Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948)
A partir de 1 de janeiro de 2021
Demonstrações financeiras do exercício encerrado em 31 de dezembro de 2021
relatório de auditoria
KPMG huazhenshen Zi No. 2203088 Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras anexas de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (doravante referidas como " Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) "), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio dos acionistas e notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais (doravante denominadas "normas contábeis para empresas empresariais") emitidas pelo Ministério das Finanças da República Popular da China em todos os aspectos materiais, e refletem de forma justa o status financeiro consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 20282021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para Contadores Públicos Certificados Chineses (doravante denominadas "normas de auditoria"). As "responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras" no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. Página 1 de 12
Relatório de auditoria (continuação)
KPMG huazhenshen Zi No. 2203088 III. questões-chave de auditoria (Continuação) 1. Para a determinação da provisão para imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado, consulte as políticas contábeis descritas nas notas III e 7 às demonstrações financeiras e notas V e 6 às demonstrações financeiras e notas V e 9 às demonstrações financeiras.
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) de acordo com as normas contábeis revisadas para Empresas Empresariais nº 22 e avaliação de empréstimos e adiantamentos e mensuração ao custo amortizado nº. - reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, os procedimentos de auditoria relacionados à determinação das reservas de imparidade de investimentos financeiros de ativos financeiros são mensurados pelo modelo de perda de crédito esperada. Inclui os seguintes procedimentos: utilizar o modelo de perdas de crédito esperadas para determinar a emissão de empréstimos e adiantamentos \uf0b7 compreender e avaliar as provisões de imparidade de empréstimos, fundos mensurados ao custo amortizado e investimento financeiro mensurado ao custo amortizado. O investimento financeiro envolve vários parâmetros e pressupostos fundamentais no processo de aprovação, registro, monitoramento e classificação, e o uso interno de relatórios financeiros chave relacionados ao acúmulo de provisões de imparidade, Incluindo a divisão de fases da imparidade do crédito, a concepção e eficácia da operação do controlo da probabilidade de incumprimento. Taxa, taxa de perda de incumprimento, exposição ao risco de incumprimento, taxa de desconto, etc. \uf0b7 utilizar o trabalho dos nossos especialistas em gestão de riscos financeiros para avaliar a estimativa de parâmetros, tendo em conta o ajustamento prospectivo e a epidemia de crédito esperada utilizados pela covid-19 quando a gestão avalia a provisão de imparidade, e a fiabilidade do modelo de perda e parâmetros de parâmetros relevantes a partir de 31 de dezembro de 2021, incluindo o impacto da avaliação e outros fatores de ajustamento. Na selecção destes parâmetros, a divisão de fases da imparidade de crédito, probabilidade de incumprimento, perda de incumprimento e a aplicação de pressupostos envolvem mais taxa de falência de gestão, exposição ao risco de incumprimento, taxa de desconto e ajustamento prospectivo. Ajustar e ajustar a gestão, avaliar o macroambiente externo envolvido e a racionalidade do julgamento da gestão chave da gestão interna do risco de crédito Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) incluindo a decisão da gestão sobre a estratégia e o modelo de perda de crédito esperada, que tem um grande impacto na epidemia de pneumonia covid-19 a partir de 31 de dezembro de 2021. Ao avaliar parâmetros-chave e pressupostos, Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) o julgamento do impacto nos parâmetros relevantes do dia. Os fatores considerados em empréstimos às empresas e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado incluem taxa de perda histórica, notação de crédito interna, notação de crédito externa e outros fatores de ajuste; No caso dos empréstimos humanos individuais, os factores considerados incluem dados históricos em atraso de empréstimos pessoais, experiência histórica de perdas e outros factores de ajustamento.
Relatório de auditoria (continuação)
KPMG huazhenshen Zi No. 2203088 III. questões-chave de auditoria (Continuação) 1. Para a determinação da provisão para imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado, consulte as políticas contábeis descritas nas notas III e 7 às demonstrações financeiras e notas V e 6 às demonstrações financeiras e notas V e 9 às demonstrações financeiras.
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Ao usar julgamento para determinar a taxa de perda de inadimplência, a gerência considerará uma variedade de fatores-chave para avaliar o uso de parâmetros do modelo de perda de crédito esperada. Estes fatores incluem o montante recuperável, a integridade e precisão dos dados do mutuário. Para os principais dados internos relacionados com a situação financeira do arquivo original, o valor recuperável da garantia e a ordem de reembolso do crédito, usaremos a gestão para determinar se existem outros credores e seu grau de cooperação. Ao avaliar o valor do imóvel hipotecado, a gestão e avaliação do empréstimo com provisão de imparidade e a camada medida ao custo amortizado referem-se ao montante total da lista de investimento financeiro qualificado e compará-lo-ão com a contabilidade geral, respectivamente, o relatório de avaliação de garantias emitido pela instituição de avaliação de terceiros, e selecionar amostras para comparar as informações de um único empréstimo ou investimento com o preço de mercado, localização geográfica e finalidade da garantia.
Comparar acordos relevantes e outros documentos relevantes para avaliar a exequibilidade, tempo e método de realização de garantias, bem como a precisão da tabela de preços; Para os principais dados externos, afetarei o valor recuperável da garantia. Reconciliamo-los com fontes públicas para verificar sua exatidão devido à imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado. A determinação da preparação tem incerteza inerente e envolve gestão \uf0b7 para os parâmetros de entrada que envolvem julgamento subjetivo, fazemos julgamento em camada, e ao mesmo tempo, faz uma avaliação prudente do estado operacional e do capital de Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Reconhecemos como registros fechados a determinação de reservas de imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados pela contabilidade interna, como experiência histórica de perdas e métodos de garantia baseados na razão amortizada. Como parte dos procedimentos acima, também perguntamos sobre questões-chave de auditoria. São apresentadas as razões para o ajustamento dos principais pressupostos e parâmetros de entrada efectuados pela direcção relativamente ao período anterior e considera-se se o julgamento utilizado pela direcção é coerente. Comparamos os fatores econômicos e as informações de mercado utilizadas no modelo para avaliar se são consistentes com o mercado e o desenvolvimento econômico.
Relatório de auditoria (continuação)
KPMG huazhenshen Zi No. 2203088 III. questões-chave de auditoria (Continuação) 1. Para a determinação da provisão para imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado, consulte as políticas contábeis descritas nas notas III e 7 às demonstrações financeiras e notas V e 6 às demonstrações financeiras e notas V e 9 às demonstrações financeiras.
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
• para os dados internos chave a serem gerados pela operação do sistema, selecionamos amostras para verificar os dados de entrada do sistema para o arquivo original para avaliar a precisão dos dados de entrada do sistema. Além disso, usando o trabalho de nossos especialistas em tecnologia da informação, Com base na seleção de amostras, este trabalho testa a lógica de compilação de informações vencidas de empréstimos e investimentos financeiros mensurados pelo custo amortizado e o funcionamento sistemático da classificação interna de crédito de clientes corporativos. • avaliar a racionalidade do julgamento feito pela administração sobre se o risco de crédito desses empréstimos ou investimentos financeiros medidos ao custo amortizado aumentou significativamente desde o reconhecimento inicial e se ocorreu imparidade de crédito. Com base no método orientado ao risco, selecionar amostras para verificar a racionalidade dos resultados da divisão de estágios de imparidade de crédito da gestão. Analisamos os empréstimos de acordo com a classificação da indústria, e selecionamos amostras de indústrias afetadas pelo ambiente econômico atual ou epidemia de pneumonia covid-19 e outros mutuários com potenciais riscos de crédito. Com base na seleção de amostras, verificamos as informações vencidas de ativos relevantes, entendemos o status de risco de crédito do mutuário, perguntamos ao gerente de crédito sobre o status comercial do mutuário Verifique as informações financeiras do mutuário e procure informações de mercado sobre o negócio do mutuário, e considere o impacto da pneumonia covid-19 no risco de crédito dos mutuários relevantes a partir de 31 de dezembro de 2021.
Relatório de auditoria (continuação)
KPMG huazhenshen Zi No. 2203088 III. questões-chave de auditoria (Continuação) 1. Para a determinação da provisão para imparidade de empréstimos e investimentos financeiros mensurados ao custo amortizado, consulte as políticas contábeis descritas nas notas III e 7 às demonstrações financeiras e notas V e 6 às demonstrações financeiras e notas V e 9 às demonstrações financeiras.
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
