Código da empresa: Huaneng Power International Inc(600011) abreviatura da empresa: Huaneng Power International Inc(600011)
Huaneng Power International Inc(600011)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede da empresa, empresas regionais e unidades de base 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 94
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,8% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Cultura corporativa, estrutura organizacional, recursos humanos, anti-fraude, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, gestão de riscos, transmissão de informações internas, auditoria interna, orçamento abrangente, gestão de receitas, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de projetos, pesquisa e desenvolvimento, relatório financeiro, gestão de fundos, gestão de contratos, gestão de sistemas de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Aquisição de combustível de produção, despesas de construção de projetos e gestão de fundos, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, manual de controle interno da empresa, manual de avaliação de controle interno, medidas de gestão para o estabelecimento e manutenção do sistema de controle interno, medidas de gestão para a avaliação de objetivos de controle interno e outros sistemas e regulamentos relevantes. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O defeito do controle interno do lucro antes de impostos causa erro potencial defeito do controle interno causa erro potencial defeito do controle interno causa erro potencial
O valor reportado é maior do que (incluindo) o lucro antes de impostos, e o valor reportado é maior do que (incluindo) o valor antes de impostos é menor do que o lucro antes de impostos
3,5% do lucro, mas menos de 1% do lucro antes de impostos
Humidade 3,5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Grandes defeitos a empresa acredita que existem grandes defeitos no controle interno dos relatórios financeiros, incluindo: ① a empresa corrige os relatórios financeiros emitidos; ② No presente relatório financeiro, o auditor constatou que a empresa não encontrou erros significativos através de um controle interno eficaz; ① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; ① Falha em implementar monitoramento eficaz e avaliação de risco; ⑤ Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores; ⑥ Falha em tomar medidas eficazes de melhoria para defeitos maiores encontrados; · Falha do ambiente de controle.
Defeitos importantes que a empresa acredita que existem defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro, incluindo: ① controle inadequado sobre a seleção de normas contábeis e a aplicação de políticas contábeis; ② A implementação de procedimentos e controles antifraude não está em vigor; ① O controle de transações não convencionais não é implementado; ① O controle relacionado ao processo de relatório financeiro no final do período não está implementado.
Defeitos gerais outros defeitos de controle interno no relatório financeiro, exceto os principais defeitos acima e defeitos importantes.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Defeito de controle interno do lucro antes de impostos pode causar defeito de controle interno pode causar defeito de controle interno pode causar perda de propriedade direta causada por defeito de controle interno grande quantidade de perda de propriedade direta grande quantidade de perda de propriedade direta menos de (incluindo) 3,5% do lucro antes de impostos, 1% do lucro antes de impostos e 1% do lucro antes de impostos
Mas menos de 3,5% do lucro antes de impostos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos a empresa acredita que existem grandes defeitos no controle interno de relatórios não financeiros, incluindo: ① faltam os procedimentos de tomada de decisão “três importantes e um importante” da empresa; ② As violações graves das leis e regulamentos nacionais ocorreram este ano; ① A falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes leva ao sério desvio da empresa dos objetivos de controle.
Defeitos importantes que a empresa acredita que existem defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros, incluindo: ① a implementação dos procedimentos de tomada de decisão para “três questões importantes e uma importante” não está em vigor; ② Graves violações das leis e regulamentos locais ocorreram este ano; ① A implementação de sistemas de negócios importantes não está em vigor, o que pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle neste campo.
Defeitos gerais outros defeitos de controle interno de relatórios não financeiros, exceto os defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Descrição de outros eventos importantes
√ aplicável □ não aplicável
Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (sociedade geral especial), auditor externo empregado pela empresa, auditou a eficácia do controle interno da empresa relacionado ao relatório financeiro em 31 de dezembro de 2021 e emitiu um relatório de auditoria padrão não qualificado.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Zhao Keyu Huaneng Power International Inc(600011) 23 de março de 2022
