Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) Relatório anual de avaliação do controlo interno 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por "sistema normativo de controlo interno da empresa"), combinados com Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) (doravante designado por "banco") sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno do banco em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É da responsabilidade do conselho de administração do banco estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência sênior é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores do banco garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo de controle interno do banco é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno do banco sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno do banco sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controlo interno do banco sobre os relatórios não financeiros, não foram detectados defeitos importantes no controlo interno sobre os relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, o banco identificou as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a sede, sucursais e subsidiárias do banco, sendo que o total dos ativos das unidades incluídas no âmbito da avaliação representa 100% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas do banco e o total da receita operacional representa 100% do total da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas do banco.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, cultura corporativa, identificação e avaliação de riscos, gestão financeira, negócios de crédito, gestão operacional, negócios de capital, negócios de varejo, transações de partes relacionadas, troca de informações e feedback, sistema de informação, auditoria interna e outros campos de gestão de negócios.
As áreas de alto risco incluídas na avaliação incluem: risco de conformidade das principais empresas, gestão do sistema de informação e segurança operacional, risco de crédito, risco operacional, risco de liquidez, risco de mercado, risco de fraude, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima mencionados incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão do banco, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O banco organizou e realizou a avaliação do controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as diretrizes de controle interno dos bancos comerciais.
O conselho de administração do banco distinguiu o controle interno sobre o relatório financeiro do controle interno sobre o relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com fatores como tamanho da empresa, características do setor, apetite ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis ao banco, que eram consistentes com os de anos anteriores. Os critérios de identificação de defeitos de controle interno determinados pelo banco são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Norma quantitativa para a avaliação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro
Critérios quantitativos para defeitos maiores: o montante de possíveis distorções financeiras anuais representa 5% ou mais do lucro antes de impostos do banco, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto de defeitos na realização dos objetivos de controle. Critérios quantitativos para defeitos maiores: o montante de possível impacto da declaração incorreta financeira anualizada representa 3% (inclusive) a 5% (exclusividade) do lucro do banco antes de impostos, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto dos defeitos na realização dos objetivos de controle. Padrão quantitativo de defeitos gerais: a quantidade de influência que pode ser causada por distorções financeiras anualizadas representa menos de 3% do lucro do banco antes de impostos, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto de defeitos na realização dos objetivos de controle.
(2) Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Critérios qualitativos para defeitos importantes: as demonstrações financeiras da empresa receberam ou poderão vir a receber pareceres negativos ou recusados por contabilistas públicos certificados; A direcção superior da empresa foi ou é suspeita de fraude; Falhas significativas no relatório financeiro divulgado; Falta de controle do sistema financeiro ou falha do sistema; Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controlo interno dos relatórios financeiros. Critérios qualitativos para defeitos importantes: defeitos no sistema ou sistema financeiro da empresa; Não foram corrigidas deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira; Outros defeitos de controle interno que podem causar distorções materiais das demonstrações financeiras. Padrão qualitativo de defeitos gerais: outros defeitos no controle interno da informação financeira, além dos defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios quantitativos de avaliação dos defeitos de controlo interno na prestação de informações não financeiras
Padrão quantitativo de defeitos maiores: a perda causada por defeitos de controle interno representa 5% ou mais do lucro do banco antes de impostos, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto de defeitos na realização dos objetivos de controle. Padrão quantitativo de defeitos importantes: a perda causada por defeitos de controle interno representa 3% (inclusive) mas menos de 5% (exclusividade) do lucro do banco antes de impostos, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto de defeitos na realização dos objetivos de controle. Padrão quantitativo de defeitos gerais: a perda causada por defeitos de controle interno representa menos de 3% do lucro do banco antes de impostos, e o controle compensatório não pode efetivamente reduzir o impacto de defeitos na realização dos objetivos de controle.
(2) Critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controlo interno no relatório não financeiro
Critérios qualitativos para defeitos importantes: impacto grave na realização dos objetivos gerais de controle do banco; Violação das leis e regulamentos nacionais e punição; O impacto negativo tem uma ampla gama, atraiu ampla atenção pública fora da China e tem um impacto negativo sério na reputação do banco e no preço das ações; Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes. Critérios qualitativos para defeitos importantes: tem um certo impacto na realização dos objetivos gerais de controle do banco; Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas significativas; A reputação do banco é muito afetada, causando impacto negativo na reputação do banco dentro e fora do banco; Existem defeitos em sistemas ou sistemas comerciais importantes. Critérios qualitativos para defeitos gerais: leve ou nenhum impacto na realização dos objetivos gerais de controle do banco; Violar as regras e regulamentos internos da empresa sem causar perdas; O impacto negativo é limitado a um certo intervalo, a atenção do público é baixa e o impacto negativo na reputação do banco é pequeno; Existem defeitos no sistema geral de negócios ou sistema.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do banco sobre o relatório financeiro durante o período de relato. Para defeitos gerais, o banco formulou oportunamente planos de retificação e implementou medidas de retificação para melhorar ainda mais a adequação e eficácia do controle interno.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controlo interno do banco sobre o reporte não financeiro durante o período de reporte. Para defeitos gerais, o banco formulou oportunamente planos de retificação e implementou medidas de retificação para melhorar ainda mais a adequação e eficácia do controle interno.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
nada
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Guo Shaoquan Bank Of Qingdao Co.Ltd(002948) 25 de março de 2022
