Chongqing Certified Public Accountants Association
Informações de identificação antifalsificação do Relatório Empresarial
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Código de identificação anti-contrafacção: 02203241 01 Shanghai Shibei Hi-Tech Co.Ltd(600604) 61 documento de relatório n.º: Zhong Kang Hui Biao Shen Bao Zi (2022) n.º 15 Nome do cliente: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) nome da firma: Chongqing Kanghua Certified Public Accountants (Special General Partnership) Tipo de relatório: declaração de auditoria de parecer não qualificado Data do relatório: 202203-24 data de entrada do relatório: 202203-24 assinatura certificada Contadores Públicos: Luo Tao, Xu Jili
Nota: as informações nesta página apenas comprovam que o relatório foi relatado pelo Instituto Chongqing de contadores públicos certificados e não pode ser considerado como qualquer forma de garantia para a autenticidade do relatório pelo Instituto Chongqing de contadores públicos certificados.
catálogo
1,Relatório de auditoria Página 1-6 II. Demonstrações financeiras Página 7-18
I) Balanço consolidado Página 7 – 8
II) Balanço da empresa-mãe Página 9-10
III) Demonstração consolidada dos resultados Página 11
IV) Demonstração de resultados da empresa-mãe Página 12
V) cash flow consolidado Página 13
VI) Demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe Página 14
(VII) variações do capital próprio consolidado Página 15-16
VIII) Demonstração das variações do capital próprio da empresa-mãe Página 17-18
3,Notas às demonstrações financeiras Página 19-99
Relatório de auditoria
Zhong Kang Hui Biao Shen Bao Zi (2022) No. 15
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) todos os accionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) (doravante referidas como Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões. (1) Reconhecimento das receitas
1. Descrição do evento
Ver notas III (XXV) e V (XXXII) às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes. Os proveitos operacionais da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) provêm principalmente dos proveitos de vendas de casas comerciais, dos proveitos de serviços de convenções e exposições, dos proveitos de locação de casas, dos proveitos de direito de exploração do túnel de Shihuang e dos proveitos de serviços imobiliários. Em 2021, Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) receita operacional da empresa totalizou RMB 118685473232, incluindo receita de vendas de habitação comercial de RMB 97225967565, representando 81,92% da receita operacional Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) a empresa reconhece a receita de vendas de casas comerciais quando todas as seguintes condições foram atendidas:
(1) O contrato de venda de habitação comercial foi assinado e o contrato de venda foi arquivado com o departamento funcional do governo;
(2) Os produtos desenvolvidos foram concluídos e aceitos, e os procedimentos legais para entrega domiciliar ao proprietário foram obtidos;
(3) De acordo com o método de recepção do anúncio de habitação acordado no contrato de venda, publicá-lo no jornal ou enviar o aviso de entrega da casa ao proprietário; (4) Obter o certificado de pagamento do proprietário (geralmente receber o pagamento integral do contrato de venda).
Como a receita operacional é um dos principais indicadores de desempenho da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) , pode haver risco inerente de que a gestão da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) possa atingir metas ou expectativas específicas através do reconhecimento inadequado da receita. Portanto, identificamos o reconhecimento de receita como um assunto chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para o reconhecimento de renda de projetos de desenvolvimento imobiliário, nossos procedimentos de auditoria incluem principalmente:
(1) Compreender os principais controlos internos relacionados com o reconhecimento de receitas de projectos de desenvolvimento imobiliário, avaliar a concepção destes controlos, determinar se foram implementados e testar a eficácia operacional dos controlos internos relevantes;
(2) Verifique os termos padrão do contrato de venda de imóveis da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) para avaliar se as políticas de reconhecimento de renda da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) relacionadas a projetos de desenvolvimento imobiliário atendem aos requisitos das normas contábeis relevantes;
(3) Selecionar amostras para os itens para confirmar a receita de vendas de imóveis em 2021, e verificar o contrato de venda e documentos comprovativos que podem provar que o imóvel atendeu às condições de entrega (como depósito de conclusão e certificado de aceitação, anúncio de recebimento de casa, aviso de recebimento de casa, etc.) para avaliar se a receita relevante de vendas de imóveis foi reconhecida de acordo com a política de reconhecimento de renda da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) ;
(4) Para os itens que confirmam a receita de vendas imobiliárias antes e após a data do balanço, selecionar amostras e verificar os documentos comprovativos que possam comprovar que o imóvel cumpriu as condições de entrega (como preenchimento de preenchimento e certificado de registro de aceitação, anúncio de recebimento da casa e aviso de recebimento da casa), de modo a avaliar se a receita relevante de vendas imobiliárias é reconhecida em um período adequado;
(5) Check the sales contract account of Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) company, check the contract liabilities reported at the end of the period for whether there is any income received but not carried forward, and evaluate whether the relevant real estate sales income is recognized in an appropriate period;
(6) Analisar o preço de venda da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) e verificar se a tendência de mudança do preço de venda de imóveis é consistente com a tendência de preço de venda unilateral obtida a partir de informações públicas.
II) imparidade das existências
1. Descrição do evento
Ver notas III (x) e V (VI) às demonstrações financeiras para divulgação de informações relevantes. Em 31 de dezembro de 2021, Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) o saldo contábil da empresa era de 556130316703 yuan, a provisão para queda de preço era de 1886681787 yuan e o valor contábil foi de 554243634916 yuan.
A composição do inventário inclui principalmente produtos de desenvolvimento e custos de desenvolvimento.
Na data do balanço, os estoques são medidos pelo menor custo e valor realizável líquido, e as reservas de preço em queda do estoque são retiradas de acordo com a diferença entre o custo de um único estoque e o valor realizável líquido. Com base em considerar a finalidade de manter o estoque, a gerência determina o preço de venda estimado de acordo com o preço de venda histórico, o preço de venda de mercado dos mesmos produtos ou similares e a tendência futura do mercado, e determina o valor realizável líquido do estoque de acordo com o valor do preço de venda estimado menos o custo estimado a ser incorrido no momento da conclusão, as despesas de venda estimadas e impostos relevantes.
Como a quantidade de estoque é significativa e a determinação do valor realizável líquido do estoque envolve julgamento significativo da gestão, determinamos a imparidade do estoque como um evento chave de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Para prejuízo de estoque, nossos procedimentos de auditoria incluem principalmente:
(1) Compreender os principais controles internos relacionados à deficiência de estoque, avaliar o projeto desses controles, determinar se eles são implementados e testar a eficácia da operação de controles internos relevantes;
(2) Revisar a previsão da gerência do valor realizável líquido dos estoques e dos resultados operacionais reais nos anos anteriores, e avaliar a precisão das previsões anteriores da gerência;
(3) Revisar a previsão da gerência do preço de venda estimado do estoque por amostragem e comparar o preço de venda estimado com dados históricos, situação futura, informações de mercado, etc;
(4) Avaliar a racionalidade da estimativa da administração dos custos, despesas de venda e impostos relevantes a serem incorridos a partir da conclusão do inventário; (5) Teste se o cálculo da gestão do valor realizável líquido do inventário é preciso;
(6) Em combinação com a supervisão de inventário, conduzir observação no local de itens de inventário, verificar se há paralisação, incompleta e outras situações de itens de inventário e avaliar se a gerência estimou razoavelmente o valor realizável líquido;
(7) Verificar a liquidação e contrato recém-adicionado este ano, e compará-lo com o custo estimado do contrato para garantir a autenticidade e integridade do custo do livro;
(8) Verificar se as informações relacionadas com a imparidade de inventário foram devidamente apresentadas nas demonstrações financeiras.
4,Outras informações
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) a gestão da empresa (doravante referida como a gestão) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
When preparing the financial statements, the management is responsible for evaluating the sustainable operation ability of Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) company, disclosing matters related to sustainable operation (if applicable), and applying the assumption of sustainable operation, unless liquidation is planned, operation is terminated or there is no other realistic choice.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as evidências de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) . Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem fazer com que a empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) não possa continuar seus negócios.
(V) avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) para expressar opiniões de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria. Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, cronograma e principais descobertas de auditoria, incluindo
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Notas às demonstrações financeiras consolidadas de 2021
1,Informação básica da empresa
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) (a seguir designada por empresa ou empresa), anteriormente conhecida como Chongqing Real Estate Development Co., Ltd., foi aprovada pela Comissão de Reforma do Sistema Econômico de Chongqing yugaiwei (1992) No. 33 documento e mudou da empresa original Chongqing Housing Development and Construction para uma sociedade anônima em maio de 1992. Foi registrada na Chongqing Administration for Industry and Commerce e com sede em Chongqing. A empresa agora possui uma licença comercial com um código de crédito social unificado de 915 China Vanke Co.Ltd(000002) 02809457f, com um capital social de 84377096500 yuan e um total de 843770965 ações (valor nominal de 1 yuan por ação), todas as quais são ações circulantes com condições de venda ilimitadas. As ações da empresa foram listadas e negociadas na Bolsa de Valores de Shenzhen em julho de 1993.
A empresa pertence à indústria de desenvolvimento imobiliário. Âmbito de actividade: desenvolvimento imobiliário (classe I), venda e arrendamento de casas, consultoria de informação imobiliária, actividades relacionadas com a construção (actividades no âmbito aprovado da licença administrativa após obtenção da licença administrativa), arrendamento de terrenos, reparação de terrenos e demolição confiadas pela empresa de investimento em construção urbana Chongqing (actualmente Chongqing urban construction investment (Group) Co., Ltd. (a seguir designada por Chongqing urban investment)), Exploração e gestão de locais de exposição, realização de exposições (excluindo intercâmbios económicos e tecnológicos estrangeiros), locação de locais, serviços de estacionamento, serviços de gestão e consultoria hoteleira e venda de equipamento hoteleiro e material hoteleiro.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo nono conselho de administração da empresa em 24 de março de 2022
