Company code: Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) company abbreviation: Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) bond Code: 175070 bond abbreviation: 20 Changfei 01 Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta deficiências importantes no controlo interno da informação financeira? Conclusão da avaliação do controlo interno sobre o relatório financeiro √ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Verificação de deficiências importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros □ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer da auditoria de controlo interno é coerente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controlo interno sobre os relatórios financeiros √ sim □ Não 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) (Sede) e Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) Qianjiang Co., Ltd. 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 81
Relação entre o lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação e o lucro operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 72
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, informação e comunicação, negócios de financiamento, gestão de investimentos, coleta e pagamento de fundos, negócios de compras, negócios de inventário, gestão de ativos fixos, projetos de engenharia, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, negócio de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, sistema de informação, gestão fiscal, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco de gestão financeira, risco de divulgação de relatórios financeiros, risco de capital, risco de negócios de compras, risco de negócios de vendas, risco de inventário e grande risco de tomada de decisão, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Se existe isenção legal □ sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o manual de gerenciamento de controle interno formulado pela empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão que afete o relatório financeiro ≥ inexatidão potencial do grupo no último exercício contabilístico montante da inexatidão contabilística mais recente 3% do lucro líquido das demonstrações consolidadas do grupo no último exercício contabilístico ou 5% ou 25 milhões do lucro líquido das demonstrações consolidadas do grupo em 1500 ≤ inexatidão potencial 3% ou 15 milhões no último exercício contabilístico
Resultado líquido das demonstrações consolidadas do grupo referentes ao exercício fiscal
Lucro 5% ou 25 milhões
Nota: o menor dos dois é tomado como padrão quantitativo
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves (1) fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; (4) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Defeitos significativos (1) falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeito geral (1) refere-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão que afete o relatório não financeiro ≥ inexatidão potencial do grupo no último exercício contabilístico montante de inexatidão no último exercício contabilístico 3% do lucro líquido na demonstração consolidada do grupo no exercício ou 5% do lucro líquido na demonstração consolidada do grupo no exercício 1500 ou 25 milhões ≤ inexatidão potencial recente 3% ou 15 milhões
Resultado líquido das demonstrações consolidadas do grupo referentes ao exercício fiscal
Lucro 5% ou 25 milhões
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A possibilidade de defeitos maiores é alta, o que reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado.
A possibilidade de defeitos importantes é alta, o que reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado.
Defeitos gerais são menos propensos a ocorrer, o que reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie do objetivo esperado.
III. Descrição: nenhuma Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Os defeitos de controle interno encontrados na avaliação de controle interno da empresa este ano são defeitos gerais, que não têm impacto na realização dos objetivos de controle interno da empresa; A empresa concentrou-se nos defeitos de controlo interno encontrados durante o período de referência, combinados com a sua própria situação real, formulou o plano de retificação e implementou activamente os trabalhos de retificação. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Os defeitos de controle interno encontrados na avaliação de controle interno da empresa este ano são defeitos gerais, que não têm impacto na realização dos objetivos de controle interno da empresa; A empresa concentrou-se nos defeitos de controlo interno encontrados durante o período de referência, combinados com a sua própria situação real, formulou o plano de retificação e implementou activamente os trabalhos de retificação.
2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Funcionamento do controlo interno neste ano e direcção de melhoria no próximo ano √ aplicável □ não aplicável
Em 2021, o controle interno da empresa funcionou bem, e implementou ativamente a correção contra os defeitos gerais encontrados no processo de avaliação do controle interno para melhorar o sistema de controle interno da empresa. A empresa continuará a aprofundar a construção do sistema de controle interno, melhorar continuamente o nível de operação e gestão e fortalecer continuamente a implementação eficaz do controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno; Ao mesmo tempo, de acordo com as mudanças da empresa, fortalecer a inspeção e supervisão do controle interno para promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa. 3. Descrição de outros eventos importantes □ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Majie Yangtze Optical Fibre And Cable Joint Stock Limited Company(601869) 25 de março de 2022
