Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co.Ltd(301075) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro da empresa, não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo do relatório financeiro em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, principais negócios e assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo da avaliação.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Os ativos totais da empresa e de suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o lucro operacional total representa 100% do lucro operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, responsabilidade social e cultura corporativa; Negócios de vendas, negócios de compras, gestão de contratos, gestão de fundos, gestão subsidiária, transações de partes relacionadas, garantia externa, investimento externo, gestão de ativos, divulgação de informações, etc.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Capital, aquisição, ativos, vendas, contrato, garantia, investimento e gestão subsidiária. 4. Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa (CK [2008] No. 7), o aviso sobre impressão e distribuição de diretrizes de apoio para controle interno da empresa (CK [2010] No. 11) e outras leis, regulamentos e regras relevantes. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Em primeiro lugar, se a norma de controlo interno está disponível para determinar em que medida a inexatidão das demonstrações financeiras não pode ser corrigida é determinada principalmente pela disponibilidade da norma de controlo interno; Em segundo lugar, a quantidade de distorções potenciais que podem ser causadas pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros são os seguintes: quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de evitar ou encontrar qualquer inexatidão maior ou igual a 3% do patrimônio total das demonstrações contábeis consolidadas da empresa ou 5% do lucro total antes de impostos nos relatórios financeiros, é reconhecido como defeito grave; Quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de que seja impossível prevenir ou constatar oportunamente que o relatório financeiro seja inferior a 3% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas ou 5% do lucro total antes de impostos, mas maior ou igual a 0,5% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas ou 1% do lucro total antes de impostos, é reconhecido como um defeito importante; Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são considerados defeitos gerais.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro são os seguintes:
Critérios de reconhecimento de defeitos importantes: ① as demonstrações financeiras da empresa receberam ou provavelmente receberão pareceres negativos ou pareceres recusados por contadores públicos certificados; ② Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa foram ou são suspeitos de fraude, ou os funcionários da empresa foram conluirados em fraude e causaram perdas importantes e efeitos adversos à empresa; ① O comitê de auditoria e o departamento de auditoria não desempenharam efetivamente a função de supervisão da empresa; ① Há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, e o controle interno não consegue encontrar essa inexatidão no processo operacional.
Critérios de identificação de defeitos importantes: ① falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Padrão de identificação de defeitos gerais: refere-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e na possibilidade de ocorrência.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: quando a existência de um ou de um grupo de defeitos de controle interno tiver uma possibilidade razoável de fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja maior ou igual a 3% do lucro total antes de impostos, é reconhecida como um defeito maior; São reconhecidos como defeitos importantes defeitos que possam fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja inferior a 3%, mas maior ou igual a 0,5% do lucro total antes de impostos; Defeitos que possam fazer com que a perda direta de propriedade da empresa seja inferior a 0,5% do lucro total antes de impostos são reconhecidos como defeitos gerais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado, será reconhecido como um defeito importante; Se a possibilidade de ocorrência de defeito for alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado, é reconhecido como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Controle interno de construção da empresa
I) Ambiente de controlo interno
1. Governança corporativa e estrutura organizacional
De acordo com os requisitos de estabelecimento de um sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração sob a liderança do conselho de administração de acordo com o direito das sociedades, a lei de valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, e operou efetivamente de acordo com suas respectivas responsabilidades. Os estatutos e regulamentos internos relevantes da empresa especificam o arranjo institucional da organização, responsabilidades e autoridades, pessoal, procedimentos de trabalho e requisitos relevantes em todos os níveis.
De acordo com suas próprias características e as necessidades de desenvolvimento futuro, a empresa estabelece e melhora a estrutura organizacional, define as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, forma uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, e efetivamente previne e resolve vários riscos no processo de operação. O gerente geral da empresa tem departamento de projeto, departamento de vendas, departamento de gestão de operação, departamento financeiro, departamento de compras, departamento de marketing, departamento de gestão de qualidade e outros departamentos funcionais. Cada departamento e empresa tem responsabilidades claras e contenção mútua. A empresa adota o método de gestão vertical para suas subsidiárias, ou seja, a empresa-mãe realiza uma gestão centralizada e unificada no plano de produção e operação, programação de fundos, alocação de pessoal e gestão financeira de suas subsidiárias holding.
2. Auditoria interna
O comitê de auditoria sob o conselho de administração da empresa é responsável por revisar e supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, e coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados. O departamento de auditoria do comitê de auditoria é responsável pela auditoria interna do funcionamento diário da empresa, situação financeira e implementação do controle interno, bem como pela comunicação, supervisão e verificação com auditoria externa de acordo com as leis e regulamentos nacionais e os requisitos do sistema de auditoria interna da empresa. A divisão de funções do departamento de auditoria está em conformidade com as leis e regulamentos nacionais e os estatutos sociais.
3. Estratégia de desenvolvimento
Com base na análise abrangente e previsão científica da situação atual e tendência futura, a empresa formula oportuna e eficientemente a estratégia de desenvolvimento em linha com a situação real da empresa de acordo com a situação atual, tendência de desenvolvimento e demanda do mercado da indústria, de modo a garantir o profissionalismo, eficiência e sustentabilidade da operação e modo de gestão da empresa. O comitê de estratégia é a organização da deliberação e sugestão do planejamento estratégico. A reunião do escritório do gerente geral é a organização e organização específica da implementação do planejamento estratégico da empresa. É responsável por organizar departamentos relevantes para acompanhar, estudar e analisar o processo de planejamento estratégico de desenvolvimento, garantir a implementação efetiva do planejamento estratégico de desenvolvimento da empresa e promover a empresa para aumentar sua competitividade central e capacidade de desenvolvimento sustentável.
O planejamento estratégico da empresa inclui principalmente o resumo estratégico, a análise ambiental, a estratégia geral de desenvolvimento da empresa, os objetivos de desenvolvimento da empresa, o principal planejamento de desenvolvimento industrial da empresa, o planejamento de medidas estratégicas da empresa, o ajuste organizacional da empresa e o ajuste auxiliar do sistema de apoio, especificamente incluindo a formulação de plano de trabalho anual, elaboração de orçamento abrangente, decomposição e implementação de objetivos anuais, acompanhamento e monitoramento da implementação das estratégias de desenvolvimento da empresa e de suas subsidiárias de acordo com o planejamento estratégico de desenvolvimento, Apresente opiniões e sugestões, estude e analise grandes questões estratégicas, etc.
4. Responsabilidade social
De acordo com as leis e regulamentos nacionais e em combinação com as características da indústria, a empresa desempenha ativamente responsabilidades e obrigações sociais no processo de produção e operação, integra-os plenamente na estratégia da empresa e nas atividades comerciais diárias, toma o sistema de gestão de responsabilidade social como ponto de partida, promove ativamente o trabalho de responsabilidade social da empresa e melhora a imagem social da empresa.
A empresa estabeleceu e melhorou a gestão de recursos humanos e o sistema de emprego do trabalho para promover o emprego e proteger os direitos e interesses legítimos dos funcionários. A empresa e suas subsidiárias cumprem estritamente os requisitos das leis nacionais e locais, regulamentos e documentos normativos sobre emprego laboral e previdência social, pagam seguro social completo para os funcionários, tais como pensão, desemprego, tratamento médico, maternidade e danos industriais de acordo com a lei, formulam e implementam uma série de regras e regulamentos, tais como sistema de gestão de recursos humanos, sistema de gestão de recrutamento de funcionários e medidas de gestão de avaliação de desempenho, de modo a fornecer serviços para recrutamento de funcionários, treinamento, promoção A concepção de salário, avaliação, incentivo e carreira estabeleceu garantia do sistema e garantia do sistema.
5. Segurança, saúde e protecção do ambiente
A empresa implementa estritamente os sistemas nacionais de proteção ambiental relevantes e compra equipamentos de tratamento de proteção ambiental de acordo com as necessidades de produção e operação para garantir a legalidade e conformidade da produção e operação diárias da empresa. Durante o período de relato, a empresa não teve acidentes de proteção ambiental. Durante o período de relatório, a empresa e sua subsidiária de produção Hubei Duorui não foram punidos pelos departamentos administrativos relevantes devido à poluição ambiental, não houve acidentes de proteção ambiental ou eventos de proteção ambiental de grandes grupos, e não houve relatórios negativos sobre a implementação da empresa de políticas industriais nacionais e conformidade com a proteção ambiental durante o período de relatório.
A empresa cumpre estritamente os requisitos da lei de segurança da produção da República Popular da China e outras leis e regulamentos, e em combinação com as características industriais da indústria farmacêutica, formulou uma série de documentos institucionais, tais como a compilação de regras e regulamentos de segurança da produção, a compilação de regras e regulamentos de segurança da produção e saúde ocupacional e procedimentos operacionais para padronizar todo o processo de segurança da produção da empresa; Foi criado um “comitê de segurança do trabalho”, liderado pelo gerente geral da Hubei Duorui, que é especialmente responsável pela segurança da produção da empresa; A empresa criou um especialista em segurança para manter, manter e testar regularmente todos os tipos de equipamentos de produção, sistemas e outras instalações de produção. A Hubei Duorui implementa o sistema de responsabilidade de produção de segurança de todos os funcionários, implementa a responsabilidade de produção de segurança para todos os departamentos e indivíduos e realiza regularmente treinamento de segurança para os funcionários. Em agosto de 2020, Hubei Duorui obteve o Certificado Nacional de “empresa classe III (Medicina) de padronização da produção de segurança” (Certificado No.: e aqbyy Ⅲ 202000052).
6. Cultura corporativa
Desde a sua criação, a empresa sempre aderiu ao valor empresarial de “integridade lança qualidade e inovação ganha o futuro”, e sua visão de desenvolvimento é “beneficiar a saúde das pessoas e comprometida em se tornar uma empresa líder em campos subdivididos com características chinesas”. A empresa adere à orientação da demanda clínica de medicamentos, atribui grande importância ao investimento em P & D e inovação tecnológica, e formou uma forte posição de mercado e vantagem competitiva no campo subdividido de substitutos de plasma.
II) Avaliação dos riscos
A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa e alcançar seus objetivos de negócios, a empresa coleta de forma abrangente, sistemática e contínua informações relevantes de acordo com a estratégia de desenvolvimento estabelecida, combinada com diferentes estágios de desenvolvimento e expansão do negócio, realiza avaliação de risco em tempo hábil, realiza dinamicamente a identificação e análise de risco e ajusta a estratégia de resposta ao risco em conformidade para garantir que o risco seja controlado dentro do intervalo tolerável e melhorar a capacidade de gerenciamento de riscos, Acompanhar o desenvolvimento sustentável da empresa.
No processo de tomada de decisão empresarial, a empresa identifica riscos por meio de avaliação qualitativa de risco, com foco nos seguintes fatores: organização
