Sino German Securities Co., Ltd.
Sobre China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956)
Pareceres especiais de verificação sobre o acordo-quadro de serviços financeiros e transações de partes relacionadas com Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd
Como patrocinador de China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) (doravante referido como China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) , “a empresa”) para oferta pública inicial e listagem de ações e oferta não pública de ações, a Zhongde Securities Co., Ltd. (doravante referida como “títulos Zhongde”, “patrocinador”) deve, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e listagem de negócios patrocinadores De acordo com os requisitos de leis relevantes, regulamentos e documentos normativos, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Xangai nº 11 – supervisão contínua, China Suntien Green Energy Corporation Limited(600956) cumpriu a obrigação de supervisão contínua.
De acordo com as disposições das diretrizes de autorregulação para empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai nº 5 – transações e transações de partes relacionadas, durante o período de supervisão contínua, a empresa verificou cuidadosamente e prudentemente as questões relacionadas com o acordo-quadro de serviços financeiros entre a empresa e Hebei Construction Investment Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como a “empresa financeira”), e emitiu os seguintes pareceres de verificação: I. Introdução às informações básicas e relacionamento com partes relacionadas da empresa financeira
1. Informação de base
Empresa financeira é uma instituição financeira não bancária criada com a aprovação da Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora da Indústria. O código da licença financeira é 00534688, e o código de crédito social unificado da licença de empresa de pessoa jurídica é 91130 Shenzhen Zhenye(Group)Co.Ltd(000006) 165450xj.
O capital social da empresa financeira é de 2 bilhões de yuans, dos quais Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. contribui com 1,2 bilhão de yuans, representando 60% do capital social; A empresa investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social Jointo Energy Investment Co.Ltd.Hebei(000600) investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social; Hebei Construction Investment Transportation Investment Co., Ltd. investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social; Hebei Jiantou Water Investment Co., Ltd. investiu 200 milhões de yuans, representando 10% do capital social. Representante legal: Yuan Yanming, endereço registrado: bloco a, Yuyuan Plaza, No. 9, Yuhua West Road, Shijiazhuang.
Com a aprovação da Bank Of China Limited(601988) Comissão Reguladora da Indústria (doravante denominada “CBRC”), os negócios da empresa incluem: gestão de consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e consultoria relacionada e negócios de agência para unidades associadas; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Actividades de agências de seguros aprovadas; Garantir as unidades associadas; Lidar com empréstimos confiados e investimentos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento em títulos; Participar em empréstimos interbancários; Outros negócios aprovados pelo CBRC.
2. Informações básicas do controle interno da empresa financeira
(1) Ambiente de controlo interno
A empresa financeira possui uma sólida estrutura de governança corporativa, gestão e operação científica e padronizada, e estabeleceu uma estrutura organizacional com razoável divisão de trabalho, responsabilidades claras e relação de relato clara, o que fornece pré-condições necessárias para a eficácia da gestão de riscos. A empresa estabeleceu sua estrutura organizacional de acordo com o princípio de controles e equilíbrios mútuos entre sistema de tomada de decisão, sistema de execução e sistema de supervisão e feedback: o sistema de tomada de decisão inclui a assembleia de acionistas, o conselho de administração e seu Comitê de Gestão de Riscos subordinado; O sistema de execução inclui a gerência sênior e seu comitê subordinado de revisão de crédito, o comitê de investimento e financiamento e vários departamentos funcionais de negócios; O sistema de supervisão e feedback inclui o conselho de supervisores, o comitê de auditoria sob o conselho de administração e o departamento de gestão de riscos e departamento de auditoria diretamente responsável perante o conselho de administração, construindo três procedimentos de trabalho e sistema de prevenção e controle de riscos com a separação de front office, middle office e back office. O organograma é o seguinte:
(2) Identificação e avaliação dos riscos
A implementação do controlo interno da empresa financeira é organizada pelo departamento de gestão de riscos e supervisionada pelo departamento de auditoria. No âmbito das suas responsabilidades, vários departamentos e instituições formulam os seus próprios diferentes sistemas de controlo de riscos, procedimentos operacionais normalizados, normas operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características dos vários negócios, incluindo principalmente o risco de crédito, risco operacional, risco de liquidez e risco do sistema de informação. As responsabilidades dos vários departamentos são separadas e supervisionadas entre si, Prever, avaliar e controlar vários riscos na auto-operação.
(3) Medidas de controlo interno
O controle de risco da empresa financeira concentra-se no risco de crédito e risco operacional no negócio de crédito, como crédito, empréstimo e fatura, segurança de capital e risco operacional no negócio de liquidação, risco de liquidez corporativa e risco de sistema de informação computacional. Devem ser tomadas as seguintes medidas para o controle de risco das principais empresas: inspeção de departamentos funcionais, controle de comportamento, como declarações estatísticas e relatórios especiais, controle físico, como custódia física e inventário regular, aprovação e autorização, separação de posições incompatíveis, etc. As medidas acima podem ser realizadas isoladamente ou em combinação.
A. Gestão da autorização
De acordo com os requisitos relevantes das normas básicas de controle interno, as medidas de gerenciamento de autorizações são formuladas para padronizar a gestão da autorização de negócios, autorização de despesas e autorização de transação. A autorização da empresa é feita sob a forma de carta de autorização, que define o escopo e autoridade de cada cargo para lidar com negócios e assuntos. Os gerentes de todos os níveis exercem seus poderes e assumem responsabilidades em estrita conformidade com o escopo da autorização. A empresa implementa o sistema de aprovação coletiva de decisões ou assinatura conjunta para grandes negócios e assuntos. Nenhum indivíduo pode tomar decisões sozinho ou alterar decisões coletivas sem autorização.
A implementação do sistema de autorização melhora a adaptabilidade externa da empresa e a eficiência na tomada de decisões, mobiliza plenamente o entusiasmo do trabalho em todos os níveis e pode efetivamente prevenir riscos de controle interno.
B. Gestão dos fundos
De acordo com as medidas para a administração de empresas financeiras do grupo empresarial e as disposições relevantes do Banco Popular da China e da Comissão Reguladora da Indústria Bank Of China Limited(601988) a empresa financeira formulou as medidas para a administração de planos de capital, o sistema de gestão de negócios de depósitos, o sistema de gestão de negócios de liquidação, as medidas internas de gestão de contas, as medidas de gestão de operação do sistema bancário on-line, as medidas de gestão de risco de liquidez e outras medidas de gestão de negócios Processo de operação comercial, de modo que, em primeiro lugar, o risco comercial é controlado através das especificações de operação e padrões de controle especificados nos procedimentos e processos.
C. Controlo contabilístico das empresas
A empresa financeira estabelece e implementa procedimentos contábeis padronizados de acordo com a lei contábil da República Popular da China, padrões contábeis para empresas de negócios e outras leis e regulamentos nacionais relevantes e as medidas provisórias para contabilidade do Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. A empresa estabeleceu um departamento financeiro e contábil independente para garantir que o departamento de contabilidade e pessoal contábil possam lidar com negócios contábeis legalmente e em conformidade. A empresa definiu a autoridade do departamento contábil e do pessoal contábil. O pessoal contábil deve lidar com negócios relevantes dentro de sua respectiva autoridade. Aqueles além da autoridade devem ser autorizados antes do manuseio. O princípio da separação de funções e da restrição mútua deve ser aplicado no estabelecimento de postos de liquidação e contabilidade da empresa. É estritamente proibido a uma pessoa ocupar simultaneamente cargos incompatíveis ou completar o funcionamento comercial de todo o processo de liquidação e contabilidade sozinho. A empresa verifica regularmente os livros contábeis com os objetos físicos, fundos e materiais relevantes para garantir a consistência do conteúdo relevante entre as contas reais, dados da conta, contas, certificados de conta, contas e tabelas de conta.
D. Controlo das actividades de crédito
O objeto do empréstimo da empresa financeira é limitado às unidades membros do Hebei Construction Investment Group. De acordo com as diferentes características de vários negócios, a empresa formulou medidas abrangentes de gerenciamento de crédito, medidas de gerenciamento de negócios de empréstimos autônomos, medidas de gerenciamento de classificação de crédito do cliente e medidas de gerenciamento de negócios de aceitação de contas, padronizou vários processos de operação de negócios da empresa e estabeleceu um sistema completo de gerenciamento de crédito antes, durante e após o empréstimo.
E. Controlo de auditoria interna
A empresa financeira implementa o sistema de supervisão de auditoria interna, estabelece o departamento de auditoria interna – departamento de auditoria responsável pelo conselho de administração, estabelece medidas de gestão de auditoria interna e procedimentos operacionais, e realiza auditoria interna e supervisão das atividades econômicas da empresa e de suas unidades subordinadas.
F. Controlo do sistema de informação
A empresa financeira toma “capacidade eficiente de processamento de negócios, capacidade estrita de gerenciamento e controle, boa qualidade de serviço ao cliente, boa otimização de recursos e conteúdo padronizado de coleta e processamento de informações” como o objetivo de construção de informações, e toma “funções atendem às necessidades de negócios, verificação de dados de negócios é correta, operação do sistema mestre pessoal de negócios e operação do sistema é segura e estável” como o padrão de construção, Usando o sistema de negócios principal desenvolvido pela empresa de energia softcom e o sistema financeiro desenvolvido pela empresa Kingdee, a plataforma de sistema de informação da empresa é estabelecida.
(4) Preparação e eliminação de emergência
A fim de implementar o espírito do Banco Popular da China e da Comissão de supervisão e administração da indústria Bank Of China Limited(601988) a empresa financeira toma a gestão de riscos como seu trabalho diário, formula e relata o plano de emergência do sistema de informação e as medidas de gestão para a disposição de emergência de eventos de risco sucessivamente, e projeta planos de eliminação de emergência e procedimentos para situações que afetam a segurança dos fundos da empresa devido a negócios ou outros problemas, Para identificar possíveis acidentes ou emergências (incluindo sistemas informáticos), prevenir ou reduzir possíveis perdas e garantir o desenvolvimento contínuo dos negócios. O artigo 12 dos estatutos estipula: “o conselho de administração da Hebei Construction Investment Group Co., Ltd. promete aumentar o capital correspondente de acordo com as necessidades reais de resolver as dificuldades de pagamento em caso de emergência de dificuldades de pagamento.”
(5) Avaliação global do controlo interno
O sistema de controle interno da empresa financeira é perfeito e a implementação é eficaz. Controlar melhor o risco de fluxo de capital em termos de gestão de capital; Em termos de actividades de crédito, foram estabelecidos procedimentos correspondentes de controlo do risco de actividades de crédito para controlar o risco global a um nível razoável.
3. Gestão da operação e gestão de riscos da empresa financeira
Em 31 de dezembro de 2021, o total de ativos da empresa financeira é de 1283348800754 yuan e o patrimônio líquido do proprietário é de 242662920481 yuan. Em 2021, a receita operacional foi 35681037270 yuan, o lucro total foi 21708892161 yuan e o lucro líquido foi 16654502300 yuan. (os dados acima referidos sobre as sociedades financeiras não foram auditados). Desde a sua abertura, a empresa financeira aderiu ao princípio consistente de operação prudente e estável, seguiu rigorosamente a lei das sociedades da República Popular da China, a lei da República Popular da China sobre supervisão e administração bancária, as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais, as normas contábeis para empresas empresariais, leis e regulamentos financeiros nacionais relevantes e os estatutos da empresa financeira, gestão interna reforçada, comportamento comercial padronizado e riscos prevenidos e controlados. De acordo com o entendimento e avaliação da gestão de riscos da empresa financeira, não foram encontrados defeitos importantes no sistema de controle de riscos relacionados às demonstrações financeiras em termos de crédito, capital, auditoria e gestão da informação a partir de 31 de dezembro de 2021.
De acordo com as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais, a partir de 31 de dezembro de 2021, todos os indicadores regulatórios das empresas financeiras atenderam aos requisitos especificados.
Valor padrão do valor real do projeto S / n em 2021
1. Rácio de adequação dos fundos próprios ≥ 10,5% 23,21%
2. Rácio de contracção de empréstimos ≤ 100% 0,00%
3. Proporção do saldo da garantia ≤ 100% 10.57%
4. Proporção de investimento ≤ 70% 27,61%
5. Proporção de activos fixos próprios ≤ 20% 0,18%
2,Visão geral das transacções com partes relacionadas
Com a aprovação da terceira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2018, a empresa renovou o acordo-quadro de serviços financeiros com a empresa financeira, que inclui principalmente: a empresa financeira presta depósitos, empréstimos e outros serviços financeiros para a empresa.
Após a deliberação e aprovação da quarta assembleia geral extraordinária da empresa em 2021, a empresa renovou o acordo-quadro de serviços financeiros com a empresa financeira, que inclui principalmente: a empresa financeira fornece à empresa depósitos, empréstimos, desconto de contas, serviços de garantia, serviços de aceitação, serviços de empréstimo confiado e outros serviços financeiros de cobrança.
O montante máximo e a categoria das transacções diárias ligadas envolvidas no acordo-quadro de serviços financeiros são os seguintes:
Unidade: 10000 yuan
Categoria de transações conectadas: Operações de pessoas conectadas em 2021, transações em 2022 e transações em 2023
Serviço de depósito Hebei Construction Investment Group 357000357000357000
Finance Co., Ltd.
Serviços de empréstimo Hebei Construction Investment Group 5 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 00000
Finance Co., Ltd.
O Hebei Construction Investment Group não é aplicável a 50000
Finance Co., Ltd.
Garantia de serviço e aceitação
500. Empréstimo confiado não aplicável ao Hebei Construction Investment Group
Serviços e outros serviços financeiros cobrados pela Finance Co., Ltd
1. Em 2021, a empresa e suas subsidiárias aceitaram os serviços financeiros prestados por empresas financeiras relacionadas. As transações diárias de partes relacionadas entre a empresa e a empresa financeira incluem principalmente o depósito, empréstimo e outros serviços prestados pela empresa financeira à empresa. A taxa de juros de depósito da empresa na empresa financeira cumprirá as disposições das leis nacionais, regulamentos e documentos normativos.
2. A empresa financeira e a empresa são o mesmo acionista controlador. De acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Xangai, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Xangai nº 5 – transações e transações de partes relacionadas e outras leis e regulamentos, a empresa financeira é a pessoa jurídica relacionada da empresa, e a empresa financeira fornece depósitos, empréstimos e liquidação para a empresa. III. O conteúdo principal e princípios de preços do acordo-quadro de serviços financeiros
I) Conteúdo principal do acordo-quadro relativo aos serviços financeiros
Para a conveniência da empresa
