China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Relatório de avaliação de risco contínuo sobre Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd
(2021)
China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) de acordo com os requisitos das diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 5 – transações e transações de partes relacionadas, as demonstrações financeiras regulares da empresa financeira, incluindo balanço, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa, foram obtidas e revisadas verificando a licença financeira, licença de negócios da pessoa jurídica da empresa e outros certificados da Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “empresa financeira”), A qualificação do negócio, o negócio e o status de risco da empresa financeira são avaliados, e a situação específica é relatada da seguinte forma:
1,Informação básica da empresa financeira
Empresa financeira é uma instituição financeira não bancária criada com a aprovação da Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora da Indústria. O código da licença financeira é 00534688, e o código de crédito social unificado da licença de empresa de pessoa jurídica é 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
O capital social da empresa financeira é de 2 bilhões de yuans, dos quais Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. contribui com 1,2 bilhão de yuans, representando 60% do capital social; A empresa contribuiu com 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social; Hebei Construction Investment Transportation Investment Co., Ltd. investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social; Hebei Jiantou Water Investment Co., Ltd. investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social. Representante legal: Yuan Yanming, endereço registrado: bloco a, Yuyuan Plaza, No. 9, Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Com a aprovação do CBRC, os negócios da empresa incluem: gestão de consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e serviços relacionados de consultoria e agência para unidades associadas; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Actividades de agências de seguros aprovadas; Garantir as unidades associadas; Lidar com empréstimos confiados e investimentos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento em títulos; Participar em empréstimos interbancários; Outros negócios aprovados pelo CBRC.
2,Informação básica do controlo interno da empresa financeira
I) Ambiente de controlo interno
A empresa financeira possui uma sólida estrutura de governança corporativa, gestão e operação científica e padronizada, e estabeleceu uma estrutura organizacional com razoável divisão de trabalho, responsabilidades claras e relação de relato clara, o que fornece pré-condições necessárias para a eficácia da gestão de riscos. A empresa estabeleceu sua estrutura organizacional de acordo com o princípio de controles e equilíbrios mútuos entre sistema de tomada de decisão, sistema de execução e sistema de supervisão e feedback: o sistema de tomada de decisão inclui a assembleia de acionistas, o conselho de administração e seu Comitê de Gestão de Riscos subordinado; O sistema de execução inclui a gerência sênior e seu comitê subordinado de revisão de crédito, o comitê de investimento e financiamento e vários departamentos funcionais de negócios; O sistema de supervisão e feedback inclui o conselho de supervisores, o comitê de auditoria sob o conselho de administração e o departamento de gestão de riscos e departamento de auditoria diretamente responsável perante o conselho de administração, construindo três procedimentos de trabalho e sistema de prevenção e controle de riscos com a separação de front office, middle office e back office.
O organograma é o seguinte:
Conselho de Administração: responsável por garantir que a empresa estabeleça e implemente um sistema de controle interno adequado e eficaz; Examinar e aprovar a estratégia geral de negócios e as principais políticas, e inspecionar e avaliar regularmente a implementação; Ser responsável por garantir que a empresa opere prudentemente no âmbito das leis e políticas, estabelecendo claramente níveis de risco aceitáveis e assegurando que a alta administração tome as medidas necessárias para identificar, medir, monitorar e controlar os riscos; Organização responsável pelo exame e aprovação; Ser responsável por garantir que a alta administração monitore e avalie a adequação e eficácia do sistema de controle interno.
Conselho de Supervisores: responsável pela supervisão do conselho de administração e da alta administração para melhorar o sistema de controlo interno; Ser responsável pela supervisão do conselho de administração e administração, da alta administração e da alta administração para o desempenho das funções de controle interno; Ser responsável por exigir que diretores e gerentes seniores corrijam seus comportamentos que prejudiquem os interesses da empresa e supervisionem a implementação.
Alta direção: responsável pela formulação de políticas de controle interno e acompanhamento e avaliação da adequação e eficácia do sistema de controle interno; Ser responsável pela implementação das decisões do conselho de administração; Estabelecer procedimentos e medidas para identificar, medir, monitorar e controlar riscos; Ser responsável por estabelecer e melhorar a organização interna para garantir o desempenho efetivo de várias responsabilidades de controle interno.
Comitê de Gestão de Riscos: responsável perante o conselho de administração, é o órgão de decisão mais alto da gestão abrangente de riscos da empresa, através da formulação e implementação de uma série de sistemas, procedimentos e métodos, realiza pré-prevenção e controle em processo de riscos, coordena e lida com as principais questões de gestão de riscos transdepartamentais e controle interno da empresa, e revisa as políticas e procedimentos gerais de gestão de riscos da empresa. O escritório diário do comitê de gerenciamento de riscos está no departamento de gerenciamento de riscos.
Comitê de Auditoria: responsável perante o conselho de administração, órgão de orientação e tomada de decisão da auditoria e controle interno da empresa, responsável por supervisionar e revisar a solidez da concepção e eficácia da implementação do sistema de controle interno da empresa, apresentar sugestões sobre a criação do sistema de auditoria e supervisão da empresa, orientar o desenvolvimento dos trabalhos de auditoria e auditoria e determinar a responsabilidade da operação da empresa após questões de risco. O escritório diário do comitê de auditoria está no departamento de auditoria.
Comitê de auditoria de crédito: responsável perante o gerente geral e tomar decisões de aprovação sobre sistemas e procedimentos de trabalho relevantes do negócio de crédito; Tomar decisões de aprovação sobre o negócio de crédito e outros negócios declarados pelo departamento de negócios de crédito; Aprovação final dos resultados da classificação de ativos; Aprovar e tomar decisões sobre a identificação da responsabilidade de ativos não produtivos; Tomar decisões sobre a gestão e alienação de ativos não produtivos. O comitê de auditoria de crédito é composto pelo gerente geral adjunto da empresa, o gerente do departamento de gestão de riscos, o gerente do departamento de liquidação de capital, o gerente do departamento de planejamento e finanças e o gerente do departamento de gestão integral.
O comitê de investimento e financiamento é o órgão decisório dos negócios de investimento e financiamento sob a liderança do gerente geral da empresa, que desempenha o papel de revisão e restrição dos negócios interbancários e de investimento de valores mobiliários da empresa, e controla o risco de negócios interbancários.
Departamento de negócios: os departamentos de negócios da empresa (departamento de negócios de crédito, departamento de operação de capital, departamento de liquidação de capital, departamento de planejamento e finanças e departamento de gestão abrangente) incluem a maioria dos ativos e negócios da empresa, eles enfrentam diretamente todos os tipos de riscos em seu trabalho diário e são a linha de frente da gestão de riscos da empresa. Cada departamento de negócios assume as seguintes responsabilidades de gestão de risco:
1. Implementar o processo básico de gestão de riscos no âmbito das responsabilidades do Departamento para integrar a gestão de riscos na gestão diária e no trabalho empresarial;
2. Estudar e apresentar os critérios de julgamento ou mecanismo de julgamento de decisões importantes, riscos importantes, eventos importantes e processos comerciais importantes do Departamento;
3. Estudar e apresentar o relatório de avaliação de risco relacionado com os negócios do Departamento;
4. Participar na gestão de riscos multifuncionais;
5. Fazer um bom trabalho no cultivo da cultura de gestão de riscos;
Departamento de Gestão de Riscos: é o departamento executivo específico de decisões relevantes do comitê de gestão de riscos e do Departamento que lidera e coordena o trabalho de gestão de riscos de vários departamentos da empresa, cujas principais responsabilidades são formular as políticas e sistemas de gestão de riscos da empresa, supervisionar e alertar os riscos de várias atividades comerciais da empresa, organizar e implementar a inspeção da implementação de sistemas de alerta precoce, monitoramento, análise e controle interno de vários riscos e elaborar relatórios de avaliação de risco; Organizar a pesquisa e revisão das regras e regulamentos da empresa e processos operacionais, e rever os métodos e padrões de avaliação de classificação de crédito do cliente; Organizar a implementação da classificação de risco de ativos e identificação e inspeção de autenticidade, e organizar a gestão e alienação de ativos não produtivos transferidos; Gerir os assuntos jurídicos gerais da empresa; Ser responsável pelos assuntos diários do comitê de gerenciamento de risco e do comitê de auditoria de crédito, realizar revisão preliminar dos materiais da reunião e acompanhar e monitorar a implementação de assuntos relevantes.
Departamento de Auditoria: é um departamento independente do nível empresarial e do nível de gestão, que é responsável pelo acompanhamento do controlo interno da empresa, cuja principal responsabilidade é realizar a revisão de auditoria, realizar a auditoria abrangente, inspeção e supervisão de todos os departamentos, cargos e negócios, incluindo auditoria diária e auditoria especial, e reportar regularmente ao Conselho de Administração e ao Conselho de Supervisores; Ser responsável pela gestão de conformidade da empresa, organizar a inspeção de conformidade e preparar o relatório de inspeção e monitorar a retificação de cada departamento.
II) Identificação e avaliação dos riscos
A implementação do controlo interno da empresa financeira é organizada pelo departamento de gestão de riscos e supervisionada pelo departamento de auditoria. No âmbito das suas responsabilidades, vários departamentos e instituições formulam os seus próprios diferentes sistemas de controlo de riscos, procedimentos operacionais normalizados, normas operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características dos vários negócios, incluindo principalmente o risco de crédito, risco operacional, risco de liquidez e risco do sistema de informação. As responsabilidades dos vários departamentos são separadas e supervisionadas entre si, Prever, avaliar e controlar vários riscos na auto-operação.
III) Medidas de controlo interno
O controle de risco da empresa financeira concentra-se no risco de crédito e risco operacional no negócio de crédito, como crédito, empréstimo e fatura, segurança de capital e risco operacional no negócio de liquidação, risco de liquidez corporativa e risco de sistema de informação computacional. Devem ser tomadas as seguintes medidas para o controle de risco das principais empresas: inspeção de departamentos funcionais, controle de comportamento, como declarações estatísticas e relatórios especiais, controle físico, como custódia física e inventário regular, aprovação e autorização, separação de posições incompatíveis, etc. As medidas acima podem ser realizadas isoladamente ou em combinação.
1. Gestão da autorização
De acordo com os requisitos relevantes das normas básicas de controle interno, as medidas de gerenciamento de autorizações são formuladas para padronizar a gestão da autorização de negócios, autorização de despesas e autorização de transação. A autorização da empresa é feita sob a forma de carta de autorização, que define o escopo e autoridade de cada cargo para lidar com negócios e assuntos. Os gerentes de todos os níveis exercem seus poderes e assumem responsabilidades em estrita conformidade com o escopo da autorização. A empresa implementa o sistema de aprovação coletiva de decisões ou assinatura conjunta para grandes negócios e assuntos. Nenhum indivíduo pode tomar decisões sozinho ou alterar decisões coletivas sem autorização.
A implementação do sistema de autorização melhora a adaptabilidade externa da empresa e a eficiência na tomada de decisões, mobiliza plenamente o entusiasmo do trabalho em todos os níveis e pode efetivamente prevenir riscos de controle interno.
2. Gestão dos fundos
De acordo com as medidas para a administração de empresas financeiras do grupo empresarial e as disposições relevantes do Banco Popular da China e da Comissão Reguladora da Indústria Bank Of China Limited(601988) a empresa financeira formulou as medidas para a administração de planos de capital, o sistema de gestão de negócios de depósitos, o sistema de gestão de negócios de liquidação, as medidas internas de gestão de contas, as medidas de gestão de operação do sistema bancário on-line, as medidas de gestão de risco de liquidez e outras medidas de gestão de negócios Processo de operação comercial, de modo que, em primeiro lugar, o risco comercial é controlado através das especificações de operação e padrões de controle especificados nos procedimentos e processos.
(1) Em termos de gestão do plano de fundos, a empresa formula as medidas de gestão do plano de fundos de acordo com as medidas centralizadas de gestão de fundos da Hebei Construction Investment Group Co., Ltd., e garante a segurança, eficiência e liquidez dos fundos da empresa através da formulação e implementação da gestão do plano de fundos de acordo com os princípios de expedição unificada, gestão coordenada, equilíbrio positivo e prioridade de benefícios.
(2) Em termos de negócios de depósito das unidades membros, a empresa segue estritamente os princípios de igualdade, voluntariedade, justiça e boa fé para garantir a segurança dos fundos das unidades membros e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todas as partes. (3) Em termos de negócios de liquidação de transferência, as empresas membros abrem contas de liquidação na empresa e realizam liquidação de fundos entrando na plataforma de liquidação da empresa e enviando instruções on-line, de modo a garantir estritamente a segurança, rapidez e suavidade da liquidação e ter alta segurança de dados ao mesmo tempo.
3. Controlo contabilístico das empresas
A empresa financeira estabelece e implementa procedimentos contábeis padronizados de acordo com a lei contábil da República Popular da China, padrões contábeis para empresas de negócios e outras leis e regulamentos nacionais relevantes e as medidas provisórias para contabilidade do Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. A empresa estabeleceu um departamento financeiro e contábil independente para garantir que o departamento de contabilidade e pessoal contábil possam lidar com negócios contábeis legalmente e em conformidade. A empresa definiu a autoridade do departamento contábil e do pessoal contábil. O pessoal contábil deve lidar com negócios relevantes dentro de sua respectiva autoridade. Aqueles além da autoridade devem ser autorizados antes do manuseio. O princípio da separação de funções e da restrição mútua deve ser aplicado no estabelecimento de postos de liquidação e contabilidade da empresa. É estritamente proibido a uma pessoa ocupar simultaneamente cargos incompatíveis ou completar o funcionamento comercial de todo o processo de liquidação e contabilidade sozinho. A empresa verifica regularmente os livros contábeis com os objetos físicos, fundos e materiais relevantes para garantir a consistência do conteúdo relevante entre as contas reais, dados da conta, contas, certificados de conta, contas e tabelas de conta.
De acordo com os princípios de gestão de pessoas especialmente designadas, restrição mútua, aprovação adequada e registro rigoroso, a empresa financeira fortalece a gestão de contratos, faturas, selos e chaves. Selos e faturas são mantidos e utilizados separadamente. Contratos e faturas importantes têm medidas especiais como controle de número de série, controle de cancelamento, controle de voucher em branco e controle de registro de cobrança. Quando o pessoal contabilístico mudar, os procedimentos de supervisão devem ser rigorosamente aplicados e os procedimentos de transferência devem ser tratados com o destinatário sob a supervisão do supervisor.
4. Controlo das actividades de crédito
O objeto do empréstimo da empresa financeira é limitado às unidades membros do Hebei Construction Investment Group. De acordo com as diferentes características de vários negócios, a empresa formulou medidas abrangentes de gerenciamento de crédito, medidas de gerenciamento de negócios de empréstimos autônomos, medidas de gerenciamento de classificação de crédito do cliente e medidas de gerenciamento de negócios de aceitação de contas, padronizou vários processos de operação de negócios da empresa e estabeleceu um sistema completo de gerenciamento de crédito antes, durante e após o empréstimo.
(1) Estabelecer um sistema de gestão de crédito com divisão clara do trabalho, responsabilidades claras e restrições mútuas, de modo a alcançar a separação da aprovação do empréstimo e aprovação hierárquica.
A empresa financeira determina o procedimento de revisão e autoridade de aprovação de acordo com a escala do empréstimo, tipo, prazo e condições de garantia, e revisa e aprova o empréstimo em estrita conformidade com o procedimento e autoridade.
A empresa financeira estabeleceu e melhorou o departamento de crédito e o sistema de responsabilidade pós-crédito, e a definição de post do departamento de crédito deve ser razoável e clara. O pessoal de investigação e avaliação de empréstimos é responsável pela investigação e avaliação de empréstimos, e assume a responsabilidade por erros de investigação e avaliação imprecisa; Os revisores de empréstimos são responsáveis pela revisão dos riscos de empréstimo e assumem a responsabilidade por erros de revisão; O pessoal emissor de empréstimos é responsável pela inspeção e cobrança de empréstimos, e assume a responsabilidade por erros de inspeção e cobrança ineficaz.
A empresa financeira estabelece um comitê de auditoria de crédito como o órgão decisório do negócio de crédito. Os pedidos de crédito e de empréstimo aprovados pelo departamento de negócios de crédito devem ser submetidos ao comité de auditoria de crédito para aprovação após o departamento de gestão de riscos emitir pareceres de risco.
O comitê de revisão de crédito é responsável pela revisão de crédito e empréstimos. A deliberação e votação do comitê seguirão os princípios da deliberação coletiva, expressão explícita de opiniões e aprovação por maioria, e todos os pareceres serão registrados e arquivados.
(2) Impedir a alta concentração de risco de cliente único, impedir a emissão de empréstimos de partes relacionadas e empréstimos humanos em violação dos princípios de crédito e impedir o investimento ilegal de fundos de crédito em áreas de alto risco e atividades ilegais. (3) Gestão pós-empréstimo: o departamento de negócios de crédito é responsável pelo monitoramento e gerenciamento da finalidade do empréstimo, cobrança de juros, empréstimos vencidos e empréstimos estendidos do empréstimo, e a inspeção pós-empréstimo da garantia e recuperabilidade do empréstimo.
A empresa financeira estabeleceu um sistema de classificação de risco de ativos para padronizar os padrões de reconhecimento e procedimentos de qualidade dos ativos, sendo estritamente proibido encobrir a situação real dos ativos não produtivos e garantir a autenticidade da qualidade dos ativos.
(4) Estabeleça arquivos de informações de gerenciamento de clientes e compreenda abrangente e intensivamente o nível de crédito, a operação e o status financeiro e a compensação do cliente
