Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Relatório financeiro anual de 2021
Março de 2022
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
Relatório financeiro anual de 2021
1,Relatório de auditoria
Parecer sem reservas sobre a norma de tipo de parecer de auditoria
Data de assinatura do relatório de auditoria: 22 de março de 2022
Nome da instituição de auditoria: Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Relatório de auditoria n.o. [2022] 001139
Nome do contador público certificado Liang, Li Zihong
Parecer sem reservas sobre a norma de tipo de parecer de auditoria
Corpo do relatório de auditoria
Dhsz [2022] 001139 Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) (doravante referidas como ” Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) “), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de mudanças no patrimônio líquido dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira da Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) da empresa consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa da empresa consolidada e da empresa-mãe em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Confirmamos que os seguintes assuntos são os principais assuntos de auditoria que precisam ser comunicados no relatório de auditoria.
1. Determinação de entidades estruturadas incluídas no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras
2. Mensuração do justo valor de outros activos financeiros não correntes
(1) Determinação de entidades estruturadas incluídas no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras
1. Descrição do evento
Consulte as políticas contabilísticas descritas em “IV. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas” (VI) e “VIII. Capital próprio noutras entidades” nas notas às demonstrações financeiras.
Em 31 de dezembro de 2021, existem 6 entidades estruturadas incluídas no escopo das demonstrações financeiras consolidadas Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) e Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) determina o escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas com base no controle. O controlo judicial inclui Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) como investidor: (1) ter direito à investida; (2) Desfrutar de retornos variáveis participando em atividades relevantes da investida; (3) Ter a capacidade de utilizar o poder sobre a investida para afetar o seu montante de retorno. Ao determinar se as entidades estruturadas estão incluídas no âmbito das demonstrações financeiras consolidadas, a administração avalia o poder das entidades estruturadas com Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) como gestor, considera de forma abrangente os fatores como o retorno variável total ou exposição ao risco das empresas no âmbito das demonstrações financeiras consolidadas e avalia o retorno variável obtido por Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) dessas entidades estruturadas e a relação entre poder e retorno variável. Uma vez que a confirmação do controle envolve o julgamento principal da empresa e seus resultados afetam diretamente o escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas, determinamos a determinação da entidade estruturada incluída no escopo de consolidação das demonstrações financeiras como questão fundamental de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Os nossos importantes procedimentos de auditoria para a determinação de entidades estruturadas incluídas no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras incluem:
(1) Compreender os procedimentos e o controlo interno adotados pela administração para determinar se a entidade estruturada está incluída no âmbito da consolidação e testar se o controlo interno é efetivamente implementado;
(2) Verificar a racionalidade das informações utilizadas pela administração na avaliação dos critérios de fusão de entidades estruturadas importantes de acordo com os contratos relevantes e outros contratos de serviços de investimento relevantes de entidades estruturadas recém-estabelecidas ou com alterações nos termos contratuais em 2021; (3) Avaliar a racionalidade do julgamento da administração sobre se Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) tem controle sobre cada entidade estruturada importante e se precisa ser incluída no escopo da consolidação das demonstrações financeiras.
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que o julgamento da administração da empresa sobre a inclusão de entidades estruturadas no âmbito de consolidação das demonstrações financeiras é razoável.
(2) Mensuração do justo valor de outros activos financeiros não correntes
1. Descrição do evento
Consulte as políticas contabilísticas descritas em “IV. políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas” (x) nas notas às demonstrações financeiras consolidadas e na nota 11 de “VI. rubricas principais das demonstrações financeiras consolidadas”.
Em 31 de dezembro de 2021, o saldo de outros ativos financeiros não correntes nas demonstrações financeiras consolidadas Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) era de 67110482353 yuan, representando 24,07% do total de ativos Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) implementou as novas normas de instrumentos financeiros revisadas e emitidas pelo Ministério das Finanças em 2017 a partir de 1º de janeiro de 2019, classificando os investimentos de capital próprio como ativos financeiros mensurados pelo justo valor e cujas alterações estão incluídas nos resultados correntes, e reportando-os na conta de outros ativos financeiros não correntes. Uma vez que a mensuração do justo valor dos ativos financeiros envolve o julgamento significativo da administração, tomamos a mensuração do justo valor de outros ativos financeiros não correntes como matéria-chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Nossos importantes procedimentos de auditoria para a mensuração do justo valor de outros ativos financeiros não correntes incluem:
(1) Avaliar e testar a concepção e eficácia operacional do controle interno relacionado à mensuração do justo valor de outros ativos financeiros não correntes; (2) Para outros ativos financeiros não correntes importantes, enviamos uma carta à investida para verificar o valor do investimento inicial, a taxa de participação acionária e a distribuição de dividendos dos ativos financeiros, de modo a analisar de forma abrangente a autenticidade e recuperabilidade dos ativos financeiros;
(3) Para outros ativos financeiros não correntes importantes, analisar e avaliar a autenticidade e recuperabilidade dos ativos financeiros, obtendo as informações de registro industrial e comercial da unidade investida e as últimas demonstrações financeiras;
(4) Revisar a exatidão da avaliação da administração da empresa do justo valor de outros ativos financeiros não correntes no final do período:
① Obter e revisar a tabela de cálculo de valoração do justo valor de cada investimento de capital próprio fornecido pela empresa, e revisar se o cálculo de valoração é preciso de acordo com o método de valoração do justo valor de cada ativo financeiro;
② Obter e rever a tabela de cálculo de valoração do justo valor de cada investimento de capital próprio fornecido pela empresa, e avaliar a base de valoração, procedimentos de valoração e outras informações de cada ativo financeiro;
① Obter e rever a tabela de cálculo de valoração do justo valor de cada investimento de capital próprio fornecido pela empresa, e verificar o método de valoração de cada ativo financeiro;
(5) Avaliar se a divulgação das demonstrações financeiras da administração de outros ativos financeiros não correntes é apropriada.
Com base no trabalho de auditoria realizado, acreditamos que o julgamento feito pela administração da empresa na mensuração do justo valor de outros ativos financeiros não correntes é aceitável.
4,Outras informações
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) gestão é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou com as informações que entendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais. Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) a gerência é responsável por preparar as demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contabilísticas para as empresas empresariais para alcançar uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais devido a fraude ou erro. Ao preparar as demonstrações financeiras, Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) a gerência é responsável por avaliar Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) a capacidade de continuidade da empresa, divulgar questões relacionadas com a continuidade da empresa (se aplicável) e aplicar a suposição de continuidade da empresa, a menos que a gerência planeje liquidar Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) , encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
1. Identificar e avaliar os riscos de distorções materiais das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para emitir pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
2. Entender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
3. Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
4. Tirar uma conclusão sobre a adequação do pressuposto de continuidade utilizado pela gerência. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) . Se concluirmos que existem incertezas significativas, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos usuários do relatório para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras no relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem causar Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) incapaz de continuar a operar. 5. Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
6. Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais em Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532) para expressar um parecer sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e executar a auditoria do grupo. Somos totalmente responsáveis pelo parecer de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
(parceiro do projecto) Liang Liang
Contador Público Certificado de Pequim, China:
Li Zihong.
22 de Março de 2002
2,A unidade da demonstração nas notas às demonstrações financeiras é: yuan 1. Unidade de preparação do balanço consolidado: Zhuhai Huajin Capital Co.Ltd(000532)
31 de Dezembro de 2021
Unidade: Yuan
31 de dezembro de 202131 de dezembro de 2020
