transações de partes relacionadas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, regras de listagem de ações da Bolsa de Shenzhen, normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes de controle interno da empresa listada na Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os padrões quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: os padrões quantitativos são medidos pelos indicadores de lucro operacional consolidado relacionados às demonstrações de resultados consolidados. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do lucro operacional consolidado, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do lucro operacional consolidado, é um defeito importante; Se exceder 1% do lucro operacional consolidado, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo indicador do total de ativos consolidados. Se o valor de erro de relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total do ativo consolidado, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total dos ativos consolidados, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos consolidados, é reconhecido como um defeito importante. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
(4) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Dentro do relatório não financeiro determinado pela empresa
