Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840)
Sistema de controlo interno das empresas de cobertura
Secção I Disposições gerais
Artigo 1, a fim de fazer uso científico e racional de futuros, opções e outros instrumentos financeiros, dar pleno jogo ao papel de hedging em evitar riscos e otimizar custos no processo de aquisição de matérias-primas e vendas de produtos, e prevenir riscos de negócios, de acordo com as regras relevantes de negociação de hedging de futuros e opções de bolsas de commodities, a lei de valores mobiliários da República Popular da China e as regras de listagem de ações de Shenzhen Stock Exchange Este sistema é formulado de acordo com as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) estatutos. Artigo 2º Este sistema é aplicável à sociedade e às suas filiais no âmbito das demonstrações consolidadas. Se a sociedade anônima da empresa realizar hedging, o que tem grande impacto no desempenho da empresa, a empresa deverá cumprir a obrigação de divulgação de informações com referência às disposições pertinentes deste sistema. Artigo 3.º A empresa de cobertura deve respeitar os seguintes princípios básicos: (I) a empresa pode realizar negócios de cobertura de futuros e opções de commodities com a finalidade de evitar riscos de preço das commodities na produção e operação, e não deve realizar transações para fins de especulação; Os negócios de cobertura de divisas, taxas de juros e outros produtos financeiros realizados pela empresa serão implementados com referência a este sistema; (II) futuros, opções e opções OTC conexas para o negócio de cobertura da empresa estão limitados à produção e operação de produtos relevantes ou matérias-primas necessárias; (III) quando a empresa realiza negócios de cobertura, o número de posições estabelecidas e o tempo de detenção devem, em princípio, corresponder ao número e período de tempo das transações reais à vista.A posição futura não deve exceder a quantidade à vista coberta e a posição futura correspondente não deve exceder o tempo especificado no contrato à vista ou o tempo de execução real do contrato em princípio; (IV) a empresa deve estabelecer uma conta de transação de cobertura em nome da empresa e não deve usar a conta de terceiros para negócios de cobertura; (V) a empresa deve ter seus próprios fundos correspondentes à garantia de transação de negócios de cobertura de futuros e opções de commodities, e não deve usar os fundos levantados para conduzir negócios de cobertura direta ou indiretamente. A empresa deve controlar rigorosamente a escala de capital dos negócios de cobertura e não deve afetar o funcionamento normal da empresa.
Secção II Organização e processo de aprovação do negócio de hedging
Artigo 4º o conselho de administração da empresa autoriza a constituição do grupo líder de cobertura da empresa, e o gerente geral da empresa atuará como líder do grupo líder de cobertura para organizar a implementação específica do negócio de cobertura. Todas as empresas de cobertura devem estar estritamente limitadas ao plano de cobertura aprovado e não devem operar além do escopo. Artigo 5.o Sempre que a empresa pretenda exercer actividades de cobertura, o grupo líder de cobertura emite um relatório de análise de viabilidade sobre as actividades de cobertura e apresenta-o ao Conselho de Administração para deliberação e aprovação. A empresa pode contratar uma agência de consultoria para emitir um relatório de análise de viabilidade sobre o negócio de hedging da empresa. Artigo 6º o grupo líder de cobertura tomará decisões sobre negócios futuros e opções sob a forma de reunião, que será aprovada por mais de 2/3 dos membros. As responsabilidades específicas do pessoal principal são as seguintes: (I) o gerente geral da empresa: a pessoa responsável pelo grupo líder de hedging, que é totalmente responsável pelo trabalho de hedging e convoca e preside a reunião do grupo líder de hedging; Examinar e aprovar (ou autorizar o exame e aprovação) o esquema de operações de cobertura; Ser responsável pelo tratamento emergencial dos riscos de transação. (II) gerente geral da unidade de negócios: como a primeira pessoa responsável pelo negócio específico de hedging, ele é responsável por organizar o projeto de direção estratégica específica, formular planos relevantes e relatórios de análise de viabilidade, e submetê-los ao grupo líder de hedging da empresa para revisão. Tome decisões sobre esquemas de cobertura dentro do limite autorizado. (III) gerente financeiro da unidade de negócios: responsável pela oferta de escala de capital de negócios de cobertura da unidade de negócios relevante e pela execução de negócios de cobertura diária. Implementar negócios de cobertura dentro da autoridade aprovada e autorizada. (IV) diretor financeiro: implementar especificamente o processamento de negócios na demonstração de negócios de cobertura e realizar contabilidade. (V) pessoa responsável pela auditoria interna: inspecionar e supervisionar a conformidade do negócio de cobertura de commodities. (VI) A divisão de autoridade acima referida aplica o modo de gestão vertical da auditoria da execução da estratégia e do controlo financeiro independente para evitar a eliminação ultra vires e garantir a independência da supervisão e gestão financeiras. Artigo 7 o processo de negócio de cobertura da empresa é o seguinte: (I) cada unidade de negócio reporta as necessidades de negócio de cobertura de commodities ao gerente geral da unidade de negócio de acordo com suas próprias necessidades, e o gerente geral de cada unidade de negócio reporta à pessoa responsável pelo grupo líder de negócios de cobertura da empresa de acordo com as próprias necessidades de aquisição da empresa. (II) o grupo líder de hedging da empresa analisa a demanda de negócios de hedging de commodities e esquema de hedging em combinação com o preço de mercado, e delibera e autoriza o valor dentro do escopo da autorização aprovada pelo conselho de administração. (III) Após a aprovação do plano de cobertura, o gerente financeiro da unidade de negócios deve realizar a coordenação do acompanhamento e preparar fundos de acordo com a execução específica do plano aprovado. (IV) O grupo líder em cobertura deve nomear comerciantes para emitir ordens de negociação com cuidado e precisão de acordo com o esquema específico de cobertura de futuros e opções e o mercado atual. Após o término da negociação diária, o comerciante deve entregar atempadamente os detalhes da transação, liquidação e a fatura enviada pela corretora ao gerente financeiro da unidade de negócios. O gerente financeiro da unidade de negócios deve acompanhar os resumos ou vouchers relevantes da atividade de cobertura de acordo com o andamento da operação, verificar mensalmente o saldo da margem e transferi-lo para o diretor financeiro para tratamento contábil. (V) quando o fundo de reserva de risco for insuficiente devido a flutuação anormal dos preços e necessitar de aumento adicional: o gerente financeiro da unidade de negócios deve formular oportunamente uma solução para fechar a posição ou aumentar a margem, que deve ser implementada após aprovação pelo grupo líder de cobertura da empresa; Se o processo de aprovação não puder ser concluído e os fundos não puderem ser adicionados antes do prazo limite para que a empresa de futuros exija margem adicional, o gerente geral da unidade de negócios e o gerente geral da empresa podem decidir encerrar a posição ou adicionar margem imediatamente, e reportar ao grupo líder de cobertura em tempo útil posteriormente. (VI) de acordo com a situação real, se a empresa precisar realizar entrega física para liquidar a posição futura, deve coordenar adequadamente com as partes relevantes antecipadamente para garantir que a entrega seja concluída dentro do cronograma. Artigo 8º se a depreciação pelo justo valor dos derivados negociados da empresa e a alteração do valor dos ativos (se houver) utilizados para cobertura de risco somarem-se, resultando em que o valor do prejuízo atinja ou ultrapasse 10% do lucro líquido auditado da empresa atribuível aos acionistas da sociedade cotada no último ano e o valor do prejuízo atinja ou ultrapasse 10 milhões de RMB, a empresa deve divulgá-lo atempadamente.
Secção III Sistema de Gestão de Riscos
Artigo 9.o, o grupo líder de cobertura da empresa deve realizar os seguintes trabalhos de gestão de risco no negócio de cobertura: (i) formular políticas de gestão de risco e procedimentos de gestão relacionados com as operações de futuros nacionais; (II) Supervisionar a implementação de políticas de gestão de riscos e procedimentos de gestão de riscos por parte do pessoal relevante das actividades de futuros nacionais; (III) rever o estatuto de crédito das corretoras nacionais; (IV) rever o plano de cobertura específico da empresa; (V) verificar se o comportamento comercial dos traders está em conformidade com o plano de cobertura e esquema de negociação específico; (VI) monitorizar e avaliar o estado de risco das posições de opções de futuros para assegurar o processo normal de cobertura;
(VII) descobrir, comunicar e lidar com acidentes de risco de acordo com procedimentos; (VIII) avaliar, prevenir e resolver os riscos legais do negócio de futuros domésticos da empresa. Artigo 10 o gerente geral de cada unidade de negócios deve acompanhar e entender as mudanças de desenvolvimento e status de crédito das empresas de corretagem nacionais, e relatar as mudanças relevantes de desenvolvimento ao grupo líder de cobertura da empresa, para que a empresa possa selecionar ou substituir as empresas de corretagem de acordo com a situação real.
Artigo 11.º Cada unidade de negócio determinará e controlará o valor de cobertura do período atual de acordo com a capacidade de produção real em diferentes meses, e não cobrirá além do escopo autorizado pelo grupo líder de cobertura em nenhum momento. Artigo 12.º, quando a empresa tiver confirmado a cobertura de contratos físicos, o estabelecimento e fechamento de posições futuras devem corresponder à quantidade e tempo dos contratos físicos cobertos. Artigo 13 a empresa estabelece um sistema de mensuração de risco da seguinte forma: (I) risco de capital: calcular o montante da margem ocupada, dos lucros e perdas flutuantes, o montante da margem disponível, o montante da margem necessária para a posição proposta e o montante da margem preparada pela empresa para eventual margem adicional; (II) risco de alteração de preço da posição de cobertura: calcular a demanda de margem e o risco de lucro e perda das posições estabelecidas e posições a serem estabelecidas após alteração de preço de acordo com o esquema de cobertura da empresa. Artigo 14.o, a empresa deve estabelecer o seguinte sistema interno de comunicação de riscos e procedimentos de tratamento de riscos: I) Sistema interno de comunicação de riscos: quando o preço de mercado flutuar grandemente ou anormalmente, o comerciante deve comunicar imediatamente ao gestor financeiro e ao gestor geral da unidade de negócios, e o gestor geral da unidade de negócios deve comunicar informações relevantes à pessoa responsável pelo grupo líder de cobertura; O departamento de gestão de riscos notifica o departamento de valores mobiliários da divulgação de informações relevantes de acordo com a situação real. (II) procedimentos de gestão de riscos: (1) a pessoa responsável pelo grupo líder de cobertura da empresa deve convocar oportunamente pessoal relevante para analisar e discutir a situação de risco e contramedidas a serem tomadas, e convocar o conselho de administração para tomada de decisão quando necessário; (2) O pessoal relevante deve implementar as decisões de tratamento de risco da empresa. Artigo 15.º Procedimentos de tratamento da empresa para negociação de ordens erradas: (I) em caso de ordens erradas devido a culpa da corretora de futuros: o comerciante notificará a corretora de futuros, e a corretora de futuros tomará as medidas de tratamento correspondentes para ordens erradas em tempo útil e, em seguida, recuperará as perdas diretas da corretora de futuros; (II) em caso de ordens erradas por culpa dos comerciantes da empresa, os comerciantes devem tomar as instruções correspondentes, que são necessárias para eliminar ou minimizar as perdas causadas à empresa por ordens erradas.
Artigo 16.o, a empresa deve planear e organizar razoavelmente a utilização da margem para assegurar o processo normal de cobertura. O mês de cobertura deve ser razoavelmente selecionado para evitar o risco de liquidez do mercado; Artigo 17 a empresa deve organizar e usar profissionais de futuros domésticos em estrita conformidade com os regulamentos, fortalecer a educação ética profissional e treinamento de negócios do pessoal relevante e melhorar a qualidade abrangente do pessoal relevante. Artigo 18.o, a empresa deve criar instalações e sistemas de serviços de comércio, comunicação e informação que satisfaçam os requisitos para assegurar o funcionamento normal do sistema de negociação e o desenvolvimento normal dos trabalhos de negociação. Artigo 19.o O comité de auditoria do conselho de administração, do conselho de supervisão e dos diretores independentes pode inspecionar a utilização de fundos de negócios de cobertura sob a condição de garantir a confidencialidade da empresa. Com base na inspeção do departamento de auditoria interna da empresa, o comitê de auditoria do conselho de administração deve concentrar-se na verificação e, se necessário, mais de dois diretores independentes devem propor a nomeação de uma instituição de auditoria externa independente para realizar auditoria especial dos fundos. Se forem encontradas operações ilegais ou outros riscos, o conselho de administração pode ser proposto a considerar a interrupção dos negócios de cobertura da empresa.
Secção IV Sistema de confidencialidade
Artigo 20 o pessoal relevante dos negócios futuros da empresa deve respeitar o sistema de confidencialidade da empresa. Artigo 21.º, o pessoal relevante dos negócios futuros da empresa não deve divulgar o plano de cobertura da empresa, situação comercial, situação de liquidação, status de capital e outras informações relacionadas à negociação de futuros da empresa sem permissão.
Secção V Disposições complementares
Artigo 22 este sistema entrará em vigor após deliberação e aprovação pelo conselho de administração da sociedade, e o mesmo se aplicará quando for revisto. Artigo 23.o, o conselho de administração da sociedade deve rever e rever o sistema de acordo com as necessidades reais para garantir que o sistema possa adaptar-se ao funcionamento real e às novas necessidades de controlo de riscos. Artigo 24.º O conselho de administração da sociedade é responsável pela interpretação deste sistema.
Zhejiang Huatong Meat Products Co.Ltd(002840) 22 de Março de 2022
