Zhejiang Jindao Technology Co., Ltd.
Notas às demonstrações financeiras
Janeiro 1, 2018 a Junho 30, 2021
Unidade monetária: RMB I. Informação básica da empresa
Zhejiang Jindao Technology Co., Ltd. (a seguir designada por empresa ou empresa) era anteriormente Shaoxing Jindao gearbox Co., Ltd. (a seguir designada por Jindao Co., Ltd.), que foi investida e estabelecida conjuntamente pela Shaoxing Qianjin gearbox Co., Ltd., Hangzhou Qianjin gearbox Group Co., Ltd. e Jin Yanrong. Foi registada na Shaoxing Administration for Industry and Commerce em 28 de Agosto de 2003, Obteve a licença comercial da pessoa jurídica da empresa com o número de registro de 3306 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 7359, e o capital social no momento do estabelecimento é de 10 milhões de yuans. Após vários aumentos de capital e transferências de capital próprio, o capital social da Jindao Co., Ltd. foi alterado para 75 milhões de yuans, e os acionistas foram alterados para Zhejiang Jindao Holding Co., Ltd. (doravante referida como Jindao holding company), Shaoxing Jinyi Investment Management Partnership (sociedade limitada) (doravante referida como Shaoxing Jinyi Partnership), Shaoxing Jinji Investment Partnership (sociedade limitada), Zhejiang Shaoxing Puhua Lanting Cultural Investment Partnership (sociedade limitada) Jin Yanrong, King Kong Qiang e Jin Xiaoyan foram transformados em uma sociedade anônima na data base de 28 de fevereiro de 2018. Eles foram registrados na administração de supervisão de mercado Shaoxing em 21 de agosto de 2018 e obtiveram uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 9133060753964306m. O capital social foi de 75 milhões de yuans e o número total de ações foi de 75 milhões de ações (valor nominal de 1 yuan por ação). Sediada em Shaoxing, província de Zhejiang.
A empresa pertence à indústria de acessórios para máquinas de construção. As principais atividades comerciais são R & D, produção e vendas de caixa de engrenagens de empilhadeira. Os principais produtos são: caixa de engrenagens da empilhadeira.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pela segunda sessão do segundo conselho de administração da empresa em 17 de setembro de 2021.
A empresa incluiu uma subsidiária da Shaoxing Yuntong Hydraulic Machinery Co., Ltd. (doravante referida como empresa Shaoxing Yuntong) no escopo das demonstrações financeiras consolidadas no período de relato.
2,Base de preparação das demonstrações financeiras
(1) Base de preparação
As demonstrações financeiras da empresa são preparadas com base na continuidade do negócio.
(2) Avaliação da capacidade de funcionamento
A empresa não tem eventos ou circunstâncias que causem grandes dúvidas sobre sua capacidade de continuar como uma empresa permanente no prazo de 12 meses a contar do final do período de relato.
3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
Nota importante: de acordo com as características reais de produção e operação, a empresa formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis para transações ou eventos como imparidade de instrumentos financeiros, depreciação de ativos fixos, amortização de ativos intangíveis e reconhecimento de receita.
(1) Declaração de conformidade com as normas contabilísticas para empresas empresariais
As demonstrações financeiras elaboradas pela empresa cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeiramente e completamente a posição financeira da empresa, resultados operacionais, fluxo de caixa e outras informações relevantes.
(2) Período contabilístico
O ano fiscal começa em 1 de janeiro e termina em 31 de dezembro do calendário gregoriano. O período contábil das informações financeiras contidas nas demonstrações financeiras é de 1 de janeiro de 2018 a 30 de junho de 2021.
(3) Ciclo económico
O ciclo de negócios da empresa é relativamente curto, e 12 meses são tomados como padrão de classificação de liquidez de ativos e passivos.
(4) Moeda de registo
RMB é adotado como a moeda base de contabilidade.
(5) Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo
1. Método de tratamento contábil da combinação de negócios sob o mesmo controle
Os ativos e passivos obtidos pela empresa em combinação de negócios devem ser mensurados de acordo com o valor contábil da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão. A sociedade ajusta a reserva de capital de acordo com a diferença entre a participação no valor contabilístico do capital próprio do proprietário da parte resultante da fusão nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga ou o valor facial total das ações emitidas; Se a reserva de capital for insuficiente para compensar, os lucros retidos serão ajustados.
2. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas não sob o mesmo controlo
Na data de aquisição, a empresa reconhece a diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação como goodwill; Se o custo da fusão for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, o justo valor dos ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida obtidos e a mensuração do custo da fusão devem ser revistos em primeiro lugar. Se o custo da fusão ainda for inferior ao justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão após revisão, a diferença deve ser incluída nos resultados correntes.
(6) Método de preparação das demonstrações financeiras consolidadas
A empresa-mãe insere todas as subsidiárias sob o seu controlo no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras consolidadas são elaboradas pela empresa-mãe de acordo com as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 33 – demonstrações financeiras consolidadas baseadas nas demonstrações financeiras da empresa-mãe e suas subsidiárias e outros materiais relevantes.
(7) Critérios de determinação de caixa e equivalentes de caixa
O caixa listado na demonstração de fluxo de caixa refere-se a caixa disponível e depósitos que podem ser usados para pagamento a qualquer momento. Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo e altamente líquidos detidos pelas empresas, que são fáceis de converter em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor. (8) Tradução de negócios em moeda estrangeira
Quando as transações em moeda estrangeira são inicialmente reconhecidas, elas são traduzidas para RMB à taxa de câmbio à vista na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço e a diferença cambial decorrente das diferentes taxas de câmbio, além da diferença cambial entre o capital e os juros dos empréstimos especiais em moeda estrangeira relacionados com a aquisição e construção de ativos elegíveis para capitalização, é incluída nos resultados correntes; As rubricas não monetárias em moeda estrangeira medidas ao custo histórico continuam a ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transacção sem alterar o seu montante em RMB; As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas pelo justo valor são convertidas à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado, e a diferença é incluída nos resultados correntes ou outro rendimento integral.
(9) Instrumentos financeiros
1. 2019, 2020 e Janeiro de Junho de 2021
(1) Classificação dos activos financeiros e passivos financeiros
Os ativos financeiros são divididos nas seguintes três categorias no reconhecimento inicial: 1) ativos financeiros mensurados ao custo amortizado; 2) Activos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estejam incluídas no outro rendimento integral; 3) Ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados.
Os passivos financeiros são divididos nas seguintes quatro categorias no reconhecimento inicial: 1) passivos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos lucros e perdas correntes; 2) A transferência de ativos financeiros não satisfaça as condições de desreconhecimento ou continua envolvida nos passivos financeiros formados pelos ativos financeiros transferidos; 3) Contratos de garantia financeira que não pertençam a 1) ou 2) acima, e compromissos de empréstimo que não pertençam a 1) acima e empréstimos a uma taxa de juro de mercado mais baixa; 4) Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado.
(2) Base de reconhecimento, método de mensuração e condições de desreconhecimento de ativos financeiros e passivos financeiros
1) Base de reconhecimento e método de mensuração inicial de ativos financeiros e passivos financeiros
Um ativo financeiro ou passivo financeiro é reconhecido quando a empresa se torna parte do contrato de instrumento financeiro. Quando os ativos financeiros ou passivos financeiros são inicialmente reconhecidos, são mensurados pelo justo valor; Relativamente aos activos financeiros e passivos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos resultados correntes, os custos de transacção relevantes são directamente incluídos nos resultados correntes; Para outros tipos de ativos financeiros ou passivos financeiros, os custos de transação relevantes são incluídos no valor inicialmente reconhecido. No entanto, se as contas a receber inicialmente reconhecidas pela empresa não contiverem componentes financeiros significativos ou a empresa não considerar as componentes de financiamento no contrato inferior a um ano, a mensuração inicial será realizada de acordo com o preço de transação definido nas normas contábeis das Empresas Empresariais nº 14 – receita.
2) Métodos subsequentes de mensuração dos ativos financeiros
① Activos financeiros mensurados ao custo amortizado
O método da taxa de juros efetiva é adotado para mensuração subsequente de acordo com o custo amortizado. Os ganhos ou perdas decorrentes de ativos financeiros mensurados ao custo amortizado e que não façam parte de qualquer relação de cobertura devem ser incluídos no lucro e perda corrente quando forem desreconhecidos, reclassificados, amortizados de acordo com o método da taxa de juros efetiva ou reconhecidos como depreciados.
② Investimento em instrumentos de dívida mensurado pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral
O justo valor é adotado para mensuração subsequente. Os juros, perdas por imparidade ou ganho e ganhos e perdas cambiais calculados pelo método da taxa de juro efetiva são incluídos nos lucros e perdas correntes, e outros ganhos ou perdas são incluídos em outro rendimento integral. No momento do desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos para fora de outro rendimento integral e incluídos nos lucros e perdas correntes.
① Investimento em instrumentos de capital próprio mensurado pelo justo valor com variações incluídas no outro rendimento integral
O justo valor é adotado para mensuração subsequente. Os dividendos obtidos (exceto aqueles pertencentes à parte de recuperação dos custos de investimento) são incluídos nos lucros e perdas correntes, e outros ganhos ou perdas são incluídos em outro rendimento integral. Após desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos do outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos.
① Activos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
O justo valor é adotado para mensuração subsequente, e os ganhos ou perdas resultantes (incluindo juros e dividendos) são incluídos nos lucros e perdas correntes, a menos que o ativo financeiro faça parte da relação de cobertura.
3) Método de mensuração subsequente dos passivos financeiros
① Passivos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados
Tais passivos financeiros incluem passivos financeiros de negociação (incluindo derivados pertencentes a passivos financeiros) e passivos financeiros designados para serem mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas nos resultados correntes. Esses passivos financeiros são subsequentemente mensurados pelo justo valor. O montante das alterações no justo valor dos passivos financeiros designadas para serem mensuradas pelo justo valor através dos resultados devidas a alterações no risco de crédito próprio da empresa deve ser incluído no outro rendimento integral, a menos que o tratamento cause ou amplie o descompasso contábil nos resultados. Outros ganhos ou perdas decorrentes de tais passivos financeiros (incluindo despesas com juros, exceto por alterações no justo valor causadas por alterações no risco de crédito próprio da empresa) são incluídos nos lucros e perdas correntes, a menos que os passivos financeiros façam parte da relação de cobertura. Após desreconhecimento, os ganhos ou perdas acumulados anteriormente incluídos em outro rendimento integral devem ser transferidos do outro rendimento integral e incluídos nos lucros retidos.
② Os passivos financeiros formados pela transferência de ativos financeiros que não preencham as condições de desreconhecimento ou continuem envolvidos nos ativos financeiros transferidos serão mensurados de acordo com as disposições relevantes das normas contábeis para Empresas Empresariais nº 23 – transferência de ativos financeiros.
① Contratos de garantia financeira que não pertencem ao acima ① ou ②, e compromissos de empréstimo que não pertencem ao acima ① e emprestam a uma taxa de juros de mercado mais baixa
Após o reconhecimento inicial, a mensuração subsequente deve ser feita de acordo com o maior dos dois montantes seguintes: a. O montante das reservas de perdas determinado de acordo com as provisões de imparidade dos instrumentos financeiros; B. O saldo do valor inicialmente reconhecido após dedução da amortização acumulada determinada de acordo com as disposições relevantes das normas contábeis para Empresas Nº 14 – rendimento.
① Passivos financeiros mensurados ao custo amortizado
Ele é medido pelo custo amortizado usando o método dos juros efetivos. Os ganhos ou perdas decorrentes de passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado e que não façam parte de qualquer relação de cobertura devem ser incluídos no lucro e prejuízo corrente quando forem desreconhecidos e amortizados de acordo com o método da taxa de juro efetiva.
4) Desreconhecimento de activos financeiros e passivos financeiros
① Os ativos financeiros são desreconhecidos quando uma das seguintes condições é atendida:
A. O direito contratual de receber fluxos de caixa de ativos financeiros foi extinto;
B. Os ativos financeiros foram transferidos, e a transferência atende às disposições sobre desreconhecimento de ativos financeiros nas normas contábeis para Empresas Nº 23 – transferência de ativos financeiros.
② Quando as obrigações correntes de passivos financeiros (ou parte delas) tiverem sido aliviadas, o reconhecimento de tais passivos financeiros (ou parte delas) será encerrado em conformidade.
(3) Base de reconhecimento e método de mensuração da transferência de ativos financeiros
Se a empresa transferir quase todos os riscos e recompensas da propriedade de ativos financeiros, os ativos financeiros serão desreconhecidos e os direitos e obrigações gerados ou retidos na transferência serão reconhecidos separadamente como ativos ou passivos; Se forem retidos quase todos os riscos e benefícios decorrentes da propriedade de ativos financeiros, os ativos financeiros transferidos continuarão a ser reconhecidos. Se a sociedade não transferir nem reter quase todos os riscos e benefícios da propriedade de ativos financeiros, será tratada nas seguintes circunstâncias: 1) se não mantiver controle sobre os ativos financeiros, os ativos financeiros serão desreconhecidos e os direitos e obrigações decorrentes ou retidos na transferência serão reconhecidos separadamente como ativos ou passivos; 2) Se o controle sobre os ativos financeiros for mantido, os ativos financeiros relevantes serão reconhecidos de acordo com o grau de envolvimento continuado nos ativos financeiros transferidos, e os passivos relevantes serão reconhecidos em conformidade.
Se a transferência global de ativos financeiros cumprir as condições para o desreconhecimento, a diferença entre os dois montantes seguintes deve ser incluída nos lucros e perdas correntes: 1) o valor contabilístico dos ativos financeiros transferidos na data do desreconhecimento; 2) A soma da retribuição recebida da transferência de ativos financeiros e o montante da parte correspondente desreconhecida do montante cumulativo das variações do justo valor originalmente incluídas diretamente no outro rendimento integral (os ativos financeiros envolvidos na transferência são investimentos em instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral). Se uma parte de um activo financeiro for transferida e a parte transferida cumprir as condições para o desreconhecimento como um todo, o valor contabilístico de todo o activo financeiro antes da transferência deve ser repartido entre a parte desreconhecida e a parte continuamente reconhecida de acordo com os seus respectivos justos valores relativos na data da transferência, e a diferença entre os dois montantes seguintes deve ser incluída nos lucros e perdas correntes: 1) o valor contabilístico da parte desreconhecida; 2) A soma da contrapartida da parte desreconhecida e do montante da parte desreconhecida correspondente no montante cumulativo das variações do justo valor originalmente incluídas diretamente no outro rendimento integral (os ativos financeiros envolvidos na transferência são investimentos em instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor e cujas variações estão incluídas no outro rendimento integral).
(4) Método de determinação do justo valor dos activos financeiros e passivos financeiros
A empresa adota técnicas de avaliação que são aplicáveis na situação atual e apoiadas por dados disponíveis suficientes e outras informações para determinar o justo valor dos ativos financeiros relevantes e passivos financeiros. A empresa divide o valor de entrada utilizado na tecnologia de avaliação nos seguintes níveis e utiliza-os por sua vez: 1) o valor de entrada do primeiro nível é a cotação não ajustada dos mesmos ativos ou passivos que podem ser obtidos na data de mensuração no mercado ativo;
2) O valor de entrada de segundo nível é o valor de entrada direta ou indiretamente observável de ativos ou passivos relevantes, além do valor de entrada de primeiro nível, incluindo: a cotação de ativos ou passivos similares no mercado ativo; Cotação de ativos ou passivos iguais ou similares no mercado inativo; Outros valores de entrada observáveis que não a cotação, tais como a taxa de juro observáveis e a curva de rendimento durante o intervalo normal de cotação; Valor de entrada da verificação do mercado, etc.
3) O valor de entrada de terceiro nível é o valor de entrada não observável de ativos ou passivos relevantes, incluindo flutuações da taxa de juros e das ações que não podem ser diretamente observadas ou verificadas por dados observáveis de mercado
