Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611)
Regras de trabalho do comité de auditoria
(aprovado pelo conselho de administração em 22 de março de 2022)
Capítulo I Disposições gerais
Artigo 1.o, a fim de reforçar o mecanismo de tomada de decisão do conselho de administração da Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) (a seguir designada por “a empresa”), realizar auditoria prévia e auditoria profissional, assegurar a supervisão eficaz do conselho de administração sobre a gestão e melhorar a estrutura de governança corporativa, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (a seguir designada por “o direito das sociedades”) A empresa estabelece o comitê de auditoria do conselho de administração (doravante referido como o “Comitê de Auditoria”) e formula estas Regras Detalhadas de acordo com as normas para a governança das empresas cotadas, as diretrizes para a auto-regulação e supervisão das empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada das empresas cotadas no conselho principal, os estatutos das empresas Inner Mongolia Tianshou Technology&Development Co.Ltd(000611) (doravante referidos como os “estatutos”) e outras disposições relevantes.
Artigo 2 o comitê de auditoria é uma organização especial sob o conselho de administração, que é responsável perante o conselho de administração e informa sobre seu trabalho. O comitê de auditoria é o principal responsável pela revisão da eficácia do controle interno da empresa e sua implementação, bem como pela comunicação, supervisão e inspeção da auditoria interna e externa da empresa.
Artigo 3.o, o comité de auditoria criará um serviço de auditoria interna como seu gabinete diário. Ser responsável pela preparação preliminar e serviço do trabalho de tomada de decisão do comitê de auditoria, incluindo coleta e fornecimento de dados relevantes, elaboração de relatórios de pesquisa sobre questões relevantes, revisão preliminar de questões relevantes e redação da proposta de reunião do comitê de auditoria.
Capítulo II Composição do pessoal
O comité de auditoria é composto por três directores, dos quais pelo menos dois são directores independentes e pelo menos um director independente é profissional da contabilidade. Os membros do comitê de auditoria devem ser diligentes e responsáveis, supervisionar e avaliar efetivamente o trabalho de auditoria interna e externa da empresa, promover a empresa para estabelecer controle interno efetivo e fornecer relatórios financeiros verdadeiros, precisos e completos.
Os membros do comité de auditoria devem ter conhecimentos profissionais e experiência profissional no desempenho das funções do comité de auditoria. Artigo 5º Os membros do comité de auditoria serão nomeados pelo presidente do conselho de administração, mais de metade dos administradores independentes ou mais de um terço de todos os diretores e eleitos pelo conselho de administração.
Artigo 6.o O comité de auditoria terá um presidente (convocador), que será um director independente, responsável pela convocação e presidência das reuniões do comité de auditoria; O presidente será nomeado por mais de metade de todos os membros e submetido à aprovação do conselho de administração. Quando o presidente não puder ou não exercer as suas funções, nomeará outro membro para desempenhar as suas funções em seu nome; Quando o presidente não desempenha suas funções nem designa outros membros para desempenhar suas funções em seu nome, qualquer membro pode relatar a situação relevante ao conselho de administração da empresa, e o conselho de administração designa um membro para desempenhar as funções de presidente do comitê de auditoria.
Artigo 7º O mandato dos membros do comité de auditoria é igual ao dos diretores do mesmo conselho de administração, podendo ser reeleitos. Antes do termo do mandato de um membro, ele não será demitido sem motivo, a menos que esteja proibido de exercer funções conforme estipulado na lei das sociedades, nos estatutos ou nas presentes regras pormenorizadas. Se um membro do Comitê deixar de exercer o cargo de diretor da empresa por renúncia ou outros motivos durante o período, sua filiação será automaticamente perdida quando ele deixar de exercer o cargo de diretor.
Artigo 8º, quando o número de membros do comitê de auditoria for inferior a dois terços do número especificado devido a renúncia, afastamento ou outros motivos, o conselho de administração da sociedade deve adicionar novos membros a tempo. Até que o número de membros do comité de auditoria atinja dois terços do número especificado, o comité de auditoria suspende o exercício das suas funções e poderes especificados no presente regulamento.
Artigo 9º As disposições do direito das sociedades e dos estatutos relativos às obrigações dos administradores são aplicáveis aos membros do comité de auditoria.
Capítulo III Responsabilidades e autoridades
Artigo 10.o, o comité de auditoria da sociedade desempenhará as seguintes funções:
I) Supervisionar e avaliar o trabalho das instituições de auditoria externa;
II) supervisionar e avaliar os trabalhos de auditoria interna;
(III) revisar o relatório financeiro da empresa e expressar opiniões sobre ele;
(IV) supervisionar e avaliar o controle interno da empresa;
V) Coordenar a comunicação entre a gestão, o departamento de auditoria interna e os serviços relevantes e as instituições de auditoria externa;
(VI) outros assuntos autorizados pelo conselho de administração da empresa e outros assuntos envolvidos em leis e regulamentos e disposições relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen.
O comitê de auditoria informará o conselho de administração sobre as medidas ou melhorias que considerar necessárias e apresentará sugestões.
Quando a empresa contrata ou substitui uma instituição de auditoria externa, o comitê de auditoria deve formar um parecer de revisão e apresentar sugestões ao conselho de administração antes que o conselho de administração possa revisar propostas relevantes.
O comitê de auditoria do conselho de administração deve revisar os relatórios financeiros e contábeis da empresa, emitir pareceres sobre a autenticidade, exatidão e integridade dos relatórios financeiros e contábeis, focar nos principais problemas contábeis e de auditoria dos relatórios financeiros e contábeis da empresa, prestar especial atenção à possibilidade de fraude, fraude e grandes distorções relacionadas aos relatórios financeiros e contábeis e supervisionar a correção dos problemas dos relatórios financeiros e contábeis.
O comité de auditoria propõe ao Conselho de Administração contratar ou substituir a instituição de auditoria externa e rever as taxas de auditoria e as condições de emprego da instituição de auditoria externa, que não devem ser indevidamente influenciadas pelos principais accionistas, controladores ou diretores efectivos da empresa, supervisores e gestores superiores.
O comitê de auditoria solicitará às instituições de auditoria externas que sejam honestas, confiáveis, diligentes e responsáveis, respeitem rigorosamente as regras de negócios e as normas de autodisciplina do setor, implementem rigorosamente o sistema de controle interno, verifiquem e verifiquem os relatórios financeiros e contábeis da empresa, cumpram a obrigação de cuidados especiais e expressem prudentemente opiniões profissionais.
Artigo 11.o O comité de auditoria é responsável perante o Conselho de Administração e as propostas do comité de auditoria são submetidas ao Conselho de Administração para deliberação e decisão; O comité de auditoria coopera com o conselho de supervisores nas actividades de auditoria.
Artigo 12 o Conselho de Administração autoriza o comitê de auditoria a conduzir investigações relacionadas a suas atribuições de acordo com o escopo de suas atribuições. Quando o comitê de auditoria desempenha suas funções, os departamentos relevantes da empresa devem cooperar; Se necessário, o comitê de auditoria pode contratar um intermediário para fornecer pareceres profissionais, e as despesas relevantes serão suportadas pela empresa.
A empresa deve divulgar o desempenho anual do comitê de auditoria no relatório anual, incluindo principalmente o desempenho específico de suas funções e a convocação da reunião do comitê de auditoria.
O comitê de auditoria apresentará pareceres deliberativos ao conselho de administração sobre assuntos de sua competência e, caso o conselho de administração não os adote, a sociedade divulgará o assunto e explicará integralmente os motivos.
Capítulo IV Procedimentos de decisão
Artigo 13.º O departamento de auditoria interna da empresa é responsável pela preparação preliminar da tomada de decisão do comitê de auditoria, coleta e fornecimento de materiais escritos relacionados a assuntos de auditoria:
(I) relatórios financeiros relevantes e outros materiais relevantes da empresa;
II) relatórios de trabalho das instituições de auditoria interna e externa;
III) contrato de auditoria externa e relatório de trabalho conexo;
(IV) informações divulgadas pela sociedade;
V) relatório de auditoria da empresa sobre as principais transações com partes relacionadas, relatório do consultor financeiro independente, relatório de avaliação de ativos e outros relatórios relevantes;
VI) Outros materiais relevantes.
Artigo 14.o, o comitê de auditoria revisará e assinará pareceres sobre os relatórios fornecidos pelo departamento de auditoria interna na reunião e enviará materiais de resolução escritos relevantes ao conselho de administração para discussão:
(I) avaliação do trabalho das instituições de auditoria externa, emprego e substituição de instituições de auditoria externa;
(II) se o sistema de auditoria interna da empresa foi efetivamente implementado e se o relatório financeiro da empresa é abrangente e verdadeiro;
(III) se os relatórios financeiros e outras informações divulgadas externamente pela empresa são objetivos e verdadeiros, e se as principais transações relacionadas da empresa cumprem as leis e regulamentos relevantes;
(IV) avaliação do trabalho do departamento financeiro e do departamento de auditoria da empresa, incluindo seus diretores;
V) Outras questões relevantes.
Artigo 15.o O comité de auditoria supervisiona o serviço de auditoria interna para inspeccionar, pelo menos de seis em seis meses, os seguintes assuntos, emitir relatórios de inspecção e apresentá-los ao comité de auditoria. Se a inspeção descobrir que a empresa tem violações de leis e regulamentos e operação não padronizada, deve reportar à Bolsa de Valores de Shenzhen a tempo:
(I) a realização de acontecimentos importantes, tais como a utilização de fundos angariados, a prestação de garantias, as transacções com partes relacionadas, o investimento em valores mobiliários e operações de derivados, a prestação de assistência financeira, a compra ou venda de activos, o investimento estrangeiro, etc.;
(II) a grande quantidade de transações de capital e transações de capital da empresa com diretores, supervisores, gerentes seniores, acionistas controladores, controladores reais e suas afiliadas.
O comitê de auditoria emitirá um parecer de avaliação escrito sobre a eficácia do controle interno da empresa, de acordo com o relatório de auditoria interna e materiais relevantes apresentados pelo departamento de auditoria interna, e reportará ao conselho de administração.
Capítulo V Regulamento interno
Artigo 16.o A reunião do comité de auditoria é dividida em reunião ordinária e reunião provisória, que se realiza pelo menos quatro vezes por ano, sendo a reunião provisória proposta pelo comité de auditoria. A reunião ordinária será notificada a todos os membros sete dias antes da reunião, presidida pelo presidente. Se este não puder comparecer, pode confiar a presidência de outro director independente. A convocação da reunião provisória é feita um dia antes da reunião.
A convocação da reunião do comité de auditoria deve incluir, pelo menos, os seguintes conteúdos:
(1) Hora e local da reunião;
(2) Temas a serem discutidos na reunião;
(3) Data da convocação da reunião.
O comité de auditoria realiza uma reunião pelo menos uma vez por trimestre para rever o plano de trabalho e o relatório apresentados pelo serviço de auditoria interna.
Artigo 17.o A reunião do comité de auditoria só se realizará quando estiverem presentes mais de dois terços dos membros; Cada membro tem um voto; As resoluções tomadas na reunião devem ser adotadas por mais da metade de todos os membros.
Artigo 18.o O método de votação da reunião do comité de auditoria é levantar as mãos ou votar; Uma reunião provisória pode ser realizada por meio de votação de comunicação. Se a reunião for realizada por meio de votação de comunicação, a assinatura dos membros na resolução da reunião será considerada como tendo participado da reunião relevante e concordado com o conteúdo da resolução da reunião.
Artigo 19.o, o departamento de auditoria interna da empresa deve apresentar ao comité de auditoria pelo menos uma vez por trimestre, incluindo, mas não limitado a, a implementação do plano de auditoria interna e os problemas encontrados na auditoria interna. O serviço de auditoria interna apresenta o plano de trabalho de auditoria interna para o ano seguinte ao comité de auditoria dois meses antes do final de cada exercício orçamental e apresenta o relatório anual de trabalho de auditoria interna ao comité de auditoria dois meses após o final de cada exercício orçamental. Os membros do serviço de auditoria interna podem assistir à reunião do comité de auditoria como delegados sem voto; Os diretores não membros da empresa podem participar da reunião do comitê de auditoria como delegados sem direito de voto quando convidados; Se o Comitê de Auditoria considerar necessário, ele também pode convocar outros funcionários relacionados à proposta da reunião para participar da reunião como delegados não votantes para apresentar a situação ou expressar opiniões, mas não membros do comitê de auditoria não têm direito de votar sobre a proposta.
Se necessário, o comité de auditoria pode recorrer a sociedades de contabilidade, sociedades de advogados e outros intermediários para emitir pareceres profissionais para a sua tomada de decisão, sendo as despesas pagas pela sociedade.
Artigo 21.º Os procedimentos de convocação, os métodos de votação e as propostas adoptadas na reunião do comité de auditoria devem respeitar as disposições legislativas e regulamentares pertinentes, os estatutos e estas regras pormenorizadas.
Artigo 22.o A reunião do comité de auditoria deve dispor de registos escritos, assinados pelos membros presentes na reunião; A ata da reunião será mantida pelo Departamento de Valores Mobiliários da sociedade por um período de 10 anos.
Artigo 23.º A eficácia de qualquer proposta ou proposta do comitê de controle interno da empresa será comunicada ao conselho de administração sob a forma de pareceres escritos.
Artigo 24 os sócios presentes na reunião terão a obrigação de manter confidencial os assuntos discutidos na reunião, não divulgar informações relevantes sem autorização, e devem respeitar rigorosamente as disposições pertinentes do sistema de gestão de divulgação de informações da empresa.
Capítulo VI Disposições complementares
As matérias não abrangidas pelo presente Regulamento serão implementadas de acordo com as leis, regulamentos nacionais e estatutos relevantes; Em caso de conflito entre estas normas detalhadas e as leis e regulamentos emitidos pelo Estado no futuro e os estatutos sociais modificados por procedimentos legais, elas serão implementadas de acordo com as leis e regulamentos relevantes do Estado e os estatutos sociais, e serão revisadas imediatamente e submetidas ao conselho de administração da sociedade para deliberação e aprovação.
O direito de interpretação destas regras pertence ao Conselho de Administração.
Artigo 27.o As regras de execução entrarão em vigor e serão aplicadas a partir da data da deliberação e adoção pelo Conselho de Administração.
