Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se a avaliação da eficácia do relatório de controlo interno da empresa é consistente com a conclusão da auditoria
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Bbmg Corporation(601992) sede, 7 empresas do grupo secundário (incluindo as unidades sob gestão) e 3 unidades profissionais diretamente sob o grupo (incluindo as unidades sob gestão), num total de 359 unidades.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 98,52% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 99,44% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
O controle de nível empresarial envolve atividades de capital, compras e atividades de produção, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, recursos humanos, gestão da qualidade do produto, gestão de recursos de informação, sistema de informação Divulgação de informações e outros processos de controlo interno. 4. As principais áreas de foco incluem:
Incluindo atividades de capital, compras e atividades de produção, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos e outros processos de negócios. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Sem outras matérias (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o manual de controle interno da empresa e suas empresas subordinadas. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Impacto dos defeitos de controlo interno ≥ nível de importância global, representando a proporção de importância global 20% do nível de importância global
Montante de dados financeiros 20% – 100%
Nota: a empresa toma o ativo total e o lucro líquido como referência para determinar o nível de importância, e seleciona o menor valor como o nível de importância das demonstrações financeiras. Critérios do nível de importância:
Nível de importância dos indicadores financeiros (consolidação / empresa-mãe / subsidiária)
0,5% do total dos activos
Lucro líquido 5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ● qualquer grau de fraude encontrado pela direção da empresa;
● as principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à gestão não foram corrigidas após um prazo razoável;
● ambiente de controle interno ineficaz;
• defeitos que afectam a tendência das receitas;
● defeitos que afetem o montante total de transações conectadas que excedam o montante de transações conectadas aprovadas pelos acionistas;
● grandes erros encontrados na auditoria externa não são descobertos pela empresa;
● outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeitos importantes ● defeitos de controle interno importantes que foram encontrados e relatados à gerência não são corrigidos abrangente e minuciosamente após um tempo razoável;
● ambiente de controle interno imperfeito;
● a medição contábil não é oportuna e precisa, resultando em atraso de informação ou erro de informação;
• existem graves defeitos no sistema financeiro.
Defeitos gerais ● outros defeitos de controle interno relacionados ao relatório financeiro.
Nota: não há outros assuntos a serem explicados. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A quantidade de perda direta de ativos é de mais de 20 milhões de yuans e menos de 10-20 milhões de yuans
Nota: não há outros assuntos a serem explicados.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais deficiências ● falta de procedimentos de decisão democráticos;
• os procedimentos de tomada de decisão levam a erros graves;
• perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
● notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, cobrindo uma ampla gama;
● falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes;
● defeitos importantes ou importantes no controle interno não foram corrigidos.
Defeitos importantes ● existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos;
– erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
• violação de regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
• perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
● notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
● existem defeitos em sistemas ou sistemas comerciais importantes;
● defeitos importantes ou gerais no controle interno não foram corrigidos.
Defeitos gerais ● processos decisórios ineficientes;
• violação dos regulamentos internos sem perda;
• perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
● notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
● defeitos no sistema geral de negócios ou sistema;
● defeitos gerais não foram corrigidos;
– existem outros defeitos.
Nota: não há outros assuntos a serem explicados. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Existem alguns defeitos gerais no funcionamento diário do processo de controle interno, mas como o controle interno da empresa possui um mecanismo duplo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, o risco é controlável e não tem impacto no relatório financeiro da empresa. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Existem alguns defeitos gerais no funcionamento diário do processo de controle interno, mas como o controle interno da empresa possui um mecanismo duplo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, o risco é controlável e não tem impacto no relatório financeiro da empresa. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, a empresa aderiu aos “quatro desenvolvimentos” e endireitou ainda mais a estrutura gerencial “1 + 7 + X” e melhorou a eficiência gerencial de acordo com os princípios de controle de “achatamento, especialização, regionalização e informatização”; Reforçar a publicidade e implementação do sistema de implementação em 2021 e do manual de controlo interno revisto em 2019 nas unidades de gestão a todos os níveis; Otimizar ainda mais o cenário institucional da sede do grupo, refinar as responsabilidades e autoridades dos departamentos e dar pleno desempenho às funções do centro de tomada de decisão estratégica, centro de operação de capital, centro de supervisão de ativos e centro de alocação de recursos humanos da sede; Melhorar o modo de gestão e controlo das empresas coligadas, clarificar o nível de gestão e implementar o sistema de gestão e a gestão contratual; Continuar a reforçar a construção do Estado de direito e do sistema de conformidade, implementar o sistema de pacotes de liderança a três níveis para casos importantes e implementar eficazmente o sistema geral de consultores jurídicos; Melhorar ainda mais a qualidade abrangente dos funcionários, estabelecer um pool de talentos para recursos humanos, finanças e técnicos qualificados e organizar todos os tipos de treinamento
