Endereço da empresa de contabilidade de Sichuan Huaxin (Grupo): 28th floor, jinmaolidu south, No. 18, Ximianqiao street, Chengdu Tel: (028) 85560449
(sociedade geral especial) fax: (028) 85560449
Si Chuan Hua Xin (Grupo) CPA 610041
E-mail(LLP): [email protected].
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006)
Relatório de garantia do controlo interno
Chxs (2022) No. 0110
catálogo:
1. Marca antifalsificação
2. Relatório de garantia do organismo de controlo interno
3. Relatório de avaliação do controlo interno
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) relatório de garantia de controlo interno
Relatório de garantia do controlo interno
Chuan Hua Xin Zhuan (2022) No. 0110 Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) todos os acionistas:
Revisamos a confirmação anexada feita pela administração de Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) (doravante referida como sua empresa) sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2021 de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa (CK [2008] No. 7) e regulamentos relevantes do Ministério das Finanças.
1,Descrição das limitações inerentes significativas
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.
2,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório de garantia destina-se apenas à divulgação do seu relatório anual e não deve ser utilizado para qualquer outra finalidade. Concordamos em tomar este relatório de garantia como um documento necessário do relatório anual da sua empresa, submetê-lo juntamente com outros documentos e divulgá-lo ao público.
3,Responsabilidades da gestão
É responsabilidade do Ministério das Finanças e Contabilidade estabelecer e melhorar o controle interno da empresa e manter sua eficácia de acordo com a regulamentação do Ministério das Finanças e Contabilidade em 31 de dezembro de 2008.
4,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é apresentar independentemente a conclusão de garantia sobre a determinação acima feita pela administração de sua empresa.
5,
Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. As disposições acima exigem que planeemos e implementemos o trabalho de garantia para obter uma garantia razoável sobre se a informação do objeto de garantia está livre de erros materiais. No processo de garantia, implementamos outros procedimentos, incluindo compreensão, teste e avaliação da racionalidade da concepção e eficácia da implementação do sistema de controlo interno, bem como outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) relatório de garantia de controlo interno
6,Conclusão da garantia
Sua empresa manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações contábeis em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa (CK [2008] No. 7) e regulamentos relevantes do Ministério das Finanças.
Esta conclusão é formada sob as limitações inerentes apontadas no relatório de garantia.
Contadores públicos certificados Sichuan Huaxin (Grupo) Contador público certificado China: Chen Jie
(sociedade geral especial)
Chengdu, China Contador Público Certificado: Li Youming
Contabilista público certificado chinês: Zhao Xiangyu
24 de Março de 2002
Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições e requisitos das normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes de apoio, regras de listagem de jóias, diretrizes de auto-regulação da Bolsa de Shenzhen para empresas listadas No. 2 – operação padronizada de empresas listadas GEM e outras leis e regulamentos e documentos relevantes, em combinação com as regras e regulamentos de Chongqing Lummy Pharmaceutical Co.Ltd(300006) (doravante referida como a “empresa”), com base na supervisão diária e supervisão especial, A empresa avaliou a eficácia do controle interno a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. Os gerentes seniores são responsáveis por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Construção e implementação do sistema de controlo interno
I) Ambiente interno
1. Governança das sociedades
De acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis, regulamentos e estatutos relevantes, a sociedade estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o gerente geral, e formulou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o sistema de trabalho dos diretores independentes, o regulamento interno do conselho de supervisores e as regras de trabalho do gerente geral. O sistema de “três reuniões” da empresa estabeleceu disposições claras sobre a natureza, responsabilidades e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas da empresa, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o gerente geral, bem como as qualificações, poderes, obrigações, avaliação, recompensas e punições do presidente, diretores (incluindo diretores independentes), supervisores e gerente geral, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade; O conselho de administração da empresa é o órgão decisório operacional da empresa, e o conselho de administração é responsável pela assembleia geral de acionistas; O conselho de supervisores da empresa é a organização de supervisão da empresa, que é responsável pela supervisão e inspeção do funcionamento e status financeiro da empresa, o desempenho dos diretores e gerentes superiores da empresa de acordo com a lei, e é responsável pela assembleia geral de acionistas; Confiado pelo conselho de administração, o gerente geral é totalmente responsável pelo funcionamento e gestão da empresa.
O conselho de administração da empresa tem quatro comitês especiais: Comitê de Estratégia, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, e cada comitê especial é responsável perante o conselho de administração. A empresa estabeleceu um sistema de diretores independentes, e o comitê de auditoria tem um presidente, que é mantido por um diretor independente. Os diretores independentes têm a obrigação de integridade e diligência para com todos os acionistas da empresa, desempenham suas funções de forma independente e justa e salvaguardam os interesses gerais da empresa.
2. Estrutura organizacional
A estrutura organizacional da empresa é a seguinte:
3. Auditoria interna
A empresa cria um departamento de auditoria interna, que é responsável perante o comitê de auditoria do conselho de administração e realiza trabalhos de auditoria de forma independente, de acordo com as disposições do sistema de auditoria interna. Sob a liderança do comité de auditoria, o departamento de auditoria interna supervisiona e inspecciona a construção e execução das actividades empresariais e do sistema de controlo interno; Relatar os defeitos de controle interno encontrados na supervisão e inspeção de acordo com os procedimentos de auditoria interna da empresa, e apresentar sugestões de melhoria correspondentes e pareceres de manuseio; Os principais defeitos de controlo interno encontrados na supervisão e inspecção podem ser comunicados directamente ao conselho de administração e ao seu comité de auditoria para garantir a implementação do controlo interno e o funcionamento normal das actividades empresariais.
4. Política de recursos humanos
A empresa toma “talento orientado, as pessoas fazem o melhor uso de seus talentos” como o conceito de emprego, e adere ao princípio de emprego de “moralidade em primeiro lugar, qualidade em primeiro lugar e comportamento orientado”, para que os funcionários e a empresa possam crescer juntos e alcançar resultados win-win. De acordo com a lei trabalhista e leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de pessoal relativamente perfeito para o emprego dos funcionários, treinamento, educação, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, de modo a garantir que os funcionários em diferentes cargos tenham competência profissional correspondente e efetivamente melhorem sua ética e profissionalismo profissional. Mecanismo científico e eficaz de gestão de pessoal fornece uma forte garantia para a empresa atrair e reter talentos de alta qualidade.
5. Cultura corporativa
A empresa toma como missão “fornecer medicamentos e tecnologias inovadores, excelentes e eficazes para a saúde humana”, toma “autodisciplina, cuidado, confiança e luta” como seus valores centrais, adere à filosofia empresarial de “atender às necessidades de saúde, expandir a causa de saúde, advogar conceito de saúde e criar valor de saúde”, defende o espírito empresarial de “integridade, profissionalismo e busca pela excelência”, faz inovação pragmática, acompanha os tempos e persegue uma operação de alta qualidade, eficiente e sustentável.
II) Avaliação dos riscos
De acordo com a estratégia de desenvolvimento da empresa e características do setor, a empresa sempre presta atenção ao ambiente externo, como situação econômica, concorrência de mercado e leis e regulamentos relevantes, mantém uma boa comunicação com o governo e autoridades reguladoras, e aprende as mudanças de informações externas, como política industrial, requisitos regulatórios, forma econômica e ambiente de financiamento a tempo. Ao coletar informações relevantes, analisar e discutir, a empresa identificou os principais riscos trazidos pela epidemia de covid-19, tais como risco operacional, risco de política industrial, risco de desenvolvimento de tecnologia, risco de redução de preço de medicamentos, risco de investimento estrangeiro, risco de qualidade e segurança do produto e assim por diante. A empresa utiliza de forma abrangente as estratégias de prevenção de riscos, redução de riscos, compartilhamento de riscos e tolerância ao risco, e toma medidas de controle adequadas e eficazes para lidar com esses riscos.
III) Actividades de controlo
De acordo com os resultados da avaliação do risco, a empresa tomou medidas de controlo correspondentes para controlar o risco dentro do intervalo tolerável. Especificamente, de acordo com os requisitos de gestão do sistema empresarial moderno, a empresa estabeleceu uma série de sistemas de gestão internos para vários elos de produção e operação, tais como gestão do processo de vendas e coleta, gestão do processo de aquisição e pagamento, gestão do processo de produção e armazenamento, gestão de pessoal e salarial, gestão de financiamento e investimento, gestão de fundos monetários e assim por diante, de modo a garantir que todo o trabalho tenha regras a seguir e formar um sistema de gestão padronizado.
1. Medidas de controlo
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
A empresa deve razoavelmente estabelecer a divisão do trabalho, dividir cientificamente responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e que o trabalho de cada pessoa pode automaticamente verificar o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas, e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(2) Controlo da aprovação da autorização
Além das disposições relativas à autoridade do Conselho de Administração, do Conselho de Supervisão e da Assembleia Geral de Acionistas, a sociedade esclareceu o âmbito, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação para o presidente, gerente geral e demais gerentes superiores da empresa e chefes de departamento. A direção em todos os níveis da unidade deve exercer a autoridade correspondente no âmbito da autorização, e o pessoal responsável deve também lidar com negócios econômicos no âmbito da autorização.
(3) Controlo do sistema contabilístico
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos e suas disposições complementares, a empresa formulou um sistema contábil e sistema de gestão financeira adequado para a empresa, estabeleceu um sistema de pós-responsabilidade e equipado com profissionais contábeis qualificados, dando pleno jogo à função de supervisão da contabilidade. A empresa estipulou claramente os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros, e reforçou continuamente o trabalho básico de contabilidade para garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa restringe estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade, e toma medidas como registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança da propriedade.
(5) Controlo orçamental
A empresa elabora o plano anual e orçamento, fortalece a gestão da execução orçamentária, análise e avaliação, analisa e controla as diferenças orçamentárias e toma medidas de melhoria para garantir a execução orçamentária.
(6) Análise operacional
No processo de operação real, a equipe de operação e gestão da empresa usa de forma abrangente as informações de produção, compra e vendas, finanças e outros aspectos, e realiza regularmente a análise de operação através da análise fatorial, análise comparativa, análise de tendência e outros métodos, de modo a encontrar problemas e melhorá-los a tempo. (7) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formula e implementa rigorosamente o sistema salarial de avaliação de desempenho, implementa o método de avaliação de combinação mensal, trimestral e anual, constantemente otimiza e revisa vários indicadores de avaliação dos funcionários, e se esforça para ser científico, objetivo e justo. Para os problemas repetidos na avaliação, o departamento de pessoal se comunica com os funcionários dos departamentos relevantes, faz diagnóstico de desempenho e procura métodos de melhoria contínua e eficaz, de modo a alcançar o propósito de motivar os funcionários e melhorar o desempenho geral.
2. Principais actividades de controlo
(1) Gestão e controlo do investimento estrangeiro
