China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Construção e operação do sistema de controle interno da empresa
De acordo com as disposições relevantes das normas básicas de controle interno da empresa e as diretrizes de aplicação emitidas pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões e as diretrizes para a operação padronizada das empresas listadas na jóia da Bolsa de Valores de Shenzhen emitidas pela Bolsa de Valores de Shenzhen, e de acordo com os requisitos de trabalho do sistema de controle interno da empresa de “promover nível por nível, horizontal à borda, vertical ao fim e cobertura abrangente”, a empresa estabeleceu o quadro do sistema de controle interno na sede e todas as subsidiárias e filiais, O sistema de controle interno abrangeu todos os aspectos da operação, produção, vendas, gestão e controle da empresa. De acordo com o módulo de negócios, elaborou as normas de trabalho e documentos processuais dos processos empresariais, tais como governança corporativa, gestão estratégica, produção e operação, divulgação de informações, conformidade legal, segurança, qualidade e proteção ambiental, recursos humanos, gestão financeira, gestão de compras e gestão de informações, e formulou as medidas de operação e gestão do sistema de controle interno, empresa e suas subsidiárias. A gestão de controlo interno da filial tem provas em que confiar. Ao mesmo tempo, a empresa toma ativamente atividades de controle eficazes para evitar vários riscos e garantir o funcionamento ordenado da produção e operação.
I) construção e funcionamento do controlo interno a nível da empresa
De acordo com a lei da empresa, as diretrizes para a governança de empresas cotadas e outras leis e regulamentos relevantes e as disposições e requisitos relevantes da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa melhorou continuamente a construção do sistema de controle interno para garantir o desenvolvimento eficaz da operação e gestão da empresa.
1. melhorar continuamente a construção do sistema de controle interno. Em 2021, todos os departamentos da empresa compararam ativamente as unidades avançadas, padronizaram o mecanismo de operação, realizaram benchmarking e melhoria, melhoraram gradualmente a estrutura de governança corporativa, construção do sistema de governança e construção do procedimento de tomada de decisão, aceleraram a implementação da “construção da fundação” em torno da estratégia de desenvolvimento da empresa, melhoraram o sistema, aprofundaram a reforma, fortaleceram a gestão e supervisão e melhoraram o mecanismo de tomada de decisão científica.
2. Promover ainda mais a construção do sistema de governança corporativa. A fim de melhorar a governança corporativa, a empresa gradativamente elaborou e revisou as medidas de comunicação interna sobre assuntos importantes, as medidas para a gestão da divulgação de informações, as medidas para a fiscalização de acompanhamento e avaliação da implementação das resoluções da assembleia geral e do conselho de administração, o regulamento interno da comissão especial do conselho de administração e as regras de trabalho do gerente geral sob a perspectiva da realidade empresarial. O trabalho principal tem regras a seguir. Em termos de gestão institucional, vamos gradualmente estabelecer um moderno sistema de gestão de empresas estatais com características chinesas que é sistemático, científico, padronizado e eficiente, de modo a “ter regras a seguir e evidências a verificar”, e constantemente fortalecer o nível de governança.
3. Realizar ativamente avaliação de controle interno. De acordo com o espírito das normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes de apoio, e de acordo com os requisitos do plano de trabalho anual de avaliação de controle interno China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 2021, a empresa organizou e realizou a avaliação anual de controle interno, alcançou a divisão de tarefas e compactava as responsabilidades de prevenção e controle de riscos em todos os níveis.
4. Fortalecer a educação e prevenir e controlar os riscos de integridade. A empresa usa a plataforma da coluna da inspeção da disciplina para liberar materiais de aprendizagem sobre o tema do “estilo familiar limpo”, casos típicos e regulamentos, de modo que a maioria dos membros do partido, quadros e funcionários possam fortalecer a prevenção da integridade e controlar riscos em diferentes campos através do modo de educação “Online + offline”, lembrá-los para apertar a “cadeia da integridade” em todos os momentos, e melhorar ainda mais a qualidade da integridade.
(II) construção e operação de controle interno de negócios importantes
2021 é o primeiro ano do 14º plano quinquenal da empresa e um ano chave para a reforma de três anos das empresas estatais. Guiados pelo pensamento de Xi Jinping socialismo com características chinesas na nova era, devemos implementar plenamente o plano de ação de três anos para a reforma das empresas estatais e as exigências de trabalho do SASAC, não poupar esforços para promover a implementação da ação de reforma de três anos e fortalecer a prevenção de riscos com a tenacidade de agarrar a marca de ferro e pisar na pedra.
1. Aprofundar continuamente a governança corporativa. No ano passado, China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) integrou várias sucursais de três níveis e cancelou várias empresas de três níveis. Este ano, promoveu a retirada de capital de três sociedades anónimas subordinadas. Actualmente, foi concluída uma retirada de ações. A redução dessas empresas não só otimiza a estrutura organizacional da empresa, mas também aumenta a vitalidade e capacidade de desempenho da empresa.
2. Fortalecer o controle de risco financeiro e realizar ativamente a aplicação da função da plataforma de compartilhamento financeiro. Em 2021, com o objetivo de fortalecer ainda mais o cumprimento legal de todas as unidades no trato de questões financeiras e a unidade das formas financeiras, a empresa realizou ativamente a aplicação funcional da plataforma de compartilhamento financeiro. Através de esforços, a empresa concluiu a construção do Centro de compartilhamento financeiro no segundo semestre de 2021 e foi totalmente utilizada. Através da gestão do Centro de compartilhamento financeiro e da mineração de dados e análise da plataforma contábil, a empresa melhorou o nível de padronização, padronização e informatização da gestão financeira, além de melhorar o nível de padronização, padronização e informatização da gestão financeira. Aumento da capacidade de controle de risco financeiro.
3,Conclusão da avaliação do controlo interno
1. Se a empresa apresenta deficiências importantes no controlo interno sobre a prestação de informação financeira na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno □ sim ☑ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
☑ Válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
D sim ☑ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
D aplicável ☑ Não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
☑ Sim □ não
6. Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
☑ Sim □ não
4,Avaliação do controlo interno
De acordo com os requisitos relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa, a empresa organizou a avaliação em torno do trabalho do centro empresarial em 2021, implantou ativamente a avaliação de controle interno em 2021, formulou o plano de trabalho de avaliação de controle interno e definiu os requisitos gerais, liderança organizacional, base de avaliação, procedimento e método, conteúdo de avaliação, identificação de defeitos, nó de tempo e outros conteúdos de trabalho do trabalho de avaliação, Orientar toda a empresa para realizar o trabalho de avaliação de forma ordenada.
I) Procedimentos e métodos de controlo interno
A avaliação é realizada na forma de implantação unificada, implementação graduada e a combinação de autoavaliação e inspeção especial. Os procedimentos específicos de avaliação incluem: formulação do plano de trabalho de avaliação, sede da empresa e unidades subordinadas que realizam testes in loco em diferentes níveis, identificação preliminar de defeitos de controle interno, retificação de defeitos de controle interno, inspeção especial da avaliação de controle interno, síntese dos resultados da avaliação, confirmação final dos defeitos e elaboração e comunicação do relatório de avaliação.
O método geral de avaliação do controle interno é o método amostral, e o uso abrangente de entrevista individual, caminhada por teste, análise comparativa, discussão temática e outros métodos. De acordo com o nível da empresa e processo de negócios, de acordo com a frequência de ocorrência de negócios e o nível de risco inerente, uma certa proporção de amostras de negócios são selecionadas para testar a conformidade das amostras de negócios e tirar a conclusão da avaliação do teste.
II) âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) , China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) Style Construction Technology Co., Ltd., China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) Technology (Suqian) Co., Ltd., China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) Technology (Wusu) Co., Ltd., Beijing Hengtong visão importação e exportação vendas Co., Ltd., China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) ciência e tecnologia (Turpan) Co., Ltd., China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) Technology (Kashi) Co., Ltd.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de projetos de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, gestão de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, gestão de informações, transmissão interna de informações, gestão financeira, gestão de investimentos, controle de subsidiárias holding, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco de saúde, segurança e proteção ambiental, risco de subcontratação de projetos, risco de inventário e risco de construção governamental limpo.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
D sim ☑ não
6. Existe uma isenção legal
D sim ☑ não
7. Outras questões explicativas
nada
(III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para a gestão abrangente de riscos de empresas centrais e as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas no GEM emitida pela Bolsa de Valores de Shenzhen.
1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
D sim ☑ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Falta de lucro antes de impostos ≥ 5% do lucro antes de impostos, lucro antes de impostos 3% ≤ Falta de declaração Falta de declaração Lucro antes de impostos 3%
Lucro 5%
explicar:
nada
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores; (2) Existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas os principais defeitos do controle interno não podem ser encontrados no processo operacional (; 3) a supervisão do comitê de auditoria e gestão de riscos da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; (4) A empresa corrige o relatório financeiro publicado.
(1) Existem defeitos no controle interno do processo de relato financeiro no final do período, que têm impacto significativo; (2) Há defeitos importantes na função de controle de conformidade
Nos defeitos, as violações podem ter um impacto significativo no relatório financeiro.
Defeitos gerais Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
explicar:
Os critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são:
Defeito maior refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. Os defeitos maiores são reconhecidos quando ocorrem as seguintes circunstâncias:
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(3) A supervisão do comitê de auditoria e gestão de riscos da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
(4) A empresa corrige o relatório financeiro publicado.
Defeito importante refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. Defeitos nos seguintes campos com fortes sinais de defeitos importantes são reconhecidos como defeitos importantes:
(1) Existem defeitos no controle interno do processo de relato financeiro no final do período, que têm impacto significativo;
(2) Posto de controlo da conformidade
