Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, O departamento de auditoria avaliou a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes seniores que não o Sr. Lin Jiayu garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades legais individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas empresas e sucursais subordinadas. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos de leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios de identificação de defeitos no controle interno do relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de reconhecimento no relatório financeiro
Normas quantitativas e qualitativas para defeitos de controle do Departamento
Norma de identificação
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras inclui, mas não se limita a:
Entre: fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores; Falta de informação ≥ 2% do rendimento operacional; A empresa encontrou grande distorção nos anos anteriores ≥ 3% do lucro total; Erros contábeis e correção dos relatórios financeiros divulgados;
Falta grave de defeito ≥ 0,5% do total dos ativos. O comité de auditoria e as instituições de auditoria interna não têm qualquer efeito na supervisão do controlo interno;
O contador público certificado constatou que houve erros e omissões significativos no relatório financeiro do exercício em curso, e a operação de controle interno não encontrou tais erros e omissões.
Norma de reconhecimento no relatório financeiro
Normas quantitativas e qualitativas para defeitos de controle do Departamento
Norma de identificação
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras inclui, mas não se limita a:
Entre: falha na seleção e aplicação de 0,5% da receita operacional de acordo com GAAP ≤ declaração incorreta ＜ políticas contábeis operacionais;
2% do rendimento; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; 1% do lucro total ≤ inexatidão ＜ 3% do total de defeitos importantes do departamento contabilístico para operações não convencionais ou especiais; O gestor não estabeleceu um mecanismo de controlo correspondente ou não implementou 0,2% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ activos
0,5% do total.
E não há controle compensatório correspondente;
Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
O montante que causa distorções nas demonstrações financeiras está nas seguintes áreas:
Entre: outros defeitos gerais que não constituam defeitos importantes e padrões importantes de defeitos, relatórios falsos ou omitidos ＜ 0,5% da receita operacional; Deficiências no controlo interno.
Falta de informação ＜ 1% do lucro total;
Falta de informação ＜ 0,2% do total dos activos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de reconhecimento do relatório não financeiro
Falta de normas quantitativas e qualitativas para o controlo interno
Norma de identificação de subsidência
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras inclui, mas não se limita a:
Intervalo: grandes erros causados pela insuficiente tomada de decisão;
Falta de informação ≥ 2% do rendimento operacional; Violação das leis e regulamentos nacionais e defeitos graves, declaração incorreta ≥ 3% do lucro total; Punição;
Falta de informação ≥ 0,5% do total dos activos. Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores;
Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores, não foram corrigidos.
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras inclui, mas não se limita a:
Intervalo: procedimentos de tomada de decisão inadequados levam a 0,5% do rendimento operacional geral ≤ falso e subrelatado ＜ erros sexuais;
2% do rendimento operacional; Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em defeitos maiores, 1% do lucro total ≤ falso e omitido relatório ＜ valor da perda de lucro;
3% do lucro total; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente 0,2% do valor total de ativos pesados ≤ erros e omissões ≤ defeitos maiores, não foram corrigidos.
0,5% do total dos activos.
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras é o seguinte:
Gama: para aqueles que não constituem o padrão de defeitos maiores e defeitos importantes, a falta de declaração geral de defeitos é inferior a 0,5% da receita operacional; Tem deficiências no controlo interno.
Falta de informação ＜ 1% do lucro total;
Falta de informação ＜ 0,2% do total dos activos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação sobre outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) Conselho de Administração
25 de Março de 2022
