Código dos títulos: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) securities abbreviation: Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) Anúncio n.o: 2022010
Código da Obrigação: 112931 bond abbreviation: 19 Yu bond 01
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de autoavaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Chongqingyukaifaco.Ltd(000514) sede e Chongqing Jiexing Real Estate Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 96,10% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 87,58% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: desenvolvimento imobiliário e gestão de ativos; Concentre-se nas seguintes áreas de alto risco: estrutura organizacional, gestão financeira, gestão de licitações e aquisições, gestão de ativos, gestão de projetos, vendas de habitação comercial, gestão de contratos, negócio de garantia, transações de partes relacionadas, angariação de fundos, informação e comunicação, etc.
As unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno a empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Com base no princípio de que afeta diretamente o relatório financeiro e com base nos dados das demonstrações consolidadas do último exercício fiscal, a empresa determina o padrão quantitativo da importância da inexatidão das demonstrações financeiras da seguinte forma:
Defeitos importantes Defeitos gerais
Resultado operacional (rendimento operacional do ano anterior)
Falsos positivos ≥ 5% 1% ≤ falsos positivos 5% falsos positivos 1%
Rendimento do negócio ≥ 100 milhões de yuans) capital próprio do proprietário
Falsos positivos ≥ 0, 5% 0, 1% ≤ falsos positivos 0, 5% falsos positivos 0, 1%
Total de ativos e lucros totais (cada ano no ano anterior)
Falsos positivos ≥ 5% 1% ≤ falsos positivos 5% falsos positivos 1%
Retorno das existências ≥ 0,05 yuan)
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) A empresa reportou ou revelou erros importantes no relatório financeiro e corrigiu-os; (2) A instituição de auditoria da empresa constatou que havia distorções significativas no presente relatório financeiro, mas não as encontrou durante o funcionamento do controlo interno da empresa;
(3) O comitê de auditoria e risco da empresa e o departamento de auditoria interna são ineficazes na supervisão do controle interno; (4) Fraude grave em diretores, supervisores ou quadros superiores.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Comparando o valor da perda de propriedade diretamente causada pela empresa com os ativos líquidos da empresa no ano anterior, o padrão quantitativo de defeitos de controle interno é determinado da seguinte forma:
Defeito grave Defeito importante Defeito geral
Valor da perda directa de propriedade ≥ 0,1% ≤ montante da perda
Montante da perda 0, 1%
Montante 0,5% 0,5%
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
As seguintes situações podem ser identificadas como defeitos maiores, e outras situações podem ser identificadas como defeitos maiores ou defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
(1) A empresa carece de procedimentos de tomada de decisão democrática coletiva para decisões importantes, ou os procedimentos de tomada de decisão democrática coletiva não são padronizados;
(2) O processo decisório da empresa é pouco científico, ou há grandes erros na tomada de decisão;
(3) A operação ou tomada de decisão da empresa viola gravemente as leis e regulamentos nacionais;
(4) A empresa tem poluição ambiental importante ou outros eventos que afetam seriamente os interesses sociais e públicos;
(5) Grandes notícias negativas da empresa aparecem frequentemente na mídia;
(6) Falta de sistema de gestão empresarial importante ou falha sistemática da operação do sistema;
(7) O pessoal de gestão chave da empresa e o pessoal técnico estão constantemente perdendo;
(8) Os defeitos de controlo interno importantes ou importantes da empresa não podem ser corrigidos a tempo;
(9) A empresa continua ou tem um grande número de defeitos de controle interno importantes;
(10) Outras situações que possam fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
Chongqingyukaifaco.Ltd(000514)
Presidente: Ai Yun
26 de Março de 2022
