Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar ainda mais o controle interno da empresa, melhorar o nível de operação e gestão da empresa e a capacidade de prevenção de riscos, promover a operação padronizada e o desenvolvimento saudável da empresa e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todos os acionistas e partes interessadas, de acordo com o direito da sociedade da República Popular da China, a Lei de Valores Mobiliários da República Popular da China, as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa Os requisitos normativos de documentos, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal (doravante referido como o “sistema normativo de controle interno da empresa”), combinado com o sistema de controle interno e métodos de avaliação de Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (doravante referido como ” Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ” ou “a empresa”), com base na supervisão diária e especial de controle interno, e com base no princípio de objetividade e prudência, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno) da seguinte forma. 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Base de avaliação de controle interno, classificação e padrão de identificação de defeitos de controle interno
1. Base de avaliação
A empresa está em conformidade com os requisitos de leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, tais como diretrizes auto-regulatórias para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, diretrizes para o controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e sistema de auditoria interna da empresa, Organizar e realizar avaliação de controle interno. A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos das normas básicas e diretrizes de avaliação. A gestão é responsável pela implementação da autoavaliação do controlo interno; O departamento de auditoria interna da empresa é independente responsável pela inspeção e supervisão dos resultados da autoavaliação do controle interno.
2. Classificação dos defeitos de controlo interno
(1) De acordo com a classificação essencial de defeitos de controle interno, eles são divididos em defeitos de projeto e defeitos de operação.
Por defeito de concepção entende-se que a empresa carece do controlo necessário para atingir os objectivos de controlo ou que o controlo existente não é razoável e não cumpre os objectivos de controlo;
Defeito de operação refere-se ao projeto de controle interno razoável e eficaz, mas não é implementado corretamente em operação. (2) De acordo com a gravidade de afetar a realização dos objetivos de controle interno da empresa, pode ser dividido em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
Defeito grave: a combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Defeito importante: a combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
(3) De acordo com as formas específicas que afetam os objetivos do controle interno, os defeitos de controle interno podem ser divididos em defeitos de relatório financeiro e defeitos de relatório não financeiro.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: (1) padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os defeitos do controle interno sobre relatórios financeiros dividem-se em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
a. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito isolado ou associado a outros defeitos for inferior a 5% do lucro total, será reconhecido como defeito geral; Se o lucro antes de impostos exceder 5% e menos de 10%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 10% do lucro antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
b. Os critérios de avaliação qualitativa do relatório de controle financeiro interno da empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias (incluindo, mas não limitado a), geralmente será reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
(a) Verifica-se que os diretores, supervisores e gerentes seniores têm grande fraude nas atividades de gestão da empresa;
b) A auditoria externa constatou que havia inexatidões significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas inexatidões no processo operacional;
c) A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
d) Ambiente de controlo inválido;
e) Uma vez que os principais defeitos detectados e comunicados à direcção não sejam corrigidos num prazo razoável;
f) Sanções administrativas impostas pelas autoridades reguladoras de valores mobiliários devido a erros contabilísticos.
Sinais de deficiências significativas nos relatórios financeiros incluem:
(a) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
b) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
c) Não foi estabelecido ou aplicado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento financeiro de operações não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo complementar correspondente;
d) Existirem um ou mais defeitos no controlo do processo de reporte financeiro no final do período e não puderem assegurar razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atinjam os objectivos verdadeiros e completos;
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
(2) Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os defeitos do controlo interno dos relatórios não financeiros dividem-se igualmente em três categorias: defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. a. Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total.
Se o valor de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito isolado ou associado a outros defeitos for inferior a 5% do lucro total, será reconhecido como defeito geral; Se o lucro antes de impostos exceder 5% e for inferior a 10%, será reconhecido como um defeito importante; Se exceder 10% do lucro antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for inferior a 1%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
b. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(a) As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
(b) Procedimentos decisórios pouco científicos da empresa levam a erros graves;
c) Não tenham sido corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
d) Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
(a) A empresa recebeu punição por violar leis e regulamentos nacionais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
(b) Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão da empresa;
c) Não tenham sido corrigidas deficiências importantes no controlo interno da empresa;
(d) Outras situações que tenham um grande impacto negativo na empresa.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1 Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) ；
2. Foshan Guoxing Semiconductor Technology Co., Ltd. (a seguir designada por “Guoxing Semiconductor”);
3) Foshan Guoxing Electronic Manufacturing Co., Ltd;
4) Nanyang Baoli Vanadium Industry Co., Ltd;
5. Foshan Nationstar Optoelectronics Co.Ltd(002449) (Germany) Co., Ltd;
6. Guangdong Xinli informação eletrônica importação e exportação Co., Ltd;
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem: I & D, fabricação e venda de dispositivos semicondutores optoeletrônicos, dispositivos de exibição optoeletrônicos, telas de LED, lâmpadas de iluminação e iluminação optoeletrônicos semicondutores, circuitos integrados semicondutores; Módulo fotoeléctrico; Realizar engenharia de exibição fotoelétrica e engenharia de iluminação fotoelétrica; Produção, P & D e vendas de chips epitaxiais LED e chips; Serviços técnicos de I & D e consultoria técnica de produtos de vanádio; Auto-suporte e agência de negócios de importação e exportação de várias commodities e tecnologias, processamento com materiais fornecidos e “três suprimentos e uma compensação” negócios, comércio exterior e comércio entrepot, vendas de produtos químicos, serviços de exposição, etc.
Os principais itens incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de fundos, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, gestão subsidiária, controle de investimentos estrangeiros, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, orçamento abrangente, gestão de contratos, divulgação de informações, etc; As áreas de alto risco incluem principalmente: gestão subsidiária, gestão de investimentos, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, gerenciamento de compras, negócios de vendas, divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) Controlo interno em domínios de alto risco que suscitam preocupações fundamentais
1. Gestão subsidiária
A empresa estabeleceu o sistema de gestão de filiais, nomeando diretores, supervisores e importantes gerentes superiores para as filiais holding; Supervisioná-los para estabelecer planos de negócios correspondentes, procedimentos de gestão de riscos, sistema de notificação de eventos importantes e procedimentos de deliberação, informar oportunamente os principais eventos empresariais e documentos importantes ao responsável da empresa e ao Secretário do Conselho de Administração da empresa, e submeter eventos importantes ao conselho de administração ou à assembleia geral de acionistas da empresa para deliberação em estrito cumprimento das disposições de autorização; Obter e analisar regularmente vários relatórios trimestrais (mensais) de negócios das subsidiárias; Estabelecer e melhorar o sistema de avaliação de desempenho das subsidiárias holding para fortalecer a gestão e controle das subsidiárias.
Durante o período de relato, cada subsidiária holding foi capaz de operar de acordo com as diretrizes e políticas estabelecidas pela empresa, apresentar e apresentar relatórios de negócios relevantes, documentos e assuntos importantes e aceitar supervisão e inspeção irregulares de auditoria interna.
2. Gestão do investimento
A empresa formulou o sistema de gestão de investimentos para esclarecer as funções da organização de gestão de projetos de investimento da empresa, estabelecer os procedimentos de tomada de decisão e aprovação de projetos de investimento, e melhorar os requisitos de gestão para pré-, in – e pós avaliação e divulgação de informações de projetos de investimento, de modo a efetivamente padronizar o comportamento de investimento da empresa, evitar os riscos trazidos pelo investimento e usar fundos de forma eficaz e razoavelmente. A empresa executa rigorosamente procedimentos legais e obrigações de divulgação de informações, segue os princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, controla riscos de investimento e presta atenção aos rendimentos de investimento.
3. Garantia externa
O sistema de gestão da garantia externa da empresa especifica que o controle interno da garantia externa deve seguir os princípios de legalidade, prudência, benefício mútuo e segurança. Está estipulado que a garantia externa da empresa deve estar sujeita a uma gestão unificada, e as sucursais da empresa não devem fornecer garantia externa. A garantia externa da sociedade deve ser aprovada pelo conselho de administração ou pela assembleia geral de acionistas, não devendo os diretores, gerentes gerais e demais gerentes superiores assinar contratos de garantia em nome da sociedade sem autorização. Também estabelece disposições detalhadas sobre o objeto de garantia, departamento funcional de gestão de garantia, restrições de revisão e resolução de garantias, autoridade de aprovação e procedimentos de tomada de decisão, medidas de gestão de risco de garantia, etc., quando a empresa tem comportamento de garantia externa.
4. Operações com partes relacionadas
A sociedade estabeleceu disposições claras sobre a confirmação das relações e transações com partes relacionadas, os procedimentos de deliberação e decisão das transações com partes relacionadas e a divulgação de informações sobre transações com partes relacionadas nos estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de gestão das transações com partes relacionadas e outros documentos relevantes. Foi estabelecido um mecanismo de longo prazo para impedir que os principais acionistas ocupem os fundos da empresa. Assegura que as transações com partes relacionadas entre a empresa e partes relacionadas cumprem as disposições relevantes das autoridades reguladoras, e sigam os princípios de honestidade e credibilidade, equidade, abertura e imparcialidade, e não prejudiquem os direitos e interesses legítimos da empresa e dos acionistas não relacionados.
5. Gestão de contratos públicos
A empresa estabeleceu documentos do sistema, tais como procedimento de gestão de compras, procedimento de gestão de fornecedores, regulamentos de gestão de reconciliação e regulamentos de gestão de verificação de preços, e clarificou seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos e medidas de restrição mútua nos links de requisição e aprovação de compra, gestão de fornecedores, negociação de preços de compra, gestão de contratos de compra, aceitação de chegada, faturas comerciais de compra e registros contábeis relevantes, pedido de pagamento, aprovação e implementação;
O procedimento de gerenciamento de fornecedores padroniza o mecanismo de desenvolvimento, avaliação e saída de fornecedores e garante a estabilidade e eficiência da cadeia de suprimentos. Procedimentos padronizados de assinatura de contratos de compras podem efetivamente evitar riscos legais e comerciais. A empresa estabeleceu um mecanismo estrito de aprovação e rastreamento para adiantamento / pagamento de compra, e controlou totalmente o processo de aquisição. Para a aquisição de produtos ou serviços com concorrência suficiente no mercado, o preço dos fornecedores e bens é determinado por comparação de preços ou licitação; Para a aquisição de bens com concorrência insuficiente, o custo da aquisição pode ser efetivamente controlado estabelecendo uma relação mutuamente benéfica de cooperação a longo prazo e win-win com fornecedores. Os traços de controle de nós-chave de processos relevantes são claros e completos.
A aquisição interna da empresa é completada conjuntamente pelos departamentos de vendas, P & D, produção, qualidade e compras. Desde a requisição de compra até a ordem do pedido real, ele precisa estar relacionado com a demanda de vendas, a verificação de desempenho e confirmação de qualidade das matérias-primas, e finalmente resumido e gerado
