Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes de apoio, regras de listagem de jóias, diretrizes de auto-regulação da Bolsa de Shenzhen para empresas listadas No. 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM e outras leis e regulamentos e documentos relevantes, em combinação com as regras e regulamentos de Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) (doravante referida como a “empresa”), com base na supervisão diária e supervisão especial, A empresa avaliou a eficácia do controle interno a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. Os gerentes seniores são responsáveis por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
I) Ambiente interno
1. Governança das sociedades
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis, regulamentos e estatutos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o gerente geral, e formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes, o regulamento interno do conselho de supervisores e as regras de trabalho do gerente geral. O sistema de “três reuniões” da empresa estabeleceu disposições claras sobre a natureza, responsabilidades e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas da empresa, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o gerente geral, bem como as qualificações, poderes, obrigações, avaliação, recompensas e punições do presidente, diretores (incluindo diretores independentes), supervisores e gerente geral, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade; O conselho de administração da empresa é o órgão decisório operacional da empresa, e o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas; O conselho de supervisores da empresa é a organização de supervisão da empresa, que é responsável pela supervisão e inspeção do funcionamento e status financeiro da empresa, o desempenho dos diretores e gerentes superiores da empresa de acordo com a lei, e é responsável pela assembleia geral de acionistas; Confiado pelo conselho de administração, o gerente geral é totalmente responsável pelo funcionamento e gestão da empresa.
O conselho de administração da empresa tem quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, e cada comitê especial é responsável perante o conselho de administração. A empresa estabeleceu um sistema de diretores independentes, e o comitê de auditoria tem um presidente, que é mantido por um diretor independente. Os diretores independentes têm a obrigação de integridade e diligência para com todos os acionistas da empresa, desempenham suas funções de forma independente e justa e salvaguardam os interesses gerais da empresa.
2. Estrutura organizacional
A estrutura organizacional da empresa é a seguinte:
A empresa cria um departamento de auditoria interna, que é responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração e realiza trabalhos de auditoria de forma independente, de acordo com as disposições do sistema de auditoria interna. Sob a liderança do comité de auditoria, o departamento de auditoria interna supervisiona e inspecciona a construção e execução das actividades empresariais e do sistema de controlo interno; Relatar os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa, e apresentar sugestões de melhoria correspondentes e pareceres de manuseio; Os principais defeitos de controlo interno encontrados na supervisão e inspecção podem ser comunicados directamente ao conselho de administração e ao seu comité de auditoria para garantir a implementação do controlo interno e o funcionamento normal das actividades empresariais.
4. Política de recursos humanos
A empresa toma “talento orientado, as pessoas fazem o melhor uso de seus talentos” como o conceito de emprego, e adere ao princípio de emprego de “moralidade em primeiro lugar, qualidade em primeiro lugar e comportamento orientado”, para que os funcionários e a empresa possam crescer juntos e alcançar resultados win-win. De acordo com a lei trabalhista e leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de pessoal relativamente perfeito para o emprego dos funcionários, treinamento, educação, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, de modo a garantir que os funcionários em diferentes cargos tenham competência profissional correspondente e efetivamente melhorem sua ética e profissionalismo profissional. Mecanismo científico e eficaz de gestão de pessoal fornece uma forte garantia para a empresa atrair e reter talentos de alta qualidade.
5. Cultura corporativa
A empresa toma como missão “fornecer medicamentos e tecnologias inovadores, excelentes e eficazes para a saúde humana”, toma “autodisciplina, cuidado, confiança e luta” como seus valores centrais, adere à filosofia empresarial de “atender às necessidades de saúde, expandir a causa de saúde, advogar conceito de saúde e criar valor de saúde”, defende o espírito empresarial de “integridade, profissionalismo e busca pela excelência”, faz inovação pragmática, acompanha os tempos e persegue uma operação de alta qualidade, eficiente e sustentável.
II) Avaliação dos riscos
De acordo com a estratégia de desenvolvimento da empresa e características do setor, a empresa sempre presta atenção ao ambiente externo, como situação econômica, concorrência de mercado e leis e regulamentos relevantes, mantém uma boa comunicação com o governo e autoridades reguladoras, e aprende as mudanças de informações externas, como política industrial, requisitos regulatórios, forma econômica e ambiente de financiamento a tempo. Ao coletar informações relevantes, analisar e discutir, a empresa identificou os principais riscos trazidos pela epidemia de covid-19, tais como risco operacional, risco de política industrial, risco de desenvolvimento de tecnologia, risco de redução de preço de medicamentos, risco de investimento estrangeiro, risco de qualidade e segurança do produto e assim por diante. A empresa utiliza de forma abrangente as estratégias de prevenção de riscos, redução de riscos, compartilhamento de riscos e tolerância ao risco, e toma medidas de controle adequadas e eficazes para lidar com esses riscos.
III) Actividades de controlo
De acordo com os resultados da avaliação do risco, a empresa tomou medidas de controlo correspondentes para controlar o risco dentro do intervalo tolerável. Especificamente, de acordo com os requisitos de gestão do sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu uma série de sistemas de gestão internos para vários elos de produção e operação, tais como gestão do processo de vendas e coleta, gestão do processo de aquisição e pagamento, gestão do processo de produção e armazenamento, gestão de pessoal e salarial, gestão de financiamento e investimento, gestão de fundos monetários e assim por diante, de modo a garantir que todo o trabalho tenha regras a seguir e formar um sistema de gestão padronizado.
1. Medidas de controlo
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
A empresa deve razoavelmente estabelecer a divisão do trabalho, dividir cientificamente responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e que o trabalho de cada pessoa pode automaticamente verificar o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas, e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo.
Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(2) Controlo da aprovação da autorização
Além das disposições relativas à autoridade do Conselho de Administração, do Conselho de Supervisão e da Assembleia Geral de Acionistas, a sociedade esclareceu o âmbito, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação para o presidente, gerente geral e demais gerentes superiores da empresa e chefes de departamento. A direção em todos os níveis da unidade deve exercer a autoridade correspondente no âmbito da autorização, e o pessoal responsável deve também lidar com negócios econômicos no âmbito da autorização.
(3) Controlo do sistema contabilístico
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, a empresa formulou um sistema contábil e sistema de gestão financeira adequado para a empresa, estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade e equipado com profissionais contábeis qualificados, dando pleno jogo à função de supervisão da contabilidade. A empresa estipulou claramente os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros, e reforçou continuamente o trabalho básico de contabilidade para garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa restringe estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade, e toma medidas como registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança da propriedade.
(5) Controlo orçamental
A empresa elabora o plano anual e orçamento, fortalece a gestão da execução orçamentária, análise e avaliação, analisa e controla as diferenças orçamentárias e toma medidas de melhoria para garantir a execução orçamentária.
(6) Análise operacional
No processo de operação real, a equipe de operação e gestão da empresa usa de forma abrangente as informações de produção, compra e vendas, finanças e outros aspectos, e realiza regularmente a análise de operação através da análise fatorial, análise comparativa, análise de tendência e outros métodos, de modo a encontrar problemas e melhorá-los a tempo.
(7) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formula e implementa rigorosamente o sistema salarial de avaliação de desempenho, implementa o método de avaliação de combinação mensal, trimestral e anual, constantemente otimiza e revisa vários indicadores de avaliação dos funcionários, e se esforça para ser científico, objetivo e justo. Para os problemas repetidos na avaliação, o departamento de pessoal se comunica com os funcionários dos departamentos relevantes, faz diagnóstico de desempenho e procura métodos de melhoria contínua e eficaz, de modo a alcançar o propósito de motivar os funcionários e melhorar o desempenho geral.
2. Principais actividades de controlo
(1) Gestão e controlo do investimento estrangeiro
A empresa formulou o sistema de gestão de investimentos estrangeiros, que define os principais conteúdos das principais decisões de investimento, procedimentos de tomada de decisão e alocação de autoridade, bem como a implementação e supervisão das decisões. Estudar se o projeto de investimento está em conformidade com o planejamento estratégico da empresa e se é viável, revisar os resultados do estudo de viabilidade e implementar a tomada de decisão de acordo com os procedimentos de aprovação. (2) Controlo externo da gestão das garantias
Com o objetivo de salvaguardar os interesses dos investidores, padronizar o comportamento de garantia da empresa e controlar o risco operacional dos ativos da empresa, de acordo com o edital sobre regulamentação do comportamento de garantia externa das empresas listadas emitido pela CSRC, a empresa formulou o sistema de gestão de garantia externa, que estipula claramente a revisão, procedimentos de aprovação, gestão e divulgação de informações de garantias externas. Por exemplo, está estipulado que a garantia externa da empresa estará sujeita a uma gestão unificada. Sem a aprovação do conselho de administração ou da assembleia geral de acionistas, ninguém tem o direito de assinar contratos, acordos ou outros documentos legais semelhantes para garantia externa em nome da empresa.
(3) Gestão e controlo de transacções com partes relacionadas
De acordo com os estatutos da Bolsa de Valores de Shenzhen, formulou as regras sobre a não divulgação de transações com partes relacionadas de empresas relacionadas e transações com partes relacionadas de empresas relacionadas para garantir que as transações com partes relacionadas de empresas não cotadas e transações com partes relacionadas sejam realizadas de acordo com os princípios dos estatutos da Bolsa de Valores de Shenzhen.
(4) Controlo da divulgação de informações
A empresa formulou o sistema de gestão de divulgação de informações, o sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações do relatório anual, os procedimentos de trabalho do relatório anual do comitê de auditoria, os procedimentos de trabalho do relatório anual dos diretores independentes, o sistema de trabalho do secretário do conselho de administração, o sistema de gestão de relações com investidores e outros sistemas, a partir dos aspectos de instituições e pessoal de divulgação de informações, documentos de divulgação, gestão de assuntos, procedimentos de divulgação, relatórios de informações, medidas de confidencialidade, gerenciamento de arquivos Foram tomadas disposições pormenorizadas sobre a responsabilização e outros aspectos.
(5) Controlo de gestão de vendas e recolha
A empresa criou um departamento de vendas para se envolver em negócios de vendas, como venda de bens e prestação de serviços trabalhistas, bem como gerenciamento de logística de vendas. O sistema de gestão de vendas e cobrança desenvolvido define os direitos e responsabilidades dos cargos relevantes e requisitos de restrição mútua, e formula uma série de medidas, abrangendo todos os links, desde a investigação e avaliação de crédito ao cliente até a cobrança final e a anulação de dívidas ruins, incluindo a definição de postagem e autoridade, plano de vendas, avaliação de crédito de vendas ao cliente e política de crédito, registro e custódia de dados do cliente, negociação de contratos, registro e aprovação, custódia contratual, procedimentos de entrega e cobrança, Retorno do cliente, reconhecimento de receita, reconciliação e cobrança, análise de envelhecimento e aprovação de perda de dívida ruim, cobrança de contas, desconto e recurso vencido, etc.
(6) Gestão e controlo dos fundos angariados
A empresa formulou o sistema de gestão de fundos levantados para especificar ainda mais o armazenamento, aprovação, uso, mudança, gestão e supervisão dos fundos levantados, de modo a garantir que o armazenamento e uso dos fundos levantados cumpram as leis e regulamentos relevantes, tais como as regras de listagem de ações gemas da Bolsa de Shenzhen, orientação autorregulatória das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas GEM Leis, regulamentos e documentos normativos, não há uso ilegal ou alteração dissimulada da finalidade dos fundos levantados e danos aos interesses dos acionistas, de modo a garantir que o uso efetivo dos fundos levantados da empresa seja consistente com a divulgação.
(7) Controlo das actividades de I & D
A empresa criou um Centro de Tecnologia de P & D para P & D de produtos em tempo integral. A empresa formulou o manual de gerenciamento de projetos de pesquisa científica para esclarecer o processo e os procedimentos de aprovação de projetos de pesquisa científica desde a triagem de novos medicamentos, aplicação de projetos, pesquisa e desenvolvimento de projetos, avaliação intermediária e ajuste de projetos, conclusão do projeto até transferência de tecnologia de produção; Também formulou sistema de gestão de patentes, medidas de gestão de marcas, sistema de gestão de direitos de autor, sistema de gestão de confidencialidade e concorrência e outros sistemas.
(8) Controlo interno das filiais
A empresa nomeia diretores, supervisores e gerentes seniores importantes para as subsidiárias para garantir que as subsidiárias operem de acordo com a lei da empresa e outras leis e regulamentos relevantes, e respeitem rigorosamente os estatutos sociais e outras disposições relevantes. A empresa formulou o sistema de gestão das subsidiárias holding para padronizar o comportamento comercial das subsidiárias através de relatórios regulares, implementação de avaliação de negócios, auditoria interna e outros meios de gestão, e manter uma boa comunicação de informações, de modo a alcançar uma supervisão eficaz das subsidiárias. (9) Controlo da gestão da auditoria interna
O conselho de administração da empresa criou um comitê de auditoria, que criou um departamento de auditoria interna, formulou os regulamentos de trabalho do comitê de auditoria do conselho de administração e do sistema de auditoria interna, e designou pessoal a tempo inteiro para supervisionar e inspecionar as atividades comerciais, a concepção e implementação do sistema de controle interno e a eficácia do controle interno. O departamento de auditoria interna relata os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa, apresenta sugestões de melhoria e pareceres de tratamento correspondentes, e tem o direito de relatar diretamente os principais defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção ao conselho de administração e seu comitê de auditoria, de modo a garantir a implementação do controle interno e o normal funcionamento das atividades empresariais.
IV) Informação e comunicação
A empresa formula sistemas de comunicação de informações, tais como sistema de gestão de divulgação de informações, sistema de responsabilização por erros importantes na divulgação de informações de relatórios anuais, sistema de registro de insider, sistema de resposta a emergências e crises, sistema de notificação interna de informações importantes, sistema de gestão de subsidiárias holding, etc., define os procedimentos de coleta, processamento e transmissão e escopo de transmissão de informações relacionadas ao controle interno, e razoavelmente rastreia e transmite informações Verificar, analisar e integrar para garantir uma comunicação de informação oportuna e eficaz.
A empresa utiliza Kingdee K/
