Zhongshan Securities Co., Ltd.
Sobre Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Zhongshan Securities Co., Ltd. (doravante referido como “títulos Zhongshan” e “patrocinador”) é o patrocinador de Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) (doravante referido como ” Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial e listagem na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen, De acordo com as diretrizes de autorregulação das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na gema e as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, verificou-se o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021. As condições específicas são as seguintes: I. avaliação de controle interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e a filial Bao’an; Filiais de propriedade integral: Shenzhen beihanlin Technology Co., Ltd., Jinghui Trading Co., Ltd., Hong Kong Dingbei Trading Co., Ltd., Shenzhen Beiding Jinghui Technology Co., Ltd. e Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd; Filiais de propriedade integral: Shenzhen Qianhai Beiding hand Technology Co., Ltd., Shenzhen Qianhai Beichen Baking Technology Co., Ltd., Beiding Technology (Shandong) Co., Ltd., Shanghai Dingbei Technology Co., Ltd., Sichuan Dingbei Technology Co., Ltd., Dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd., deembuy Trading Limited e buydeem Trading Limited. Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Baoan yifangcheng loja de experiência, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen tanglangcheng loja, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Nanshan Coast City store, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shekou Garden City filial, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Haizhu filial, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shantou filial Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. China Recursos Vientiane filial, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Futian Yinli Center store, Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd. Shenzhen Nanshan Vientiane Tiandi branch Longhua yifangtiandi loja autônoma de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Nanshan Yujing Oriental filial de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Futian zhuoyuhui filial de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Beijing International Trade Branch of Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Shenzhen Futian Xinghe Cocopark filial de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Shenzhen Futian Xinghe Cocopark filial de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd., Shenzhen Futian Central City filial de Shenzhen Beiding Technology Co., Ltd; Filiais detidas integralmente: a primeira filial da Dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. e a segunda filial da Dingbei (Beijing) Technology Co., Ltd. Chengdu Branch of Sichuan Dingbei science and Technology Co., Ltd., uma subsidiária integral, está incluída no escopo da avaliação. O total de ativos da unidade representa 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o total do lucro operacional representa 100% do total do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente de controle (incluindo estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa), avaliação de risco, atividades de controle (incluindo gestão de fundos, gestão de investimentos e financiamento, pesquisa e desenvolvimento, produção, fornecimento e gestão de negócios, gestão de ativos, negócios de garantia, gestão de relatórios financeiros, gestão de transações de partes relacionadas, gestão subsidiária, orçamento abrangente e gestão de sistemas de informação) Transmissão e comunicação de informações (incluindo divulgação de informações, transmissão interna de informações), supervisão contínua, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente os desafios trazidos pela recessão econômica, as crescentes demandas dos consumidores em inovação, a intensificação da concorrência no mercado, a qualidade dos produtos e segurança alimentar, o impacto da Internet nos canais tradicionais, a ampliação de todos os tipos de informações por mensagens instantâneas e mídias sociais, os desafios trazidos pela crescente aplicação do sistema à sua própria gestão, a flutuação dos preços das commodities, o aumento dos custos trabalhistas, a segurança da produção e a reforma tributária.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos de leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para o controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante do defeito geral de funcionamento, juntamente com outros defeitos, for inferior a 1%, pode ser considerado um erro distinto do relatório financeiro; Se exceder 1% mas menos de 2% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se o valor da inexatidão do relatório financeiro que pode ser causado por tal defeito isoladamente ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% do total do ativo, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de defeitos significativos no controle interno sobre relatórios financeiros incluem: ambiente de controle ineficaz; Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam perdas importantes e efeitos adversos à empresa; O maior erro detectado na auditoria externa não foi descoberto pela empresa; A supervisão de controle interno da empresa pelo conselho de administração ou sua instituição autorizada e pelo departamento de auditoria interna é inválida.
Sinais de deficiências significativas no controle interno do relatório financeiro incluem: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Sinais de defeitos gerais no controle interno sobre relatórios financeiros incluem outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração.
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante do defeito geral de funcionamento, juntamente com outros defeitos, for inferior a 1%, pode ser considerado um erro distinto do relatório financeiro; Se exceder 1% mas menos de 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se o valor da inexatidão do relatório financeiro que pode ser causado por tal defeito isoladamente ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% do total do ativo, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 2% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no controle interno do reporte não financeiro incluem: erros graves causados pelos procedimentos de tomada de decisão; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos graves, não foram corrigidos; Outras situações que têm um impacto negativo significativo na empresa.
Sinais de deficiências significativas no controle interno do reporte não financeiro incluem: erros gerais causados por procedimentos de tomada de decisão; Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos; Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
Sinais de deficiências gerais no controle interno sobre relatórios não financeiros incluem: procedimentos decisórios ineficientes; Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral; Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais; Os defeitos gerais não foram corrigidos. III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação sobre outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
3,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
4,Procedimentos de verificação e pareceres da instituição de recomendação
Foram revisados a reunião anual do conselho de administração e o relatório do conselho de supervisores, bem como os registros da reunião anual do conselho de administração e o relatório da gestão dos patrocinadores da empresa; Entrevistou o pessoal relevante da empresa; A integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controlo interno da empresa são verificadas a partir do ambiente de controlo interno da empresa, da construção e implementação do sistema de controlo interno, etc.
Após verificação, a instituição de recomendação acredita que Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) estabeleceu o sistema e sistema de controle interno correspondente, que está em conformidade com as disposições relevantes das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio; A empresa tem mantido controle interno efetivo relacionado à operação e gestão de negócios em aspectos importantes; O relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Zhongshan Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) controle interno anual 2021)
Representante do patrocinador:
Chen Xiande Wan Yunfeng
Zhongshan Securities Co., Ltd. 23 de março de 2022
