China Petroleum & Chemical Corporation(600028) Shanghai Petrochemical Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
China Petroleum & Chemical Corporation(600028) todos os acionistas da Shanghai Petrochemical Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: sede da empresa, subsidiárias e unidades secundárias. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Todos os assuntos abordados no manual de controle interno da empresa. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de segurança da produção, risco macroeconômico, risco de negócios de derivados financeiros e financeiros, risco de compras e gerenciamento da cadeia de suprimentos, risco de recursos humanos, risco de inovação científica e tecnológica, risco de proteção ambiental, concorrência de mercado e risco de preços, risco de investimento, estilo partido e governo limpo (integridade moral) risco, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o manual de controle interno atual da empresa e métodos de inspeção, avaliação e avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Montante de distorção montante de distorção sobre os lucros do ano corrente da empresa montante de distorção sobre os lucros do ano corrente da empresa montante de distorção sobre os lucros totais do ano corrente da empresa: 5% ou mais do lucro total: 1% (inclusive) a 5% do lucro total: menos de 1%
Descrição:/
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Diretores, supervisores e alta administração cometeram fraudes relacionadas ao relatório financeiro.
2. As responsabilidades, autoridades, qualificações e regras processuais do comitê de auditoria não são claras ou não são rigorosamente implementadas, e a supervisão do comitê de auditoria do relatório financeiro externo da empresa e do controle interno é inválida.
3. Falta grave encontrada pelo auditor externo na auditoria deste ano, e a operação de controle interno da empresa não encontrou essa declaração.
4. Revisar o relatório financeiro publicado, exceto de acordo com os requisitos das autoridades reguladoras.
Defeitos importantes 1 Os defeitos de controle na seleção do sistema contábil financeiro, como a falha da empresa em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos, ou a mudança aleatória de políticas contábeis e estimativas contábeis, ou a base inadequada de preparação das demonstrações contábeis, levam a grandes distorções no relatório financeiro.
2. O defeito de controle de prevenção de fraudes e fraudes, as principais áreas de negócios não são efetivamente equilibradas e supervisionadas, e não há controle compensatório correspondente.
Existem defeitos no controle do processo do relatório financeiro no final do período, como a falha na verificação dos ativos, verificação das contas correntes e retirada da imparidade de ativos de acordo com a regulamentação, resultando em grande distorção no relatório financeiro.
3. O controlo geral e o controlo de aplicação do sistema de informação relativo ao relatório financeiro não são concebidos ou implementados de acordo com os requisitos do controlo interno, não havendo qualquer controlo compensatório correspondente, resultando em grande inexatidão do relatório financeiro.
4. Alterações nos negócios ou na gestão que sejam críticas ao processo de reporte financeiro (tais como reestruturações, fusões e aquisições, investimentos no exterior, etc.), falta de medidas de avaliação de risco e controle, resultando em grande distorção do relatório financeiro.
5. Operações não recorrentes e não sistemáticas, tais como transações não monetárias, reestruturação da dívida, ajuste de erros contábeis e outros defeitos de controle, resultando em grande distorção do relatório financeiro.
Defeitos gerais são outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Descrição:/
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor do efeito de distorção do montante de distorção no lucro da empresa do ano corrente efeito do montante de distorção no lucro total da empresa do ano corrente: 5% ou mais efeito: 1% (inclusive) a 5% efeito no lucro total da empresa: menos de 1%
Descrição:/
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 A divisão de responsabilidades e autoridades entre a administração (conselho de administração e conselho de supervisores) e a administração é inadequada, e as regras processuais são pouco claras ou não rigorosamente aplicadas.
2. A empresa carece de procedimentos democráticos de tomada de decisão.
3. Violação das leis e regulamentos nacionais, resultando em perdas econômicas significativas e impacto de reputação na empresa.
4. Os defeitos importantes na avaliação do controle interno não foram corrigidos e ainda têm um impacto significativo no período atual.
Defeitos importantes 1 Não enviar representantes accionistas, diretores e supervisores ao organismo de investimento de acordo com os procedimentos prescritos pela sociedade, ou o pessoal destacado deixar de cumprir as suas funções de acordo com os procedimentos e autoridades prescritos pela sociedade.
2. A empresa não estabeleceu um sistema de denúncia e denúncia ou o sistema não foi efetivamente implementado, resultando na falha do uso normal de canais de denúncia, divulgação de segredos pelos investigadores denunciantes, retaliação contra informantes, etc.
3. A avaliação de risco antes da implementação dos grandes projetos da empresa não está em vigor, as medidas de resposta formuladas não são viáveis ou a implementação não está em vigor, o que pode levar ao desvio do projeto dos objetivos esperados e a empresa sofre grandes perdas.
4. A empresa sofre grande perda devido à falta de sistema de controle.
5. O controlo geral e o controlo da aplicação do sistema de informação não relacionado com a prestação de informação financeira não são concebidos ou implementados de acordo com os requisitos do controlo interno, não havendo qualquer controlo compensatório correspondente.
6. Os defeitos graves no controlo interno não foram efetivamente corrigidos dentro de um período de validade razoável, e os defeitos ainda têm um impacto significativo no período atual.
7. Os defeitos importantes no controle interno da empresa não foram efetivamente corrigidos dentro de um período de validade razoável, e os defeitos ainda têm um impacto significativo no período atual.
Defeitos gerais são outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Descrição: / (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Wu Haijun China Petroleum & Chemical Corporation(600028) Shanghai Petrochemical Co., Ltd
