catálogo
1,Relatório de garantia do controlo interno Página 1-2 II. Descrição sobre o sistema de controlo interno da informação financeira Página 3-9
Sobre Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
Relatório de garantia do controlo interno
TJS [2022] N.o 1160
Todos os accionistas:
Verificamos a confirmação anexada feita pela administração de Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) (doravante referida como Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) empresa) sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM (SZS [2022] nº 14).
1,Descrição das limitações inerentes significativas
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
2,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia é usado apenas pela empresa Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) ao divulgar o relatório anual de 2021, e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. Concordamos que este relatório de garantia, como documento necessário para o relatório anual de 2021 da empresa Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) , seja submetido juntamente com outros materiais e divulgado ao público.
3,Responsabilidades da gestão
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) a responsabilidade da gestão da empresa é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia. Ao mesmo tempo, de acordo com as diretrizes para a supervisão da autodisciplina das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM (SZS [2022] nº 14), a gestão deve determinar a eficácia do controle interno em 31 de dezembro de 2021 e ser responsável pela determinação acima.
4,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros com base na implementação do trabalho de garantia.
5,
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As disposições acima exigem que planeemos e implementemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a informação do objeto de garantia está livre de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade da concepção e eficácia da implementação do sistema de controlo interno, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
6,Conclusão da garantia
Acreditamos que Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM (SZS [2022] nº 14).
Esta conclusão é formada sob as limitações inerentes apontadas no relatório de garantia. Tianjian Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Hangzhou, China Contabilista Público Certificado:
23 de Março de 2002
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
Notas sobre o sistema de controlo interno da informação financeira
1,Informação básica da empresa
Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) (doravante referida como a empresa ou a empresa) era anteriormente Tibet Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) Co., Ltd. (dorui Co., Ltd.), que foi investido e estabelecido pela Tibet Jiakang times Pharmaceutical Technology Development Co., Ltd. (agora renomeado Tibet Jiakang times Technology Development Co., Ltd.) e registrado na Changdu Administration for Industry and Commerce em 22 de dezembro de 2016. O capital social da dorui Co., Ltd. era de 20 milhões de yuans quando foi estabelecido. Com 31 de dezembro de 2019 como data-base, a dorui Co., Ltd. foi transformada em sociedade anônima, registrada no Escritório de Supervisão de Mercado e Administração de Changdu em 28 de fevereiro de 2020, e sua sede está localizada em Changdu, Região Autônoma do Tibete. A empresa agora possui uma licença de negócios com um código de crédito social unificado de 9154030ma6t1trq34, com um capital social de 80 milhões de yuans e um total de 80 milhões de ações (valor nominal de 1 yuan por ação). Entre eles, as ações negociáveis com condições de venda limitadas: 60 milhões por ações; Há 20 milhões de ações em circulação sem condições de venda. As ações da empresa foram listadas e negociadas na Bolsa de Valores de Shenzhen em 29 de setembro de 2021.
A empresa pertence à indústria farmacêutica de fabricação. As principais atividades de P & D e vendas da injeção de acetato de sódio Ringer são R & D e vendas. O produto principal é o acetato de sódio Ringer injetável.
2,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer um sistema de controlo interno para a prestação de informação financeira
(1) Objetivos do sistema de controle interno da empresa sobre relatórios financeiros
1. Padronizar o comportamento contábil da empresa e garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
2. colmatar lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e oportunamente detectar e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa.
3. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
(2) Princípios básicos para o estabelecimento do sistema de controlo interno da empresa para a prestação de informação financeira
1. O controle interno de relatórios financeiros está em conformidade com as leis e regulamentos nacionais relevantes e os requisitos das disposições relevantes, tais como as diretrizes para a autodisciplina e supervisão de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM (SZS [2022] nº 14) e a situação real da empresa.
2. O controle interno do relatório financeiro restringe todo o pessoal envolvido no trabalho contábil dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno do relatório financeiro.
3. O controle interno do relatório financeiro abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes envolvendo o trabalho contábil dentro da empresa, e implementa os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios para tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links.
4. O controlo interno da prestação de informação financeira assegura a configuração razoável das instituições e cargos envolvidos no trabalho contabilístico e a divisão razoável das responsabilidades e autoridades dentro da empresa, adere à separação de cargos incompatíveis e assegura que as diferentes instituições e cargos têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
5. O controle interno do relatório financeiro segue o princípio de custo-benefício, e alcança o melhor efeito de controle com controle de custos razoável.
6. O controle interno do relatório financeiro é constantemente revisado e melhorado com as mudanças do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios da empresa e a melhoria dos requisitos de gestão.
3,Informação relevante do sistema de controlo interno da empresa para a prestação de informação financeira
O estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa para o reporte financeiro em 31 de dezembro de 2021 são os seguintes:
(1) Elementos de controlo interno da empresa
1. Ambiente de controlo
(1) Comunicação e implementação de integridade e valores morais
Integridade e valores morais são uma parte importante do ambiente de controle e afetam a concepção e operação de importantes processos de negócios da empresa. A empresa sempre atribuiu importância à criação e manutenção desse ambiente, estabeleceu uma série de normas internas, como o manual do funcionário, e as implementou em múltiplos canais e todas as direções através do sistema de punição severa e da prática dos gerentes seniores.
(2) Ênfase na competência
A gestão da empresa atribui grande importância à definição do nível de capacidade de utilização necessário para trabalhos específicos, bem como aos requisitos para o conhecimento e capacidade necessários para atingir este nível. Atualmente, a empresa conta com 299 funcionários, sendo 6 com títulos seniores, 13 com títulos intermediários e 8 com títulos primários; Entre eles, há 2 médicos, 18 pós-graduados, 72 graduandos e 74 universitários juniores. A empresa também realiza várias formas de pós-treinamento e educação para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos atuais.
(3) Procedimentos de participação da governação
As responsabilidades da direção foram claramente estipuladas nos estatutos e políticas da empresa. Através de atividades próprias e com o apoio do comitê de auditoria, a camada de governança supervisiona as políticas contábeis da empresa e os trabalhos e resultados de auditoria interna e externa. As responsabilidades da camada de governação incluem igualmente a supervisão de se as políticas e procedimentos concebidos para analisar a eficácia do controlo interno são razoáveis e eficazes.
(4) Filosofia de gestão e estilo de negócio
A gestão da empresa é responsável pelo funcionamento da empresa e pela formulação, implementação e supervisão de estratégias e procedimentos de negócios. O conselho de administração e o comité de auditoria supervisionam-no eficazmente. A gerência atribuiu grande importância ao controle interno, incluindo controle de tecnologia da informação, pessoal de gestão da informação e pessoal contábil, e tratou oportunamente e adequadamente os relatórios sobre deficiências e violações do controle interno recebidos. A empresa adere à teoria de negócios de “integridade lança qualidade e inovação ganha o futuro”, desenvolve e inova, persegue a perfeição, toma a qualidade como raiz e o serviço como seu estilo de negócio, e opera honesta e legalmente.
(5) Estrutura organizacional
A fim de planejar, coordenar e controlar efetivamente as atividades comerciais, a empresa determinou razoavelmente a forma e a natureza das unidades organizacionais, implementou o princípio da separação de posições incompatíveis, dividiu cientificamente as responsabilidades e autoridades dentro de cada unidade organizacional e formou um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Ao mesmo tempo, alcançaremos seriamente “cinco independência” do acionista controlador da empresa. A empresa designou pessoal especial para ser especificamente responsável pela auditoria interna e garantir a implementação de sistemas de controle contábil relevantes.
(6) Distribuição da autoridade e responsabilidade
A empresa adota o método de atribuição de responsabilidades de controle à equipe, estabelece um conjunto de mecanismos de autorização para o desempenho de funções específicas (incluindo autorização de transação) e garante que todos entendam claramente a relação e responsabilidades de relatórios. A fim de controlar efetivamente o uso autorizado e supervisionar as atividades da empresa, a empresa estabeleceu gradualmente um sistema de controle orçamentário, que pode modificar as políticas de controle do sistema contábil em tempo hábil de acordo com as mudanças da situação. O departamento financeiro assegura razoavelmente que as atividades comerciais são realizadas de acordo com a devida autorização através de várias medidas; Assegurar razoavelmente que as transacções e acontecimentos possam ser registados em contas adequadas e atempadamente com o montante correcto no período contabilístico adequado, de modo a que a preparação das demonstrações financeiras cumpra os requisitos relevantes das normas contabilísticas.
(7) Política e Prática de Recursos Humanos
A empresa estabeleceu e implementou mais sistemas científicos de gestão de pessoal, tais como emprego, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, e contratou pessoal suficiente para completar as tarefas atribuídas.
2. Processo de avaliação de riscos
A empresa formulou o objetivo geral de longo prazo de beneficiar a saúde das pessoas e comprometeu-se a se tornar uma empresa farmacêutica de alta qualidade de alta tecnologia na China, complementada por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios da empresa a todos os funcionários. A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de riscos e um Departamento de Comitê de Estratégia para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
3. Sistema de informação e comunicação
A empresa estabeleceu um poderoso sistema de informação para fornecer relatórios de desempenho oportunos e eficazes para a gestão. O pessoal do sistema de informação (incluindo pessoal financeiro) é escrupuloso e diligente, e pode efetivamente executar suas responsabilidades atribuídas. A gestão da empresa também fornece recursos humanos e financeiros adequados para garantir o funcionamento normal e eficaz de todo o sistema de informação.
A empresa estabeleceu canais de comunicação eficazes e mecanismos para assuntos e comportamentos impróprios suspeitos, para que a gerência possa efetivamente se comunicar com as responsabilidades dos funcionários e controlar responsabilidades. A adequação da comunicação interna permite que os funcionários desempenhem efetivamente suas funções, comuniquem-se efetivamente com clientes, fornecedores, reguladores e outros forasteiros, e permita que a gerência tome ações oportunas e adequadas diante de várias mudanças.
4. Actividades de controlo
A empresa possui políticas e procedimentos de controle necessários para suas principais atividades comerciais. A gerência tem objetivos claros de orçamento, lucro, outros desempenhos financeiros e operacionais, a empresa tem registros claros e comunicação sobre esses objetivos, e monitora ativamente. O departamento financeiro estabeleceu medidas de proteção adequadas para garantir razoavelmente que o contato e manuseio de ativos e registros são devidamente autorizados; Assegurar razoavelmente que os activos contabilísticos sejam consistentes com os activos reais numa base regular.
A fim de garantir razoavelmente a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A gestão em todos os níveis da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação deve também lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado de modo a que os operadores possam preparar atempadamente os vouchers relevantes aquando da execução das operações, devendo os vouchers preparados ser enviados ao serviço contabilístico o mais rapidamente possível para registo, devendo os vouchers registados ser arquivados em ordem. Os registros relevantes devem ser feitos para várias transações (como registros salariais de funcionários, registros de inventário perpétuo, faturas de vendas, etc.), e os registros devem ser comparados independentemente com as entradas correspondentes.
(4) Controle de contato de ativos e uso de registros: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
(5) Inspeção e controle independentes: a empresa criou uma organização especial de auditoria interna para auditar e avaliar a autenticidade, precisão e integridade dos procedimentos de fundos monetários, títulos, vouchers e livros de contas, aquisição de materiais, cota de consumo, pagamento, gestão salarial, materiais de processamento confiados e realidade da conta.
(6) A empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção de sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento e custódia de documentos, etc.
5. Supervisão do controlo
A empresa avalia regularmente vários controlos internos e, por um lado, estabelece vários mecanismos para permitir que o pessoal relevante obtenha provas do funcionamento eficaz do controlo interno em grande medida no desempenho das suas responsabilidades habituais; Por outro lado, confirme o interno através da comunicação externa
