China Securities Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) relatório de garantia de controle interno
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Relatório de garantia do controlo interno
catálogo
1,Relatório de garantia de controle interno 1 II. Relatório de autoavaliação de controle interno de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) 20213-9 Contadores Públicos Certificados Zhongzheng Tiantong (parceria geral especial)
Pequim, China
China Securities Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) relatório de garantia de controle interno
Relatório de garantia do controlo interno
Zhong Zheng Tian Tong [2022] Zheng Shen Zi No. 0700002 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) todos os acionistas:
Verificamos o relatório de autoavaliação anexado sobre controle interno relacionado ao relatório financeiro elaborado pelo conselho de administração do Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (doravante denominado ” Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) “) em 31 de dezembro de 2021.
1,Restrições aos utilizadores e finalidades dos relatórios
Este relatório de garantia destina-se apenas à divulgação do relatório anual Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) e não deve ser utilizado para qualquer outra finalidade. Concordamos em tomar este relatório de garantia como um documento necessário para o relatório anual Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) e enviá-lo juntamente com outros documentos e divulgá-lo ao público.
2,Responsabilidade das empresas pelo controlo interno
É responsabilidade do conselho de administração Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) estabelecer, melhorar e efetivamente implementar o controle interno e avaliar sua eficácia de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes emitidos pelas finanças.
3,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é apresentar de forma independente conclusões de garantia sobre a eficácia do controle interno de relatórios financeiros Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) com base na implementação do trabalho de garantia.
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e implementemos trabalhos de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a empresa manteve controle interno efetivo relacionado ao relatório financeiro em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos procedimentos como compreender o controle interno relacionado ao relatório financeiro, avaliar os riscos de defeitos importantes, testar e avaliar a eficácia da concepção e operação do controle interno de acordo com os riscos avaliados, e outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
4,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e existe a possibilidade de que as afirmações incorretas não possam ser evitadas e encontradas. Além disso, uma vez que as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controlo interno inadequado ou a uma redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controlo, existe um certo risco de especular a eficácia do controlo interno no futuro de acordo com os resultados da auditoria do controlo interno.
5,Conclusão da garantia
Acreditamos que Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
China Securities Tiantong Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) relatório de garantia de controle interno
(sem texto nesta página)
Contadores públicos certificados da China Securities Contadores públicos certificados Tiantong: Luo Dongri
(parceria geral especial) (parceiro do projecto)
Contabilista público certificado chinês: Huang Li
Pequim, China 22 de Março de 2002
Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar ainda mais o controle interno da empresa, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e a capacidade de prevenção de riscos, promover a operação padronizada e o desenvolvimento saudável da empresa e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todos os acionistas e partes interessadas, de acordo com o direito da sociedade da República Popular da China, a Lei de Valores Mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa Os requisitos normativos das diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e outros documentos (doravante referido como o “sistema normativo de controle interno da empresa”), em combinação com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (doravante referido como ” Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e supervisão especial do controle interno, e com base no princípio da objetividade e prudência, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno) da seguinte forma.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Base de avaliação de controle interno, classificação e padrão de identificação de defeitos de controle interno
1. Base de avaliação
Diretrizes sobre controle interno de empresas listadas, diretrizes sobre a aplicação do sistema de controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, diretrizes sobre o controle interno de empresas listadas e regulamentos de controle interno relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen.
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos das normas básicas e diretrizes de avaliação. A gestão é responsável pela implementação da autoavaliação do controlo interno; O departamento de auditoria interna da empresa é independente responsável pela inspeção e supervisão dos resultados da autoavaliação do controle interno.
2. Classificação dos defeitos de controlo interno
(1) De acordo com a classificação essencial de defeitos de controle interno, eles são divididos em defeitos de projeto e defeitos de operação.
Por defeito de concepção entende-se que a empresa carece do controlo necessário para atingir os objectivos de controlo ou que o controlo existente não é razoável e não cumpre os objectivos de controlo;
Defeito de operação refere-se ao projeto de controle interno razoável e eficaz, mas não é implementado corretamente em operação.
(2) De acordo com a gravidade de afetar a realização dos objetivos de controle interno da empresa, pode ser dividido em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais. Defeito grave: a combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
Defeito importante: a combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
(3) De acordo com as formas específicas que afetam os objetivos do controle interno, os defeitos de controle interno podem ser divididos em defeitos de relatório financeiro e defeitos de relatório não financeiro.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
a. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito isolado ou associado a outros defeitos for inferior a 5% do lucro total, será reconhecido como defeito geral; Se o lucro antes de impostos exceder 5% e menos de 10%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 10% do lucro antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
b. Os critérios de avaliação qualitativa do relatório de controle financeiro interno da empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a), geralmente será reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
(a) Verifica-se que os diretores, supervisores e gerentes seniores têm grande fraude nas atividades de gestão da empresa;
b) A auditoria externa constatou que havia inexatidões significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas inexatidões no processo operacional;
c) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
d) Ambiente de controlo inválido;
e) Uma vez que os principais defeitos detectados e comunicados à direcção não sejam corrigidos num prazo razoável;
f) Sanções administrativas impostas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários devido a erros contabilísticos.
Sinais de deficiências significativas nos relatórios financeiros incluem:
(a) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
b) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
c) Não foi estabelecido ou aplicado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento financeiro de operações não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo complementar correspondente;
d) Existirem um ou mais defeitos no controlo do processo de reporte financeiro no final do período e não puderem assegurar razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atinjam os objectivos verdadeiros e completos;
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
(2) Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os defeitos do controlo interno dos relatórios não financeiros dividem-se igualmente em três categorias: defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
a. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito isolado ou associado a outros defeitos for inferior a 5% do lucro total, será reconhecido como defeito geral; Se o lucro antes de impostos exceder 5% e for inferior a 10%, será reconhecido como um defeito importante; Se exceder 10% do lucro antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
b. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(a) As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
(b) Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa levam a erros graves;
c) Não tenham sido corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
d) Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
(a) A empresa recebeu punição por violar leis e regulamentos nacionais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
(b) Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão da empresa;
c) Não tenham sido corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
(d) Outras situações que tenham um grande impacto negativo na empresa.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ；
2. Foshan Guoxing Semiconductor Technology Co., Ltd. (a seguir designada por “Guoxing Semiconductor”);
3) Foshan Guoxing Electronic Manufacturing Co., Ltd;
4) Nanyang Baoli Vanadium Industry Co., Ltd;
5. Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (Germany) Co., Ltd;
6. Guangdong Xinli informação eletrônica importação e exportação Co., Ltd;
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem: I & D, fabricação e venda de dispositivos semicondutores optoeletrônicos, dispositivos de exibição optoeletrônicos, telas de LED, lâmpadas de iluminação e iluminação optoeletrônicos semicondutores, circuitos integrados semicondutores; Módulo fotoeléctrico; Realizar engenharia de exibição fotoelétrica e engenharia de iluminação fotoelétrica; Produção, P & D e vendas de chips epitaxiais LED e chips; Serviços técnicos de I & D e consultoria técnica de produtos de vanádio; Auto-suporte e agência de negócios de importação e exportação de várias commodities e tecnologias, processamento com materiais fornecidos e “três suprimentos e uma compensação” negócios, comércio exterior e comércio entrepot, vendas de produtos químicos, serviços de exposição, etc.
Os principais itens incluídos no âmbito da avaliação incluem:
