Beijing Const Instruments Technology Inc(300445)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema padrão de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(1) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) , Beijing Hengju Testing Technology Co., Ltd., Beijing sampu Xinyuan Technology Co., Ltd., Jinan Changfeng Zhiyuan Instrument Technology Co., Ltd. e aditel Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% dos ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: os departamentos envolvidos na avaliação incluem departamento financeiro, departamento de montagem, centro de P & D, departamento de marketing, departamento de vendas, departamento de compras, departamento de recursos humanos, departamento de planejamento administrativo, departamento de valores mobiliários, departamento de qualidade, departamento de auditoria, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital, negócios de compras, negócios de estoque, ativos fixos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, relatórios financeiros, etc.
2,Organização global da avaliação do controlo interno
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é especialmente responsável pela comunicação, supervisão e verificação da auditoria interna e externa da empresa, é responsável perante o conselho de administração e relatórios ao conselho de administração. O departamento de auditoria, organização diária do trabalho do comitê de auditoria, é responsável pela organização específica e implementação da avaliação do controle interno, e avalia as áreas e unidades de alto risco incluídas no escopo da avaliação. Sob a orientação do comité de auditoria, o departamento de auditoria realiza de forma independente a avaliação do controlo interno, é responsável perante o comité de auditoria e apresenta relatórios ao comité de auditoria.
3,Base da avaliação do controlo interno
A base da avaliação do controlo interno inclui principalmente:
1. Normas básicas para o controle interno das empresas e diretrizes de apoio emitidas pelo Ministério das Finanças, Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, Auditoria Nacional, Comissão Reguladora Bancária da China, Comissão Reguladora de Seguros da China e outros cinco ministérios e comissões;
2. Beijing Const Instruments Technology Inc(300445) sistema de gestão de controlo interno;
3. Regras e regulamentos, regras de trabalho, etc. de todos os departamentos da empresa.
4,Âmbito da avaliação do controlo interno
Considerando a estratégia de desenvolvimento da empresa, características do setor, modo de operação, nível de risco e outros fatores, o escopo da avaliação de controle interno abrange os principais negócios e assuntos da empresa e de seus principais empreendimentos.
1. Unidades incluídas na avaliação
As unidades incluídas na avaliação incluem a empresa-mãe e as suas filiais detidas a 100% e holding. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os departamentos envolvidos na avaliação incluem departamento financeiro, departamento de vendas, centro de P & D, departamento de compras, departamento de montagem, departamento de valores mobiliários, departamento de recursos humanos, departamento de planejamento administrativo, etc.
2. Principais operações e assuntos incluídos na avaliação
A empresa realizou uma auditoria abrangente sobre o controle interno das principais atividades de negócios e gestão da empresa em torno dos cinco elementos do ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. Especificamente, inclui: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, negócios de inventário, ativos fixos, ativos intangíveis, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos e sistema de informação.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
5,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e as disposições e requisitos relevantes do sistema de gestão de controle interno da empresa, a empresa estabelece uma equipe de auditoria para realizar inspeção e avaliação de controle interno.
A equipe de auditoria realizou inspeção in loco sobre a eficácia do controle interno para as principais atividades de negócios e gestão da empresa e de suas subsidiárias de propriedade integral e holding, amplamente coletadas evidências sobre a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa, preencheu fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisou e identificou defeitos de controle interno. Foram utilizados na inspeção entrevista individual, inspeção in loco, amostragem e análise comparativa, teste de caminhada, discussão temática e outros métodos.
6,Detalhes da avaliação do controlo interno
1. Estrutura organizacional
De acordo com os requisitos das leis e regulamentos nacionais relevantes e com base nos estatutos sociais, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa com responsabilidades claras, operação coordenada e controles e saldos mútuos, incluindo a assembleia de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, e estabeleceu o departamento financeiro, departamento de vendas, centro de P & D, departamento de compras, departamento de assembléia, departamento de valores mobiliários, departamento de recursos humanos, departamento de planejamento administrativo O departamento de auditoria e outros principais departamentos funcionais implementam as funções de gestão da empresa.
Sob a forma do regulamento interno da assembleia geral de accionistas, do regulamento interno do Conselho de Administração, das quatro regras de trabalho do Comité do Conselho de Administração, do regulamento interno do Conselho de Supervisores, do sistema de trabalho dos administradores independentes, do sistema de trabalho do Secretário do Conselho de Administração, do regulamento de trabalho do gerente geral e de outros documentos, a empresa definiu as responsabilidades e autoridades da assembleia geral de accionistas, as responsabilidades e autoridades do Conselho de Administração, do Conselho de Supervisores e do gerente geral, as condições de emprego, o regulamento interno e as regras de trabalho.
A empresa implementa rigorosamente vários sistemas de gestão. Os direitos e responsabilidades da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração são claros, verificam e equilibram-se e operam bem. Um conjunto de operação e quadro de gestão razoável, completo e eficaz foi formado, que estabeleceu uma base sólida para o funcionamento padronizado e desenvolvimento saudável e a longo prazo da empresa.
2. Estratégia de desenvolvimento
A empresa formulou as medidas de gestão do planeamento estratégico para clarificar os princípios e conteúdos da gestão do planeamento estratégico, responsabilidades de gestão, conteúdos principais, requisitos de formulação e processo de preparação do planeamento estratégico, implementação, ajustamento e garantia do planeamento estratégico, avaliação e avaliação do planeamento estratégico, etc.
O conselho de administração da empresa formulou a estratégia de desenvolvimento da empresa e plano de desenvolvimento de médio e longo prazo de acordo com a situação macroeconômica, ambiente de mercado externo e tendência de desenvolvimento da indústria. Orientada pela estratégia de desenvolvimento, a direção da empresa formulou o planejamento estratégico e plano de implementação anual de cada departamento funcional com base na análise de mercado e resumo dos anos anteriores e na análise de mercado e previsão do futuro, a implementação é resumida e analisada regularmente semestralmente e reportada ao conselho de administração e ao Comitê Estratégico.
3. Recursos humanos
A empresa estabeleceu planejamento de recursos humanos, emprego e saída de pessoal, gerenciamento de salários e incentivos, avaliação de desempenho, gestão de treinamento e outros sistemas, fez disposições detalhadas sobre introdução e treinamento de talentos, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, transferência interna e promoção de emprego, e estabeleceu um sistema de avaliação de desempenho perfeito.
A empresa adere ao princípio da “orientação para as pessoas”, atribui importância à qualidade dos funcionários e toma a ética profissional e competência profissional como padrões importantes para selecionar e empregar funcionários; Implementar o sistema pós-concurso e otimizar a introdução e alocação de recursos humanos; Através de treinamento multi-nível e avaliação de desempenho, melhorar continuamente a capacidade profissional dos funcionários, efetivamente mobilizar o entusiasmo de todos os funcionários e garantir a realização do plano de negócios da empresa e objetivos estratégicos.
4. Responsabilidade social
Aderindo ao conceito de operação honesta, a empresa opera legalmente e em conformidade, formulou a compilação de sistema de gestão de produção de segurança, sistema de gestão da qualidade do produto, procedimento de controle de operação ambiental e regulamentos de gestão de recursos e energia, e passou o sistema de gestão da qualidade, sistema de gestão de segurança ambiental e sistema de gestão de saúde e segurança ocupacional; O sistema de gestão “quatro em um” de gestão da qualidade, gestão ambiental, saúde e segurança ocupacional e gestão de medições foi estabelecido e os indicadores de gestão da qualidade e segurança foram determinados. Além disso, a empresa cria ativamente uma atmosfera de inovação, fornece condições de inovação, aumenta o nível de pesquisa científica e inovação e impulsiona o progresso tecnológico da indústria.
5. Cultura corporativa
A empresa estabeleceu um grupo de construção de cultura corporativa liderado pelo presidente, penteou e melhorou de forma abrangente o sistema de cultura corporativa, e estabeleceu o espírito corporativo de “integridade, unidade, inovação e dedicação”, o propósito corporativo de “compromisso com o desenvolvimento, servindo os clientes, recompensando os funcionários e contribuindo para a sociedade” e o objetivo estratégico de “criar uma empresa centenária e um grupo industrial de classe mundial para medição e calibração de pressão e temperatura”. Ao empreender a cultura central da empresa, cada departamento funcional estabeleceu seu próprio conceito básico de cultura de equipe, que promove a unidade e sinergia dos funcionários. A empresa usa treinamento, simpósio de funcionários, manual de cultura corporativa, manual de funcionários, site interno, treinamento e outros métodos para difundir amplamente a cultura da empresa e entender a cognição e reconhecimento dos funcionários da cultura corporativa por meio de pesquisa de satisfação dos funcionários. A empresa também transmite a cultura corporativa aos clientes e interessados visitando clientes, enviando briefings, convidando clientes importantes, fornecedores e outros parceiros para visitar e se comunicar com a empresa. A empresa estabeleceu um sistema de índice de avaliação da cultura corporativa, avalia regularmente a cultura corporativa e toma os resultados da avaliação como uma base importante para fortalecer e melhorar ainda mais a construção da cultura corporativa.
6. Actividades financeiras
A empresa formulou uma série de sistemas de gestão de receitas e despesas de fundos, tais como sistema de gestão de captação de fundos, sistema de gestão de operações de fundos e sistema de gestão financeira básico, seguiu rigorosamente o princípio da separação pós-incompatível e controlou a abertura e encerramento de contas de fundos, receitas e pagamento de fundos, captação de fundos e gestão de operações, de modo a garantir a segurança dos fundos da empresa e a integridade e eficácia da gestão da atividade de fundos; A empresa formulou o sistema de gestão de investimentos para esclarecer a gestão centralizada das decisões de investimento e fortalecer o controle de risco, de modo a garantir a implementação efetiva do planejamento estratégico e benefícios de investimento.
7. Contratos públicos
A empresa implementa o modo de controle de gestão centralizada de negócios de compras, estabelece plano de compras e orçamento, gerenciamento de licitações de compras e outros sistemas, e fortalece o controle de risco de seleção de fornecedores, determinação de preço de compras, assinatura de contratos, aceitação e armazenamento; Após a conclusão da aquisição, a aprovação e o pagamento devem ser realizados em estrita conformidade com o processo de pagamento para garantir que a aquisição de material atenda às necessidades de produção e operação da empresa e controle razoavelmente o custo.
8. Gestão de activos
A empresa estabeleceu um sistema de gestão de inventário, ativos fixos e ativos intangíveis para regular rigorosamente o orçamento, aquisição, aceitação, contabilidade, uso e manutenção, alienação e transferência de ativos, de modo a garantir a segurança e contabilidade precisa dos ativos.
O inventário da empresa inclui principalmente vários materiais crus e auxiliares de produção, produtos semi-acabados, produtos acabados, materiais de embalagem e consumíveis de baixo valor. Todas as filiais da empresa devem esclarecer as suas responsabilidades em matéria de aquisição de inventário, gestão de armazenagem, gestão de armazenagem, recolha de inventário, tratamento de resíduos e outras actividades, a fim de assegurar a separação de postos incompatíveis; Os materiais de inventário devem ser geridos em estrita conformidade com os regulamentos de gestão de armazém; Organize a contagem de inventário todos os meses e faça análises.
A empresa é responsável pela gestão centralizada de ativos fixos, e especialistas em gestão de ativos fixos são criados em todos os departamentos de usuários de ativos fixos e subsidiárias para dominar o status de ativos fixos a qualquer momento; O registro subsidiário de ativos imobilizados foi estabelecido e a coleta, transferência e desmantelamento de ativos imobilizados devem ser aprovados pelo departamento de gestão e pelos diretores relevantes; Realizar o inventário de ativos imobilizados em tempo útil de acordo com os requisitos do departamento de gestão de ativos imobilizados para garantir a consistência das contas, cartões e materiais; O departamento financeiro é responsável pelo tratamento contabilístico da aquisição, alocação, manutenção, inventário, depreciação, imparidade e alienação de ativos imobilizados.
9. Operações de vendas
A fim de realizar a sustentabilidade do desenvolvimento do mercado e garantir a cientificidade da gestão de marketing e alocação de recursos, a empresa formulou sistemas de gestão tais como plano de vendas, crédito ao cliente, preço do produto, vendas e cobrança, atendimento ao cliente, retorno e troca, etc. O Departamento de Vendas da empresa coleta amplamente informações de mercado, entende as necessidades e expectativas dos clientes, determina o mercado-alvo e o grupo de clientes, determina razoavelmente o mecanismo de preços, ajusta oportunamente a estratégia de vendas de acordo com as mudanças do mercado e fortalece o planejamento e coleta de pagamentos de vendas.
10. Investigação e desenvolvimento
De acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno para a gestão e controle de P & D, a empresa adota a combinação de revisão de especialistas internos e externos para controlar estritamente o início do projeto; O processo de pesquisa do projeto é monitorado e avaliado em tempo real por meio de resumo mensal, sistema de relatório anual, relatório de progresso do projeto de pesquisa científica e discussão, de modo a garantir a realização dos objetivos de P & D.
11. Actividades de garantia
A empresa estabeleceu um sistema de gestão para o negócio de garantia, que estipula claramente que a garantia externa deve ser gerida uniformemente pela sede da empresa, e nenhum departamento ou instituição subordinada deve fornecer garantia; Os procedimentos de solicitação e aprovação da garantia devem estar completos, e o risco da garantia é controlado através da restrição do contrato de garantia e rastreamento regular.
12. Relato financeiro
A empresa realiza trabalhos financeiros de acordo com as normas contábeis unificadas nacionais. O departamento financeiro formulou o esquema de preparação de relatórios financeiros e o sistema de preparação de demonstrações consolidadas, e preparou relatórios financeiros trimestrais, semestrais e anuais dentro do cronograma de acordo com os registros contábeis e outros materiais relevantes que são totalmente registrados e verificados; Incorporar as subsidiárias com controle efetivo no escopo das demonstrações financeiras consolidadas e preparar demonstrações consolidadas para garantir a autenticidade, precisão e integridade dos relatórios financeiros da empresa. A empresa contrata uma empresa de contabilidade para auditar todos os anos de acordo com os regulamentos, e a empresa de contabilidade emite um relatório de auditoria com base na auditoria para garantir que não há erros importantes no relatório financeiro da empresa. Entretanto, a divulgação externa dos relatórios financeiros será realizada de acordo com o sistema de gestão da divulgação de informações da empresa
