Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ” ou “instituição de recomendação”) como a instituição de recomendação de supervisão contínua de Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294) (doravante referido como ” Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294) ” ou “a empresa”), de acordo com os requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos, tais como as medidas para a administração de negócios de recomendação de emissão de valores mobiliários, as diretrizes para a recomendação de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, cuidadosamente e Verificação prudencial, as circunstâncias específicas são as seguintes: primeiro, o trabalho de verificação da instituição de recomendação
A instituição de recomendação consultou cuidadosamente o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa, através da consulta dos documentos da terceira reunião da empresa, vários sistemas de negócios e gestão e sistemas de controle interno; Verificar a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa, a construção e melhoria do sistema de controle interno e a implementação efetiva do controle interno, bem como a autenticidade e objetividade do relatório anual de autoavaliação do controle interno 3 Zhejiang Xinnong Chemical Co.Ltd(002942) 021. 2,5 Boya Bio-Pharmaceutical Group Co.Ltd(300294) informações básicas de controle interno
(I) declaração importante
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de autoavaliação de controle interno. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
II) Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de autoavaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
III) Avaliação do controlo interno
1. Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa-mãe, as filiais e as respectivas sucursais, tais como Nancheng Jinshan aférese plasma Co., Ltd., Nancheng Jinshan aférese plasma Co., Ltd., Guangchang aférese plasma Co., Ltd., Chongren Boya aférese plasma Co., Ltd., Chongren Boya aférese plasma Co., Ltd., Le’an aférese plasma station, Jinxi Boya aférese plasma Co., Ltd., Ganzhou Nankang Boya aférese plasma Co., Ltd. Yuechi Boya afheresis plasma Co., Ltd., Linshui Boya afheresis plasma Co., Ltd., Xinfeng Boya afheresis plasma Co., Ltd., Fengcheng Boya afheresis plasma Co., Ltd., Yudu Boya afheresis plasma Co., Ltd., Duchang Boya afheresis plasma Co., Ltd., Tunchang Boya afheresis plasma Co., Ltd., Beijing Boya Xinnuo Biotechnology Co., Ltd., Jiangxi Boya pharmaceutical investment Co., Ltd., Nanjing Boya Pharmaceutical Co., Ltd. Nan Jing Xin Jie Kou Department Store Co.Ltd(600682) Pharmaceutical Co., Ltd., Guizhou Tian’an Pharmaceutical Co., Ltd., Jiangxi Boya Xinhe Pharmaceutical Co., Ltd. and Guangdong Fuda Pharmaceutical Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social, cultura corporativa, recursos humanos, avaliação de riscos, gestão subsidiária, atividades de capital, negócios de investimento, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, negócios de plasma de matérias-primas, negócios de compras, negócios de vendas, gestão financeira, gerenciamento de qualidade, gerenciamento de projetos, gerenciamento de informações, gerenciamento de P & D, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente o risco de fornecimento insuficiente de matérias-primas, risco de preço do produto, risco de gestão, risco de investimento do projeto, risco de solicitação de uma nova estação de celulose, risco de operação, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. O sistema de controlo interno da empresa é o seguinte:
(1) Ambiente de controlo interno
A empresa estabeleceu uma estrutura padronizada de governança corporativa e regras de procedimento de acordo com leis e regulamentos relevantes, como a lei da empresa, a lei de valores mobiliários, as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema, e as normas básicas de controle interno da empresa, e clarificou as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, formando uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisão e a direcção exercem o poder de decisão, o poder executivo, o poder de supervisão e o poder de gestão, respectivamente, de acordo com as suas funções.
(2) Avaliação dos riscos
A empresa reconhece e avalia a identificação de riscos, análise de riscos e estratégias no processo de operação diária de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa sobre avaliação de riscos e os principais riscos listados em várias diretrizes de aplicação, em combinação com os sistemas de controle interno, como o padrão de identificação de defeitos de controle interno da empresa.
(3) Informação e comunicação
A empresa estabeleceu o sistema de gerenciamento de divulgação de informações da empresa, o sistema de gerenciamento de usuários de informações externas da empresa, o sistema de gerenciamento de informações internas da empresa e outros sistemas para divulgar informações relevantes em tempo hábil, justo, preciso, verdadeiro e completo em estrita conformidade com os regulamentos regulatórios relevantes e requisitos do sistema.Ao mesmo tempo, através do site da Bolsa de Valores de Shenzhen, cninfo.com, Bolsa de Valores de Shenzhen interativa, portal da empresa e outras plataformas, Melhore a interação e a comunicação com os investidores para garantir que os investidores entendam a dinâmica de negócios da empresa a tempo.
(4) Actividades de controlo interno
Combinado com as características da indústria e as necessidades de sua própria operação e gestão, e considerando de forma abrangente o ambiente interno e externo, fatores de risco, atividades de controle, comunicação de informações, supervisão mútua e outros fatores, a empresa estabeleceu um conjunto de sistema de controle interno em linha com a situação real da empresa, Incluindo, mas não limitado a, o sistema de gestão de investimentos estrangeiros da empresa, o sistema de prevenção da ocupação de fundos por acionistas controladores e suas partes relacionadas, o sistema de atendimento de emergências da empresa, o sistema interno de relatórios e confidencialidade de informações importantes da empresa, o sistema de gestão subsidiária da empresa, o sistema interno de responsabilização da empresa para diretores, supervisores e gerentes seniores, o sistema de subsídio de diretor e supervisor da empresa e o sistema de gestão de votação on-line da empresa para a assembleia geral de acionistas O sistema de selecção e emprego da sociedade de contabilidade da empresa, o regulamento interno da assembleia geral de accionistas, o sistema de gestão da remuneração e avaliação do desempenho dos gestores superiores da empresa, o sistema de gestão do desempenho e as regras de execução pertinentes, etc., continuam a melhorar o controlo interno da empresa.
1) Controle interno das subsidiárias: a empresa estabeleceu sucessivamente o sistema de gestão das subsidiárias, o sistema de gestão financeira das empresas membros, as medidas de gestão para a avaliação de desempenho da gestão das empresas membros, as medidas globais de avaliação de desempenho dos negócios das empresas membros, as regras de implementação para a avaliação de desempenho de empresas subordinadas de coleta de plasma único, o sistema de gestão para a posição de gerente geral da estação de plasma do centro de gestão de plasma, etc., e reforçou a supervisão da formulação de estatutos, pessoal, finanças Gestão da tomada de decisão empresarial, informação, inspeção e avaliação. Durante o período de relatório, nenhuma subsidiária foi encontrada para violar as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e o sistema de gestão de subsidiárias da empresa.
2) Controle interno de fundos: a empresa estabeleceu um sistema de gestão de fundos, cobrindo a gestão de fundos monetários, o uso e gestão de fundos levantados e a aprovação do uso de fundos, incluindo o sistema de gestão financeira da empresa, o sistema de gestão de fundos levantados da empresa, o sistema de gestão da autoridade de aprovação de negócios da empresa, o reembolso de negócios da empresa e medidas de gestão de pagamentos, o sistema de gestão de contratos econômicos da empresa, etc. A empresa utiliza e gerencia os fundos em estrita conformidade com os sistemas relevantes, padroniza os procedimentos de receita e despesa e autoridade de aprovação dos fundos, e garante que o uso dos fundos esteja em conformidade com os princípios de racionalidade, eficiência e segurança.
3) Controle interno do investimento estrangeiro: a empresa estabeleceu o sistema de gestão de investimentos estrangeiros da empresa para padronizar o comportamento de investimento estrangeiro da empresa, reduzir o risco de investimento estrangeiro, garantir a segurança e rentabilidade do investimento estrangeiro da empresa e garantir a preservação e valorização dos ativos da empresa.
4) Controle interno da garantia externa: a empresa estabeleceu o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração e o regulamento interno do conselho de supervisores para padronizar o comportamento de garantia externa da empresa e reduzir o risco de garantia externa. Durante o período de relatório, a empresa forneceu uma garantia de não mais de 200 milhões de yuans para a subsidiária holding Guangdong Fuda Pharmaceutical Co., Ltd. para solicitar crédito de instituições financeiras, com um período de garantia de não mais de 18 meses (veja a tabela abaixo para detalhes).
Garantia da empresa às suas filiais
Pelo contrário, se a garantia é garantida ou não está relacionada com o objeto da garantia. O anúncio revela que o montante da garantia realmente ocorre (por exemplo, o desempenho do período de garantia está relacionado com o nome, data e tipo de montante garantido (se houver) sim) Garantia conjunta
Fuda Pharmaceutical Co., Ltd. Abril 2021 Setembro 2021 responsabilidade conjunta n.º 1,5 anos n.º 272000000 Janeiro 1 870.78 garantia
Revisar e aprovar o comunicado sobre subsidiárias durante o período de relato e o comunicado sobre subsidiárias durante o período de relato
Montante total da garantia da empresa (B1) 2000000 montante total da garantia da empresa efetivamente incorrida 870,78 (B2)
Aprovado no final do período de relato vs. real no final do período de relato
O montante total da garantia das subsidiárias é de 2000000, e a garantia real das subsidiárias é de 870,78
(B3) Saldo total (B4)
5) Controle interno de transações com partes relacionadas: controle interno de transações com partes relacionadas: estatutos formulados pela empresa
O sistema de tomada de decisão dos acionistas controladores e o direito de ocupar fundos de suas partes relacionadas foi estipulado em detalhes
Restrições, procedimentos de aprovação, requisitos de divulgação, etc. Um mecanismo a longo prazo para impedir que os accionistas controladores e as partes coligadas ocupem os fundos da empresa,
Acabar com a ocupação de fundos pelos acionistas controladores e suas partes relacionadas e salvaguardar os legítimos direitos e interesses da empresa, acionistas e credores
Direitos e interesses.
De acordo com os regulamentos da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Comissão de supervisão e administração de ativos estatais do Conselho de Estado sobre
Comunicação sobre várias questões relativas às trocas de capitais entre sociedades cotadas e partes coligadas e às garantias externas das sociedades cotadas (emitida pela CSRC)
[2003] No. 56), Ernst & Young Huaming Certified Public Accountants (sociedade geral especial) emitiu o 2021
Notas especiais sobre a ocupação de fundos não operacionais e outras operações de capital conexas no exercício. A partir de dezembro de 2021
Em 31 de janeiro, não havia capital ocupado pelo acionista controlador, mas houve outras transações de capital relacionadas (ver detalhes)
O quadro seguinte).
Ocupador e sociedade cotada 202120212021202120212021
Empresas cotadas ocupantes de fundos não operacionais contabilizando o reembolso dos fundos acumulados pagos e ocupados ocupados no início da reunião, o montante gerado a partir do saldo do fundo das contas relacionadas com o nome dos Fundos Ocupados formados pelos fundos ocupados no final dos Fundos Ocupados (sem juros (se houver) a natureza do saldo pago acumulado inclui juros)
Os principais accionistas actuais e as suas filiais não têm
Subtotal ——
Nenhum dos antigos accionistas principais e respectivas filiais
Subtotal ——
total
