Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não houve defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Os ativos totais da unidade incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos monetários, gestão de custos, gestão de compras e pagamentos, gestão de tecnologia, gestão de qualidade, gestão de financiamento, gestão de transações de partes relacionadas, gestão de fundos angariados, gestão de divulgação de informações, etc.
Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo da avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Critérios quantitativos para identificar defeitos no controlo interno da informação financeira:
a. O montante de inexatidões excede 1% do total dos activos constantes das demonstrações financeiras consolidadas; Identificados como principais defeitos no controle interno do relatório financeiro;
b. Se o valor da inexatidão estiver entre 0,5% e 1% do total do ativo nas demonstrações financeiras consolidadas, é reconhecido como um defeito importante no controle interno do relato financeiro;
c. O valor das inexatidões não excede 0,5% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras consolidadas, o que é reconhecido como defeito geral do controle interno sobre os relatórios financeiros.
(2) Critérios qualitativos para identificar defeitos no controlo interno da informação financeira:
a. Em qualquer uma das seguintes circunstâncias, é reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
① Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraude no processo de desempenho de suas funções; ② Fazer correção de erros no relatório financeiro anunciado;
① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
① O comitê de auditoria e o departamento de auditoria carecem de supervisão eficaz sobre os relatórios financeiros e o controle interno relacionado.
b. Em qualquer uma das seguintes circunstâncias, deve pelo menos ser reconhecida como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro:
① Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas para empresas;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Para o tratamento contabilístico de transações não convencionais ou especiais, o mecanismo de controle correspondente não é estabelecido ou o controle compensatório correspondente não é implementado;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
c. Os defeitos gerais do controle interno sobre relatórios financeiros referem-se a outros defeitos de controle que não constituem os defeitos principais e defeitos importantes acima mencionados.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios quantitativos para a identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:
a. Se o montante da perda patrimonial exceder 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras consolidadas, é reconhecido como um defeito importante no controle interno da informação não financeira;
b. Se o valor da perda imobiliária estiver entre 0,5% e 1% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras consolidadas, é reconhecido como um defeito importante no controle interno do reporte não financeiro;
c. O montante da perda patrimonial não excede 0,5% do total dos ativos constantes das demonstrações financeiras consolidadas, o que é reconhecido como defeito geral no controle interno do reporte não financeiro.
(2) Critérios qualitativos para a identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:
A identificação de defeitos de relatórios não financeiros baseia-se principalmente no impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócio e na possibilidade de ocorrência.
a. Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado como um defeito importante;
b. Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante;
c. Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Sistema de controlo interno e funcionamento
I) Ambiente interno
O ambiente interno é a base para a empresa implementar o controle interno, incluindo estrutura de governança, estrutura organizacional, auditoria interna, política de recursos humanos, cultura corporativa, etc.
1. Estrutura de governação
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários e de outras leis e regulamentos administrativos, a empresa estabeleceu a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, e formou um mecanismo científico e eficaz de divisão de responsabilidades e verificação e equilíbrio. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, o conselho de administração executa as deliberações da assembleia geral de acionistas, é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração estabeleceu três comitês profissionais: comitê de remuneração e avaliação, comitê de auditoria e comitê de nomeação para desempenhar suas funções nos negócios relevantes da empresa. O Conselho de Supervisores supervisionará a execução das deliberações da Assembleia Geral de Acionistas pelo Conselho de Administração e as atividades operacionais, gerenciais e financeiras da sociedade. A direção é responsável pela organização e implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, e é responsável pelo funcionamento e gestão diárias da empresa.
Durante o período analisado, a empresa realizou 2 assembleias gerais de acionistas, 10 reuniões do conselho de administração e 5 reuniões do conselho de supervisores de acordo com os requisitos das leis e regulamentos, que efetivamente padronizaram os procedimentos de deliberação de assuntos importantes da empresa e forneceram uma importante garantia para o desenvolvimento científico da empresa. 2. Estrutura organizacional
De acordo com os objetivos organizacionais e estratégia de desenvolvimento, a empresa estabeleceu uma estrutura organizacional alinhada à escala de negócios e necessidades operacionais e gerenciais da empresa, definiu as responsabilidades e autoridades e formou um mecanismo de trabalho para o desempenho de suas respectivas funções, assumindo suas respectivas responsabilidades, cooperação mútua e restrição mútua.
Durante o período de relato, a empresa continuou a fazer ajustes adequados à estrutura organizacional de acordo com as reais necessidades de desenvolvimento de negócios para garantir que a estrutura organizacional possa apoiar a realização dos objetivos estratégicos da empresa.
3. Auditoria interna
A empresa criou um departamento especial de auditoria e realizou seu trabalho sob a liderança do comitê de auditoria. O departamento de auditoria avalia a eficiência e o efeito do projeto e implementação do controle interno da empresa através da realização de auditoria de responsabilidade empresarial, auditoria de sistemas, auditoria de saída do escritório e auditoria especial. Relativamente aos defeitos de controlo detectados na auditoria interna, comunicar ao conselho de supervisores, ao comité de auditoria ou à gestão, de acordo com os procedimentos de comunicação estabelecidos, de acordo com a gravidade dos problemas, e instar os serviços competentes a tomarem medidas positivas para os corrigir.
4. Recursos humanos
De acordo com leis e regulamentos nacionais relevantes, a empresa estabeleceu um sistema de gestão de recursos humanos perfeito, incluindo planejamento de recursos humanos, recrutamento, treinamento, gestão salarial, avaliação de desempenho, relações de funcionários e assim por diante. As políticas de recursos humanos formuladas e implementadas pela empresa são propícias à alocação racional dos recursos humanos da empresa, mobilizam efetivamente o entusiasmo de todos os colaboradores e garantem a realização dos objetivos estratégicos de negócios da empresa.
Durante o período de relatório, a empresa aderiu aos princípios de recrutamento de “o mais importante para os soldados não é ser mais preciso”, “selecionar e recrutar soldados à mão”, “preferir escassez a abuso” e “altos padrões e requisitos rigorosos”, e reuniu talentos de alta qualidade. Criar uma plataforma de treinamento offline sob a nova situação e melhorar continuamente toda a equipe, todo o processo e sistema de treinamento direcionado. Melhorar continuamente o sistema de qualificação, otimizar o caminho de promoção de talentos profissionais e técnicos e promover os líderes de pesquisa científica e tecnologia proeminentes da empresa para se destacar.
5. Cultura corporativa
“Reconhecimento de valor, investimento sincero, busca da perfeição e foco em resultados” são os valores fundamentais da empresa. A empresa presta atenção em cultivar valores positivos e senso de responsabilidade social dos funcionários. Sob a liderança do conselho de administração e da administração, após anos de esforços, a empresa formou os conceitos de valor de “compromisso, autoconfiança, paixão, investimento e ação”, “busca contínua da perfeição, serviço sempre sincero” e “operação legítima não pode ser comprometida”, de modo a integrar a cultura corporativa com os negócios da empresa e ajudar continuamente o desenvolvimento da empresa.
Durante o período de referência, a empresa promoveu a “Construção Humanística” e focou em divulgar pessoas que fizeram contribuições importantes na história da empresa. Realizar uma série de atividades de cultura corporativa que refletem as características da empresa e ajudam a tornar a cultura profundamente enraizada no coração das pessoas de acordo com as condições locais, focar de perto no propósito de operação e gestão da empresa e formar um impacto sustentável através do refino, embalagem e disseminação de acordo com o princípio de “certo tempo, certo custo e certo efeito”.
II) Avaliação dos riscos
Sob a orientação do conselho de administração e do comitê de auditoria, a empresa coleta de forma abrangente e sistemática informações relevantes de acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento e em combinação com as próprias características da empresa, identifica os riscos ao nível da empresa e do processo de negócios, incluindo estratégia, finanças, mercado e operação, analisa as causas dos riscos, considera de forma abrangente a importância e possibilidade dos riscos, classifica todos os riscos e determina os principais riscos Para riscos importantes, médios e gerais, medidas de resolução de riscos correspondentes e estratégias de enfrentamento são formuladas de acordo com os resultados da análise de risco, o que melhora a capacidade de gestão de crises, controle e manuseio de emergências da empresa.
III) Actividades de controlo
Combinada com os resultados da avaliação de risco, a empresa usa a combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta para controlar o risco dentro da faixa tolerável através de medidas de controle correspondentes. As medidas de controle adotadas pela empresa incluem principalmente: controle incompatível de separação de tarefas, controle de aprovação de autorização, controle de sistema contábil, controle de proteção de propriedade, controle orçamentário e controle de avaliação de desempenho.
As importantes atividades de controle da empresa são divulgadas da seguinte forma:
1. Gestão do Fundo Monetário
A empresa estabeleceu rigorosos procedimentos de autorização e aprovação para as atividades de gestão de fundos monetários. Ao fortalecer continuamente a construção do sistema, melhorar o sistema de controle interno de fundos e fortalecer a gestão de fundos, a empresa garante a segurança dos fundos e melhora a eficiência de uso dos fundos. Durante o período de relato, combinado com as necessidades do negócio, a empresa revisou uma série de sistemas de gestão de fundos, tais como medidas de gestão de fundos monetários, medidas de gestão para tratamento de desempenho de deveres e despesas comerciais dos diretores da empresa, medidas de gestão de aprovação de pagamentos, de modo a tornar a gestão de fundos monetários mais padronizada, sistemática e institucionalizada.
2. Gestão de custos
Através da exploração e inovação contínuas, a empresa formou uma série de sistemas de gestão científica no processo de produção e operação, tais como contabilidade de custos, análise de custos, tomada de decisão de custos e controle de custos, o que torna a gestão de custos da empresa eficaz e efetivamente promove a realização do objetivo da empresa de reduzir custos e aumentar a eficiência.
Durante o período de relatório, o Departamento Financeiro da empresa trabalhou com todas as divisões de negócios e filiais para formular o esquema de redução de custos alvo para produtos líderes, e controlou a escala de custos através de compras e licitações centralizadas. Ao mesmo tempo, para os projetos de produtos não líderes, estabelecer a lista de custos de cada etapa e garantir a implementação eficaz do controle de custos através do modo de rastreamento mensal e feedback trimestral.
3. Aquisições e gestão de pagamentos
Combinado com a situação comercial real, a empresa continua a melhorar o processo de negócios de compras e melhorar o sistema de gestão relevante do negócio de compras. A empresa formulou o sistema de responsabilidade de cargo para cargos relevantes no negócio de compras, e definiu seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos e medidas de restrição mútua na preparação e aprovação de plano de compras, aplicação de compras, licitação ou inquérito de preços e comparação, aprovação de contrato de compras, aceitação de compras e armazenamento, reconciliação de compras e pagamento, registros contábeis relevantes e outros links.
Durante o período de relatório, a empresa continuou a melhorar os sistemas de gestão relacionados com a aquisição, incluindo Guangzhou Haige Communications Group Incorporated Company(002465) sistema de gestão da implementação da aquisição, sistema de gestão da implementação da aquisição de projectos de engenharia, medidas de gestão da aquisição de ativos fixos e intangíveis, regras de implementação da aquisição de licitações, aquisição de matérias-primas e pagamento
