Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio (doravante denominado "sistema normativo de controlo interno da empresa") e outros requisitos de supervisão de controlo interno, combinados com as características comerciais e situação real de Oriental Times Media Corporation(002175) (doravante denominada "empresa") e do sistema de controlo interno da empresa, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, O departamento de auditoria interna avaliou a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). O relatório sobre o controle interno da empresa em 2021 é o seguinte:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros e relatórios não financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, o departamento de controle interno acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas filiais detidas a 100% e holding. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: ferramentas de medição e negócios de medidores, serviços abrangentes de gestão do parque, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
1. Governança das sociedades
A empresa estabeleceu uma estrutura de governança de pessoa coletiva com "três conselhos e uma camada" como órgão principal e operação padronizada, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, de modo a garantir o progresso ordenado da operação diária. A empresa presta sempre muita atenção às leis e regulamentos relevantes e aos requisitos mais recentes das autoridades reguladoras de valores mobiliários, e ajusta e melhora oportunamente o sistema de controle interno da empresa em conformidade, de modo a garantir a eficácia do sistema de controle interno da empresa. O Conselho de Administração dispõe de quatro comissões especiais, nomeadamente estratégia, auditoria, nomeação, remuneração e avaliação, que são responsáveis pela construção e implementação do sistema de controlo interno; A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do sistema de controlo interno; O gerente geral da empresa é totalmente responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa sob a liderança do conselho de administração. O conselho de supervisores é responsável por supervisionar os diretores, gerentes gerais e demais gerentes seniores da empresa para o desempenho de suas funções de acordo com a lei, supervisionar e fiscalizar o status financeiro da empresa e o sistema padrão de controle interno, e formar um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio para promover a estrutura de governança para desempenhar suas funções e operar de forma padronizada.
2. Recursos humanos
A empresa estabeleceu um sistema perfeito de gestão e controle de recursos humanos e melhorou continuamente de acordo com a situação real do desenvolvimento e operação da empresa. O comitê de nomeação do conselho de administração também desempenha plenamente o papel dos comitês profissionais para fornecer orientação profissional para a gestão de recursos humanos da empresa. De acordo com a estratégia de desenvolvimento e a situação atual da gestão de recursos humanos, combinada com as necessidades reais de produção e operação, a empresa formula o plano de trabalho anual de recursos humanos e realiza a gestão de recursos humanos de maneira ordenada. A empresa atribui importância ao desenvolvimento de recursos humanos e à introdução, treinamento, desenvolvimento e utilização efetiva dos funcionários, para que as políticas de recursos humanos e treinamento de talentos possam se adaptar continuamente às novas mudanças e exigências da expansão de escala da empresa e ajuste organizacional.
3. Responsabilidade social
No processo de operação e desenvolvimento, a empresa cumpre com seriedade suas responsabilidades e obrigações sociais, assume como sua própria responsabilidade contribuir com acionistas e credores, funcionários, clientes, sociedade e desenvolvimento sustentável, define as responsabilidades dos líderes em todos os níveis e departamentos funcionais, garante a segurança e saúde dos funcionários, previne acidentes e promove o desenvolvimento da produção. Praticamente alcançar a coordenação entre benefícios econômicos e sociais, interesses de curto e longo prazo, auto-desenvolvimento e desenvolvimento social, e promover o desenvolvimento harmonioso da empresa e funcionários, sociedade e meio ambiente.
4. Cultura corporativa
Através da formulação da cultura corporativa e da implementação da cultura corporativa, podemos melhorar o senso de cultura corporativa, fortalecer o senso de responsabilidade e senso de responsabilidade de todos os funcionários e promover ativamente a construção da cultura corporativa e a implementação saudável da cultura corporativa. 5. Actividades financeiras
O Departamento Financeiro da empresa implementa a gestão centralizada de fundos, define os requisitos para a gestão e liquidação de fundos da empresa e fortalece a gestão e controle dos negócios de fundos para garantir a segurança dos fundos. Verifique regular ou irregularmente o capital monetário e a reconciliação bancária para garantir que o saldo da carteira de caixa é consistente com o inventário real. Durante o período de relatório, a empresa não violou as regulamentações relevantes.
6. Operações com partes relacionadas
Em termos de gerenciamento e controle de transações de partes relacionadas, a empresa formulou o sistema de gerenciamento de transações de partes relacionadas, que define claramente partes relacionadas e transações de partes relacionadas, e estipula claramente os procedimentos de aprovação, evitação de votação, divulgação de informações e outras questões de transações de partes relacionadas. Em 2021, as matérias relevantes da empresa cumprem o disposto nos estatutos e no sistema da empresa.
7. Divulgação de informações
A fim de padronizar ainda mais a divulgação de informações da empresa, garantir a autenticidade, precisão, integridade e atualidade da divulgação de informações externas da empresa, e proteger os direitos e interesses legítimos da empresa, investidores, credores e outras partes interessadas, a empresa estabeleceu sistema de gestão de divulgação de informações, sistema de gestão de relações com investidores e sistema de gestão de registro de informações privilegiadas, Realizar controle total e efetivo sobre a divulgação de informações públicas da empresa e importante comunicação interna de informações. A empresa nomeia o secretário do conselho de administração como responsável pela gestão das relações com investidores, organiza pessoal especial para fazer um bom trabalho na recepção de investimentos e cuidadosamente faz registros de dados de cada recepção; Estabelecer e divulgar a caixa postal e a linha direta de consulta do Secretário do Conselho de Administração, e formular pessoal especial para ser responsável pelo contato e comunicação com os investidores; Ao mesmo tempo, uma plataforma interativa para relações com investidores é estabelecida no site interativo da Bolsa de Valores de Shenzhen, com pessoal especial para responder às perguntas dos investidores a tempo, de modo ativo e ativamente entrar em contato e ouvir opiniões e sugestões dos investidores através de vários canais.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Montante potencial de inexactidão das demonstrações financeiras do tipo defeito
Montante inexaticável ＜ 0,5% do total dos activos;
Defeito geral
O montante das declarações incorretas é inferior a 1% da receita operacional.
0,5% do total dos activos ≤ montante inexaticável ＜ 1,5% do total dos activos;
Defeitos importantes
1% da receita operacional total ≤ valor de inexatidão ＜ 2% da receita operacional total.
Montante inexaticável ≥ 1,5% do total dos activos;
Defeitos importantes
O montante de inexatidões ≥ 2% da receita operacional total.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: quando os defeitos de controle interno não afetam direta ou indiretamente as demonstrações financeiras e o valor é difícil de determinar, os defeitos podem ser identificados analisando-se a gravidade da natureza do negócio, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo de influência e outros fatores envolvidos nos defeitos de controle.
1) Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
2) Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O tipo de defeito tem um impacto negativo significativo no montante da perda financeira direta
Perda geral de defeitos abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial) ＜ 1 milhão de yuans
O departamento do governo puniu, mas não conseguiu punir a empresa
A divulgação dos relatórios periódicos da empresa tem impacto negativo.
Foi punido por departamentos governamentais acima do nível provincial ou autoridades reguladoras com uma perda de 1 milhão de yuans ≤ 5 milhões de yuans, mas não tem defeitos importantes para a empresa
A divulgação do relatório periódico de Yuansi tem um impacto negativo.
Foi punido pelo departamento do governo nacional, e foi oficialmente divulgado ao público, e a perda deste defeito principal é ≥ 5 milhões de yuans
A divulgação periódica de relatórios da empresa tem um impacto negativo.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: 1) Os sinais de defeitos importantes incluem:
① Desviar seriamente dos objetivos de controle sem tomar quaisquer medidas de controle;
② Diretores, supervisores e gerentes seniores abusam de seu poder e cometem atos corruptos como desvio, suborno e apropriação indevida de fundos públicos;
① Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
① Divulgação de informações privilegiadas importantes, como investimento estrangeiro e reestruturação de ativos em violação de regulamentos, resultando em sérias flutuações no preço das ações da empresa ou sério impacto negativo na imagem da empresa;
⑤ Erros graves nos procedimentos de tomada de decisão para assuntos importantes; A violação dos procedimentos de tomada de decisão da empresa leva a perdas econômicas significativas da empresa.
2) As indicações de deficiências significativas incluem:
① Sem autorização e execução de obrigações de divulgação de informações correspondentes, realizar garantia externa, investimento em valores mobiliários, transações de derivados financeiros, alienação de ativos e transações de partes relacionadas;
② Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
① Notícias negativas apareceram na mídia, que afetaram algumas regiões e tiveram um grande impacto, mas não causaram mudanças no preço das ações;
① A empresa foi criticada pela bolsa de valores;
3) Defeitos gerais: outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
É aqui explicado.
Oriental Times Media Corporation(002175) Conselho de Administração 25 de Março de 2002
