Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (doravante referida como “Minsheng securities” ou “instituição de recomendação”) como a instituição de recomendação para a oferta pública inicial e listagem de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (doravante referida como ” Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) ” ou “empresa”), de acordo com a lei sobre a administração de negócios de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem, as regras de listagem de ações da Shenzhen Stock Exchange As condições relevantes do relatório anual de autoavaliação de controle interno de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) 2021 foram verificadas de acordo com as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para supervisão de autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, como segue:
1,Verificação das instituições de recomendação
O representante patrocinador dos valores mobiliários Minsheng consultou o relatório de avaliação de controle interno 2021 emitido pelo conselho de administração, comunicado com os diretores da empresa, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro, departamento de auditoria interna e outros departamentos, e combinado com a supervisão contínua diária, Verificamos de forma abrangente e cuidadosa a integridade, racionalidade e eficácia do controlo interno da empresa.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) e as suas filiais no âmbito da fusão. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, pesquisa e desenvolvimento, segurança e proteção ambiental, desenvolvimento de mercado, atendimento ao cliente, gerenciamento de projetos de operação, gerenciamento de projetos de engenharia, gerenciamento de compras, gestão de fundos, gestão financeira, orçamento abrangente, gestão de investimentos, gestão de ativos, garantia externa, assuntos jurídicos, gestão de contratos, operação de capital Gestão de informações, auditoria de controle interno, relatório financeiro, controle de subsidiárias holding, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: concorrência no mercado, flutuação de preços das matérias-primas, dependência do cliente, materiais e compras, gestão de fundos, gestão financeira, segurança e proteção ambiental, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras para a elaboração e comunicação de informações de divulgação de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, disposições regulatórias e disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grandes defeitos do grau de influência do projeto, defeitos importantes e defeitos gerais
Desvio da receita operacional 0,5% da receita operacional total da receita operacional Desvio ≤ 1% da receita operacional total ≤ 0,5% da receita operacional total
Máximo de lucro total 5% do lucro total do lucro total ≤ Máximo de lucro ≤ 10% do lucro total e 5% de 10% do lucro total
Apreciação incorreta do total dos activos 0.5% do total dos activos Apreciação incorreta ≤ Apreciação incorreta ≤ 1% do total dos activos ≤ 0.5% de 1% do total dos activos
Participação do proprietário (incluindo inexatidão de ações minoritárias 1,5% do capital total do proprietário inexatidão ≤ capital próprio do proprietário) 3% inexatidão ≤ 1,5% do capital total do proprietário 3%
Nota 1: os “activos totais”, “capital próprio”, “rendimento operacional”, “lucro total” e outros dados constantes do quadro acima são os dados da demonstração consolidada do ano anterior.
Nota 2: Para as quatro normas de identificação acima referidas, os defeitos devem ser identificados de acordo com os quais uma é mais elevada.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
1) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
A. Fraude por diretores, supervisores ou gerentes seniores da empresa.
B. Há grandes erros no relatório financeiro anunciado da empresa.
C. A auditoria externa constatou que houve distorções significativas no relatório financeiro, mas não foram identificadas pelo controle interno da empresa.
D. A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre os relatórios financeiros externos da empresa e o controle interno sobre os relatórios financeiros são inválidos.
2) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
A. Verifica-se que a não administração cometeu ou é suspeita de fraude.
B. Indiretamente levar a erros materiais ou omissão do relatório financeiro.
C. Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto de demonstrações financeiras ou usuários de demonstrações.
3) Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Grandes defeitos do grau de influência do projeto, defeitos importantes e defeitos gerais
Valor das perdas diretas ≤ 1% do total dos ativos, seguido do valor das perdas ≤ 0,5% do total dos ativos
1% do montante
Nota: o “total dos activos” no quadro acima para referência e comparação é os dados da demonstração consolidada do exercício anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
1) Os defeitos maiores são identificados nas seguintes situações semelhantes:
A. O processo decisório não científico da empresa leva a grandes erros decisórios e pesadas perdas patrimoniais para a empresa.
B. Violação de leis e regulamentos relevantes, procedimentos da empresa ou procedimentos operacionais padrão e causando sérios danos à divulgação dos relatórios periódicos da empresa
Grande impacto negativo.
C. Ocorreu fraude grave.
D. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes, resultando em pesadas perdas reconhecidas de acordo com as normas quantitativas acima
Grande perda.
E. Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
2) As seguintes situações semelhantes são identificadas como defeitos importantes:
A. O processo decisório não científico da empresa leva a perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
B. Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
C. Existem defeitos em sistemas ou sistemas comerciais importantes, resultando em perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
D. Não foram corrigidos defeitos importantes ou gerais no controle interno.
3) Além dos defeitos principais acima e defeitos importantes, outros defeitos de controle são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,5 Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) conclusão da auto avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controle interno Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) o patrocinador acredita que a estrutura de governança corporativa da empresa é perfeita e o atual sistema de controle interno atende aos requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes. A implementação do sistema de controle interno da empresa em 2021 é boa, e o relatório de avaliação de controle interno de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa está em consonância com a situação real da empresa.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Minsheng Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) controle interno anual 2021) representante do patrocinador:
Cao Wenxuan, Cao Dong
Minsheng Securities Co., Ltd. 22 de março de 2022
