Bohai Securities Co., Ltd.
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) 2021
Bohai Securities Co., Ltd. (doravante referida como “Bohai Securities” ou “instituição de recomendação”) é a instituição de recomendação e supervisão contínua de Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) (doravante referida como “empresa” ou ” Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) “) para oferta pública inicial e listagem na GEM, De acordo com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema, o relatório de autoavaliação Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) sobre controle interno em 2021 foi cuidadosamente verificado. Os resultados da verificação são os seguintes:
1,Verificação das instituições de recomendação
A instituição de recomendação consultou cuidadosamente o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa, através da consulta dos documentos da terceira reunião da empresa, vários negócios, sistemas de gestão e sistemas de controle interno; Entrevistar o diretor financeiro da empresa, o secretário do conselho de administração e o chefe do departamento de auditoria interna; Verificar a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa e da construção e melhoria do sistema de controle interno, bem como a autenticidade e objetividade do Shenzhen Xinhao Photoelectricity Technology Co.Ltd(301051) “relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021”.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios incluídos na avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, auditoria interna, construção de recursos humanos e cultura corporativa; Bem como controle de gestão de orçamento, controle de compra e pagamento, controle de gerenciamento de estoque, controle de vendas e cobrança, controle de capital monetário, financiamento e investimento, gerenciamento de ativos de longo prazo, produção e armazenamento, controle de transações de partes relacionadas, informações e comunicação.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
Em estrita conformidade com os requisitos da lei das sociedades e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou instituições de governança, regras processuais e procedimentos de tomada de decisão, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e desempenhou diversas funções especificadas no direito das sociedades e nos estatutos sociais. Questões importantes de tomada de decisão, tais como a aprovação da política de negócios e plano de investimento da companhia, a eleição e substituição de diretores e supervisores e a alteração dos estatutos sociais, serão deliberadas e aprovadas pela assembleia geral de acionistas. O conselho de administração é responsável pela execução das decisões tomadas pela assembleia geral de acionistas e pela apresentação de relatórios à assembleia geral de acionistas. As decisões importantes sobre grandes projetos de investimento, fusões e aquisições, aquisição de ativos importantes e assinatura de contratos e acordos importantes serão decididas pelo conselho de administração. O presidente é o representante legal da empresa e, quando o conselho de administração não estiver em sessão, o conselho de administração autoriza o presidente a exercer algumas funções e poderes do conselho de administração. O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade, que é responsável e reporta-se à assembleia geral de acionistas, é responsável principalmente por supervisionar se os diretores e gerentes seniores violam leis e regulamentos e infringem os interesses da sociedade e acionistas no desempenho de suas funções, e fiscalizar a situação financeira da empresa.
Estabelecer o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração. De acordo com o disposto nos estatutos, os administradores superiores da empresa (incluindo o gerente geral, o gerente geral adjunto, o diretor financeiro, o secretário do conselho de administração e o diretor técnico) serão nomeados e demitidos pelo conselho de administração. O gerente geral é o responsável pela gestão da empresa e toma decisões dentro da autorização do conselho de administração em termos de grandes negócios e assinatura de contratos. O gerente geral adjunto e outros gerentes seniores são responsáveis por lidar com o trabalho sob a liderança do gerente geral.
(2) Estratégia de desenvolvimento
Com base na análise abrangente e previsão científica da situação atual e tendência futura, a empresa formula e implementa objetivos de desenvolvimento de longo prazo e planejamento estratégico. Dividir a estratégia principal em estratégia de desenvolvimento de longo prazo e estratégia de curto prazo de acordo com o período de tempo, e definir o intervalo de tempo da estratégia de desenvolvimento de longo prazo como três anos para enfrentar os desafios da concorrência da indústria e as mudanças do macro ambiente da China; Definir o intervalo de tempo da estratégia de desenvolvimento de curto prazo como 1 ano (equivalente a objetivos e planos de negócios anuais); No final de cada ano, de acordo com as mudanças de fatores internos e externos e situação competitiva, combinado com a implementação dos objetivos estratégicos do ano anterior, formular os objetivos de negócios e plano anual da empresa para o próximo ano, e ajustar o plano de desenvolvimento estratégico se necessário.
A empresa continuará a aderir à filosofia de negócios central de “alcançar parceiros e realizar o valor empresarial”, concentrar-se em produtos de tela protetora de vidro, tomar o desenvolvimento tecnológico e atender às necessidades dos clientes como ponto de partida e continuar a fornecer aos clientes as soluções de tela protetora de vidro mais econômicas, fortalecendo continuamente a produção, P & D, serviço e gestão interna, de modo a impulsionar a melhoria contínua do desempenho comercial da empresa e dar de volta à sociedade e investidores. 1. Promover a construção de projetos de investimento levantados e melhorar a competitividade em escala; 2. Reforçar a I&D e a inovação para se adaptar às mudanças do mercado; 3. Integrar recursos e buscar amplo desenvolvimento; 4. melhorar a gestão interna e explorar a fabricação inteligente.
(3) Organização
Combinado com a situação real da empresa, a empresa criou centro de marketing, centro de fabricação, centro de P & D, centro de qualidade, centro de administração de recursos humanos, departamento de materiais, departamento de planejamento, departamento de compras, departamento financeiro, departamento de auditoria, departamento de assuntos de segurança, departamento de gerenciamento de sistema, filial Songgang e filial Yanluo, departamento de informação e outros departamentos, e formulou responsabilidades correspondentes de departamento e pós. Cada departamento tem uma divisão clara do trabalho, assume suas próprias responsabilidades, coopera uns com os outros, restringe e supervisiona uns aos outros.
A estrutura organizacional da empresa é mostrada na figura abaixo:
(4) Auditoria interna
O comitê de auditoria do conselho de administração da empresa criou um departamento de auditoria independente, equipado com auditores a tempo inteiro, e formulou o sistema de gestão de auditoria interna para supervisionar e avaliar de forma independente e objetiva a autenticidade, legitimidade e eficácia das receitas e despesas financeiras da empresa, desempenho empresarial, qualidade dos ativos, projetos de construção e outras atividades econômicas relevantes, bem como a adequação, legitimidade e eficácia do controle interno. Através de auditoria interna, inspeção especial e outros meios, encontrar e corrigir oportunamente os problemas existentes no processo das atividades comerciais, e efetivamente prevenir riscos comerciais e financeiros.
(5) Recursos humanos
A empresa estabeleceu e implementou planejamento científico e sistemático da organização, emprego de pessoal, treinamento, rotação de trabalho, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação e outros sistemas de gestão relevantes, definiu vários processos de gestão de recursos humanos, esclareceu as responsabilidades de cada cargo, contratou funcionários qualificados e concluiu todo o trabalho da empresa.
(6) Construção da cultura empresarial
Filosofia empresarial, código de conduta e valores fundamentais da empresa
Filosofia empresarial: foco nos clientes, busca excelência, harmonia e resultados win-win
Código de conduta: atitude, detalhes, objetivos, ações
Valores fundamentais: entusiasmo da hospitalidade, coragem e responsabilidade; Integrar a inovação e buscar a excelência; Fazer bom uso dos recursos e alcançar harmonia e resultados win-win
2. Avaliação dos riscos
A empresa formulou objetivos gerais de longo prazo, complementados por estratégias específicas e planos de processo de negócios para transmitir claramente os objetivos de negócios a cada funcionário.
A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de riscos, estabeleceu um departamento de auditoria e realizou reuniões de gestão regulares para identificar e responder a mudanças importantes e geralmente influentes que a empresa pode encontrar, incluindo riscos de negócios, riscos ambientais, riscos financeiros e assim por diante.
3. Principais actividades de controlo
(1) Controlo da gestão orçamental
A empresa formulou o sistema abrangente de gestão orçamentária para esclarecer as responsabilidades, tarefas, procedimentos de trabalho e requisitos específicos de vários departamentos e vínculos como preparação orçamentária, aprovação, implementação, análise e avaliação. O escopo de negócios da gestão orçamentária da empresa inclui principalmente orçamento de negócios, orçamento de investimento, orçamento de financiamento e orçamento financeiro. Implementar um orçamento abrangente para garantir efetivamente a realização dos objetivos empresariais.
(2) Controlo das compras e dos pagamentos
O departamento de compras da empresa está totalmente envolvido na aquisição de matérias-primas e outros negócios. A empresa formulou o sistema de gerenciamento de compras e pagamentos, projetou processos eficazes de compras e pagamento, adotou o modo de compras centralizadas, compras próximas e compras esporádicas, e fez provisões e aprovação autorizada para plano de compras, aprovação de requisição de compra, seleção de fornecedores, licitação e comparação de inquérito, controle de qualidade, processamento de retorno, controle de pagamento, processamento contábil e outros links, de modo a reduzir os custos de aquisição sob a condição de compras ordenadas, Melhorar a eficiência da utilização dos fundos.
(3) Controlo da gestão de existências
A empresa formulou sistema de gerenciamento de estoque e sistema de gerenciamento de entrega de material. Os cargos relevantes envolvidos no negócio de gerenciamento de estoque formularam o sistema de responsabilidade pós, que pode efetivamente controlar os principais links, como aceitação e armazenamento, recebimento e emissão, armazenamento e alienação de ativos físicos, e tomar medidas como separação de responsabilidades, inventário físico regular e amostragem irregular, conta de registro, conta e verificação real, seguro de propriedade e assim por diante. Garantir a integridade e segurança dos ativos.
(4) Controlo das vendas e da cobrança
O centro de marketing da empresa é responsável pela venda de bens e serviço pós-venda. A empresa formulou o “sistema de gestão de vendas e cobrança”, “sistema de gestão de contas a receber” e “medidas de gestão de crédito” e outros sistemas. Especifique claramente a estratégia de marketing, cotação de licitação, assinatura de contrato, gestão, liquidação, Dunning, cobrança e controle de risco. Assegurar a implementação eficaz das medidas de controlo em todos os elos.
(5) Controlo do capital monetário
O departamento financeiro da empresa é responsável pela gestão em tempo integral dos fundos monetários. A empresa formulou regulamentos de gestão sobre reembolso de despesas e sistema de gestão de fundos monetários para separar cargos e pessoal incompatíveis, autorizar e aprovar, e separar contas e contas, de modo a garantir a segurança dos fundos.
(6) Controlo de transacções por partes coligadas
A empresa adota os princípios de equidade, imparcialidade, voluntariedade e boa fé em transações com partes relacionadas, formula o sistema de gerenciamento de transações com partes relacionadas, divide claramente a autoridade de tomada de decisão da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração em transações com partes relacionadas, define claramente transações com partes relacionadas e partes relacionadas, padroniza e reduz transações com partes relacionadas e garante que as transações com partes relacionadas da empresa não prejudicam os direitos e interesses legítimos da empresa e acionistas não relacionados.
4. Informação e comunicação
A empresa atribui grande importância à comunicação eficaz e plena utilização das informações operacionais e gerenciais entre os níveis internos de gestão. A empresa estabeleceu um sistema eficaz de coleta de informações e canais de comunicação por meio da Internet, e-mail, telefone e fax, reuniões comerciais regulares, reuniões especiais de coordenação, manuais de funcionários, wechat empresarial e outros meios, de modo a realizar a transmissão e compartilhamento precisos e oportunos das informações internas e externas necessárias dentro da empresa.
A empresa estabeleceu um mecanismo de comunicação externo para comunicar com os clientes a tempo através de visitas regulares e irregulares aos principais clientes; Comunique-se com fornecedores através de exposições industriais, negociações comerciais e outras formas. Obter oportunamente sugestões, opiniões, reclamações e outras informações relevantes de unidades externas e lidar com elas em tempo hábil.
A empresa criou um departamento de assuntos de valores mobiliários, que é responsável pela gestão da divulgação de informações e relações com investidores. A divulgação de informações da empresa segue os princípios de pontualidade, precisão, autenticidade e integridade para garantir que as partes interessadas possam obter informações relevantes de forma justa.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com referência ao sistema de gestão de auditoria interna da empresa de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, as regras para a preparação e relatório de divulgação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outros documentos.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com a importância de erros de relatório financeiro que podem ser causados por defeitos, a empresa utiliza uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos para dividir defeitos e determinar defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.
Defeito grave: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem afetar seriamente a eficácia do controle interno da empresa, resultando na incapacidade da empresa em evitar ou encontrar desvios graves dos objetivos de controle a tempo;
Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controlo, embora a sua gravidade seja inferior à dos defeitos graves, ainda é provável que a empresa seja incapaz de prevenir ou encontrar desvios em relação aos objectivos de controlo a tempo, o que deve atrair a atenção e a atenção do conselho de administração e gestores da empresa;
Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
(1) Norma quantitativa
Se a perda causada ou susceptível de ser causada por defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração de resultados, deve ser medida pelo índice de lucro total. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito isolado ou associado a outros defeitos for inferior ou igual a 3% do lucro total, será reconhecido como defeito geral; Se exceder 3% do lucro total, mas for inferior ou igual a 5%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% do lucro total, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas causadas ou susceptíveis de serem causadas por defeitos de controlo interno relacionados com a gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se o valor de erro de relatório financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for menor ou igual a 0,5% do total do ativo, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% do total de ativos e for menor ou igual a 3%, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 3% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Critérios qualitativos
As seguintes situações são identificadas como principais defeitos: ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige o relatório financeiro publicado; ① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; ① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e do departamento de auditoria sobre controle interno é inválida; ⑤ Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes; ⑥ Defeitos importantes ou importantes no controle interno não foram corrigidos.
As seguintes situações são identificadas como defeitos importantes: ① não são estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controle; ② Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; ① Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode garantir razoavelmente que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
A identificação de defeitos de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza comercial envolvida, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo do impacto e outros fatores, e os defeitos são divididos em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais.
(1) Norma quantitativa
pesado
