Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003912
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Relatório de garantia do controlo interno
(a partir de 31 de dezembro de 2021)
Índice página I. Relatório de garantia do controlo interno 1-2 II. Relatório de avaliação do Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) sistema de controlo interno 1-4
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12 / F, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003912 Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) todos os accionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação da eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras de 31 de Dezembro de 2021 envolvidas no relatório de avaliação do controlo interno em anexo elaborado pela direcção de Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) (doravante referido como Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) ).
1,Responsabilidades da gestão
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) a gerência é responsável por estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de avaliação do controle interno reflita verdadeiramente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras a partir de 31 de dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021. Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e executemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) manteve um controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos que incluem compreender, testar e avaliar a integridade, racionalidade e eficácia do design do sistema de controle interno relacionado às demonstrações financeiras, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que a nossa equipa forense
Dahuhezi [2022] 003912 relatório de garantia de controlo interno
Como base razoável para expressar opiniões.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existam certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) manteve um controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório é apenas para uso quando Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) divulgar o relatório anual e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio. Concordamos que este relatório, como documento necessário para o relatório anual Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) 2021, seja submetido juntamente com outros materiais e divulgado ao público. Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Zhou Junxiang, Pequim, China
Contabilista público certificado chinês:
Zhang Yanyan 22 de Março de 2002
Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047)
Relatório de avaliação do controlo interno
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa.
O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Shenzhen Tianyuan Dic Information Technology Co.Ltd(300047) e as suas principais filiais, sendo os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gestão de contratos, sistemas de informação, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: risco de investimento estrangeiro, risco de vendas, risco de P & D, risco de relatório financeiro, risco de recursos humanos, risco de renovação de tecnologia, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
Total dos activos potenciais incorrectos ≥ 1%
Potencial inexatidão da receita ou custo total ≥ 1% da receita operacional total
(2) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
Potencial inexatidão do total dos activos 0,5% ≤ inexatidão 1% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita total ou do custo 0,5% da receita operacional total ≤ inexatidão 1% da receita operacional total
(3) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito geral:
Impacto dos defeitos do projecto
Potencial inexatidão do total dos activos 0,5% do total dos activos
Potencial inexatidão da receita ou custo total 0,5% da receita operacional total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros incluem:
(1) Ambiente de controlo inválido;
(2) Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas e efeitos adversos à empresa;
(3) O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) Os defeitos graves detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável;
(5) A supervisão de controlo interno da empresa pelo comité de auditoria e pelo departamento de auditoria interna é inválida.
Sinais de defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Existem defeitos individuais ou múltiplos no processo de relatório financeiro, que não atendem ao padrão de identificação de defeitos importantes, mas afetam a autenticidade e precisão do relatório financeiro.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
Perda potencial do total dos activos ≥ 1% do total dos activos
Perda potencial de receita ou custo total ≥ 1% da receita operacional total
(2) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
Perda potencial do total dos activos activos total 0.5% ≤ perda 1% do total dos activos
Perda potencial de receita total ou custo 0,5% da receita operacional total ≤ perda 1% da receita operacional total
(3) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito geral:
projecto
