Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Nota especial sobre pareceres não normalizados e relatório de auditoria do controlo interno
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (doravante referida como “a empresa” ou “animação da Grande Muralha”) contratou zhongtianyun Certified Public Accountants (doravante referida como “zhongtianyun”) como auditor do relatório financeiro anual de 2021 da empresa. Zhongtianyun Certified Public Accountants (especial sociedade geral) emitiu um relatório de auditoria de controle interno com uma opinião negativa de zhongtianyun [2022] Kong Zi No. 90004 no relatório financeiro anual de 2021 da empresa. De acordo com os requisitos das regulamentações relevantes, os assuntos relevantes são descritos da seguinte forma:
1,Questões que conduzem a pareceres negativos
O controle interno da animação Great Wall sobre relatórios financeiros tem os seguintes defeitos principais:
1. Existem grandes defeitos na reconciliação e cobrança de contas a receber
Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. (uma subsidiária importante da animação da Grande Muralha, doravante referida como “Shanghai Tianrui”) deve se reconciliar regularmente com clientes como supermercados e coletar fundos. Xangai Tianrui não tem registros de reconciliação e dunning com o supermercado no ano atual. Devido à falta de reconciliação e cobrança oportunas, algumas contas a receber da Shanghai Tianrui ainda não podem ser recuperadas além do período de crédito, o que também afeta a precisão do saldo final das contas a receber da Shanghai Tianrui. Há grandes defeitos no controle interno da reconciliação de contas a receber e cobrança de Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd.
2. Há grandes defeitos na contagem de inventário e reconciliação contábil
O sistema de gestão de inventário de Shanghai Tianrui econômico e comercial Co., Ltd. estipula que “no final de março, junho, setembro e dezembro de cada ano, o gerente de negócios da empresa ou a pessoa responsável pelo negócio de cada distrito deve organizar um inventário cuidadoso de todas as mercadorias no armazém, e os dados de inventário devem ser enviados de volta para a empresa imediatamente após cada inventário, e os funcionários da empresa devem comparar e verificar os dados retornados com a conta de inventário “. Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. forneceu apenas os documentos de contagem de estoque no final de setembro de 2021, e houve uma grande diferença na quantidade real de contagem, quantidade da carteira financeira e quantidade de estoque da empresa, que não foi ajustada de acordo com a situação real. Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. tem grandes defeitos no controle interno na contagem de estoque e reconciliação de contas.
3. Há defeitos importantes em algum gerenciamento do selo
A gestão de selos da animação Great Wall e algumas de suas subsidiárias ficou fora de controle em 2019 e permaneceu fora de controle até 2021. Existem grandes defeitos no controle interno da empresa relacionados à gestão de selos.
4. Existem grandes defeitos na gestão de algumas subsidiárias
Algumas subsidiárias da animação Great Wall operando em lugares diferentes têm grandes defeitos nos itens (I) a (III) acima. A animação Great Wall apresenta grandes defeitos no controle interno relacionado à gestão de suas subsidiárias.
2,Pareceres do conselho de administração da empresa e seu impacto na eficácia do controle interno da empresa
O conselho de administração da empresa concorda com as opiniões contidas no relatório de auditoria de controle interno. A direção da empresa identificou os defeitos acima e os incluiu no relatório de avaliação de controle interno da empresa em 2021. Na auditoria das demonstrações financeiras anuais de 2021 da empresa, o contador considerou o impacto dos principais defeitos acima mencionados na natureza, cronograma e escopo dos procedimentos de auditoria. Este relatório não tem impacto no relatório de auditoria emitido pelas demonstrações financeiras de 2021 da empresa. O conselho de administração e a administração da empresa iniciaram a retificação e alcançaram determinados resultados, e continuarão a insistir ativamente na implementação de várias medidas de retificação para concluir a retificação o mais rápido possível.
3,Medidas específicas para eliminar a questão e o seu impacto
1. O Conselho de Administração prestou grande atenção aos defeitos e problemas existentes na reconciliação e cobrança de contas a receber, contagem de estoque e reconciliação contábil de Shanghai Tianrui, tendo repetidamente solicitado ao responsável de Shanghai Tianrui, por escrito, em 2020 e 2021, que fizesse retificação dentro de um prazo e fizesse cobrança substantiva de contas a receber; Ordem Shanghai Tianrui para fornecer uma lista detalhada de mercadorias no armazém, exigir inventário cuidadoso de todos os itens no armazém, transferir parte do inventário para o local designado pela empresa para armazenamento e implementar estritamente as disposições relevantes do sistema de gerenciamento de estoque. No entanto, devido à demissão do seu pessoal-chave e outras razões, o trabalho de retificação relevante encontrou grandes obstáculos. Atualmente, Shanghai Tianrui foi solicitada para liquidação de falências por credores e designada pelo tribunal como administrador de falências, e não será mais incluída no escopo das demonstrações consolidadas da empresa a partir de 6 de janeiro de 2022.
2. Os defeitos na gestão de selos da empresa são causados principalmente por razões históricas, como a renúncia de todo o pessoal responsável original da empresa e subsidiárias relevantes e a mudança de direção. Atualmente, através de esforços incessantes, o conselho de administração concluiu basicamente a mudança de registro comercial da empresa e de suas subsidiárias, e concluirá a renovação das licenças e selos relevantes o mais rápido possível. Na próxima etapa, a empresa continuará a fortalecer a gestão de selos e exigirá que o escritório do gerente geral e a pessoa responsável pelo uso e supervisão de selos padronizem estritamente a gestão de acordo com o sistema de gerenciamento de selos da empresa e atribuam pessoal especial para ser responsável por isso. Assegurar que todos os assuntos relacionados com o uso de selos pela empresa sejam seguros e eficientes, e implementar rigorosamente os procedimentos de aprovação, uso, registro e armazenamento correspondentes.
3. Os defeitos na gestão das subsidiárias da empresa também são causados principalmente por razões históricas. O conselho de administração atribui grande importância e concentra-se na correção dos defeitos na gestão das subsidiárias. Através de esforços, a empresa estabeleceu um sistema de aprovação de gestão eletrônica unificado e em camadas, implementou rigorosamente o mecanismo de supervisão e supervisão e reforçou de forma abrangente o controle das atividades comerciais diárias de suas subsidiárias. Em seguida, a empresa estudará e adotará ativamente planos que incluam, entre outros, o estabelecimento, a integração e a alienação, de acordo com o direito das sociedades, os estatutos sociais, o sistema de gestão de subsidiárias e outras disposições relevantes, de modo a fortalecer ainda mais a gestão das subsidiárias e garantir que o controle interno da empresa e de suas subsidiárias seja sólido e eficaz.
4,Pareceres do Conselho de Supervisores
A empresa realizou a primeira reunião do nono conselho de supervisores em 2022, em 23 de março de 2022, e analisou cuidadosamente as instruções especiais do conselho de administração sobre o relatório de auditoria de controle interno com pareceres não padronizados elaborados pelo conselho de administração.
1. O conselho de administração da empresa emitiu uma declaração especial sobre o parecer negativo de auditoria de controle interno, considerando que a declaração especial do conselho de administração era objetiva, verdadeira e alinhada com a situação real da empresa, e concordou com a declaração especial emitida pelo conselho de administração. 2. Como supervisor da empresa, supervisionaremos e incentivaremos ativamente o trabalho do conselho de administração da empresa, continuaremos a corrigir vários defeitos e salvaguardar seriamente os interesses da empresa e dos investidores, especialmente os legítimos direitos e interesses dos acionistas minoritários. 5,Pareceres de directores independentes
A empresa realizou autoavaliação sobre a eficácia do controle interno da empresa em 2021 e emitiu o relatório de avaliação de controle interno 2021 de acordo com os requisitos das diretrizes sobre controle interno de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen. Zhongtianyun Certified Public Accountants (parceria geral especial) emitiu o relatório de auditoria de controle interno com zhongtianyun [2022] Kong Zi No. 90004 parecer negativo sobre o relatório financeiro de 2021 da empresa.
Como diretor independente de animação da Grande Muralha, após cuidadosa consideração dos documentos acima, explico a situação relevante e expresso opiniões independentes da seguinte forma:
1. Concordamos que a empresa tem grandes defeitos no controle interno.
2. Como diretor independente da empresa, exigimos que o conselho de administração e a administração promovam a execução de trabalhos de retificação relevantes, prestem atenção e supervisionem continuamente a implementação das medidas de retificação correspondentes da empresa, eliminem defeitos o mais rapidamente possível e protejam efetivamente os interesses da empresa e de todos os acionistas.
É aqui explicado.
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) conselho de administração 25 de março de 2022
