Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Group Co., Ltd. (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não III. avaliação do controlo interno (I) avaliação âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) , Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Grupo Produtos de Saúde Co., Ltd., Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Grupo tradicional Recursos de Medicina Chinesa Co., Ltd., Yunnan Pharmaceutical Co., Ltd., Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538) Tianyi produtos de chá Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 97,16% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 98,03% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna e outros cinco aspectos. O ambiente interno inclui principalmente: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa. A avaliação de risco da empresa inclui principalmente: identificação de risco, análise de risco e resposta ao risco. As atividades de controle incluem principalmente: gestão de operação de capital, gestão de financiamento, gestão de investimentos, gestão de compras e contas a pagar, gestão de ativos fixos, gestão de ativos intangíveis, gestão de inventário, gestão de vendas e contas a receber, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócio de garantia, terceirização de negócios, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, gestão de produção, gestão fiscal, negócios de desenvolvimento turístico, etc. Informação e comunicação incluem principalmente: comunicação e transmissão de informação interna e externa, sistema de informação. A supervisão interna inclui principalmente: auditoria interna e supervisão interna. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de operações de capital, gestão de investimentos, gestão fiscal, gestão de compras e contas a pagar, gestão de inventário, gestão de vendas e contas a receber, gestão de produção, gestão de outsourcing de negócios, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ sim √ não
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Defeito de controle interno do relatório financeiro: refere-se ao defeito de design e operação de controle interno que não pode razoavelmente garantir a confiabilidade do relatório financeiro, ou seja, o defeito de controle interno que não pode evitar, encontrar e corrigir a inexatidão do relatório financeiro no tempo
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo do lucro total ≥ 5% do lucro total, 3% do lucro total ≤ Máximo Máximo do lucro 3% do lucro total
5% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Verifica-se que os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometeram fraude; Encontrados e comunicados a
Os principais defeitos de controlo interno da gestão não foram corrigidos após um prazo razoável;
Ambiente de controlo ineficaz para defeitos graves; A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida
； Defeitos que afectam a tendência dos rendimentos; As principais distorções encontradas na auditoria externa não são relatadas pela empresa
Encontrado; A empresa corrige as demonstrações financeiras publicadas.
Não selecionar e aplicar políticas contábeis correspondentes de acordo com os GAAP; Existem diferenças significativas no relatório financeiro
Falta e omissão de defeitos importantes; O tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais não foi estabelecido ou implementado
Medidas compensatórias.
Os defeitos gerais que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são classificados como defeitos gerais.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Defeitos no controlo interno do reporte não financeiro: defeitos na concepção e funcionamento do controlo interno que não podem garantir razoavelmente a realização de outros objectivos que não os objectivos de reporte financeiro, incluindo objectivos estratégicos, objectivos empresariais, objectivos de conformidade, etc.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo do lucro total ≥ 5% do lucro total, 3% do lucro total ≤ Máximo Máximo do lucro 3% do lucro total
5% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes foram oficialmente divulgados ao público e têm impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa; Violação das leis e regulamentações nacionais, causando pesadas perdas à empresa.
Defeitos importantes foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Defeitos gerais foram punidos por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não tiveram um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
(3) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos no controle interno sobre relatórios financeiros 1.1 defeitos importantes durante o período de relato, se a empresa tem defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros
□ sim √ não 1.2 se a empresa apresenta deficiências significativas no controlo interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
1.3 Defeitos gerais
O controle interno da empresa estabeleceu um mecanismo de autoavaliação e auditoria interna. Uma vez encontrados os defeitos gerais que possam existir na operação diária, serão tomadas medidas corretivas para tornar o risco controlável, o que não terá impacto substancial no funcionamento do sistema de controle interno da empresa. 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
1.5 Após a retificação acima, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
2.1 durante o período de relato, se a empresa encontrou defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros
□ sim √ não
2.2 durante o período de relato, se a empresa encontrou defeitos significativos no controle interno de relatórios não financeiros
□ sim √ não 2.3 defeitos gerais
2.4 Após a retificação acima, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos na data de referência do relatório de avaliação de controle interno
□ sim √ não
2.5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relatório, a empresa continuou a estabelecer e melhorar o controle interno de acordo com a situação real e necessidades de gestão, garantir razoavelmente o cumprimento legal da operação e gestão, segurança de ativos, a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e atender aos objetivos do controle interno.
Em 2022, a empresa atualizará e melhorará oportunamente o sistema de controle interno de acordo com as mudanças do ambiente interno e externo, organização interna e requisitos de gestão, modificará e melhorará o manual de gestão de controle interno e efetivamente evitará riscos na operação e gestão, melhorará o nível de gestão de controle interno e promoverá o desenvolvimento constante e sustentável da empresa através da operação, análise e avaliação do sistema de controle interno. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente: Wang Minghui co Presidente: Chen Fashu Yunnan Baiyao Group Co.Ltd(000538)
24 de Março de 2022
