Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003226
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Relatório de garantia do controlo interno
(a partir de 31 de dezembro de 2021)
Índice página I. Relatório de garantia do controlo interno 1-2 II. Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Relatório de avaliação do controlo interno 1-4
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12º andar, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] 003226 Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) todos os accionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação da eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras de 31 de Dezembro de 2021 envolvidas no relatório de avaliação do controlo interno em anexo elaborado pela direcção da Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (doravante referida como Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) ).
1,Responsabilidades da gestão
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) a gestão da empresa é responsável por estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de avaliação do controle interno reflita verdadeiramente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras da Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) empresa em 31 de dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras da empresa Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) a partir de 31 de dezembro de 2021. Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 - negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e executemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se a empresa Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) manteve um controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos incluindo compreensão, teste e avaliação da integridade, racionalidade e eficácia do design do sistema de controle interno relacionado às demonstrações financeiras, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existam certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
4,Parecer de garantia
Acreditamos que Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) empresa manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório é apenas para uso da empresa Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) ao divulgar o relatório anual, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio. Concordamos em enviá-lo juntamente com outros documentos necessários da empresa. Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Zhou Shanshan, Pequim, China Contador Público Certificado:
Zhou Lingzhi 22 de Março de 2002
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 Relatório anual de avaliação do controlo interno
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por "sistema normativo de controlo interno da empresa"), combinados com Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (doravante designado por "empresa") sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante é da responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa.
O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório. O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,conclusão de avaliação de controle interno de acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação de controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve controle interno eficaz do relatório financeiro em todos os aspectos principais de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 Relatório anual de avaliação do controlo interno não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) sede e seu subordinado Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Grupo Co., Ltd., Shenzhen TONGCHAN Lixing Technology Group Co., Ltd. e Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) (Beijing) Technology Innovation Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 88,51% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 99,89% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os elementos de controlo interno incluídos no âmbito da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controlo, informação e comunicação e supervisão interna; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: Gestão de Investimentos (exceto capital de risco), gestão de captação de fundos, gestão de fundos, relatório financeiro, orçamento abrangente, garantia externa, transação de partes relacionadas, gestão subsidiária, gestão de compras, gestão de licitações, gestão de projetos de infraestrutura, gestão de selos, gestão de contratos, recursos humanos e salários, gestão de ativos fixos, ambiente de controle, desenvolvimento e implementação de sistemas de informação, operação e manutenção do sistema de informação Serviço de sistema de inovação científica, expansão de base, vendas de parque, liquidação empresarial e gestão de propriedade, incubação de investimentos, gestão de fundos, treinamento de talentos, pesquisa e desenvolvimento, gestão de inventário, gestão de vendas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e em combinação com a situação real da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
(1) Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Em termos de padrões quantitativos, a empresa é uma empresa com lucros estáveis. Tomando como indicadores quantitativos lucros totais, receita operacional e ativos totais, os padrões quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros são os seguintes: Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) Relatório anual de avaliação de controle interno 2021
Norma para distorções gerais do projecto Norma para distorções materiais Norma para distorções materiais
Possível declaração incorreta total de lucros 1% dos lucros totais e 1% dos lucros totais ≤ declaração incorreta declaração incorreta de lucro ≥ 5% dos lucros totais e a quantidade de declaração incorreta é inferior a 5% do montante total de 5 milhões de yuan e o montante é de 5 milhões de yuan e mais de 30 milhões de yuan
acima
Possível inexatidão do rendimento total 0,5% do rendimento total ≤ 0,5% do rendimento total inexatidão inexatidão ≥ 2% do rendimento total
2% do montante total das inexorações
Possível inexatidão do total dos activos 0,1% do total dos activos, 0,1% do total dos activos ≤ inexatidão inexatidão ≥ 1% do total dos activos
1% do montante total dos activos deturpados
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
① Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
O defeito envolve fraude por parte da alta administração;
A empresa corrige as informações importantes do relatório financeiro anunciado;
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
Este defeito indica que não existe um organismo de supervisão interna ou que o organismo de supervisão interna não desempenha as suas funções básicas.
② Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
Existem distorções importantes no atual relatório financeiro com base na identificação acima, e as atividades de controle não identificam essas distorções; Embora não atinja ou exceda o nível de importância, mas pela natureza, ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e administração.
(2) Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão para defeitos gerais do projeto padrão para defeitos principais padrão para defeitos principais
Perda direta de valor patrimonial perda 0,1% dos ativos líquidos ≤ 0,1% dos ativos líquidos perda de ativos líquidos ≥ 0,5% dos ativos líquidos
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
① As seguintes indicações geralmente indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno de relatórios não financeiros:
Falta de procedimentos científicos colectivos de tomada de decisões, tais como a tomada de decisões científicas sobre questões importantes, a nomeação e o despedimento de pessoal em lugares importantes, a tomada de decisões sobre investimentos em grandes projectos e os procedimentos de tomada de decisões para a utilização de grandes montantes de fundos (três importantes e um grande);
Shenzhen Leaguer Co.Ltd(002243) 2021 Relatório anual de avaliação do controlo interno
Falha na implementação efetiva dos procedimentos decisórios, tais como erros decisórios importantes, causando grandes perdas patrimoniais à empresa;
Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
Um grande número de pessoal de gestão chave ou pessoal de gestão chave;
Notícias negativas frequentes na mídia;
