Unisplendour Corporation Limited(000938)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Unisplendour Corporation Limited(000938) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa e das empresas no âmbito da consolidação a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração do Conselho
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do sistema de controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: Unisplendour Corporation Limited(000938) , Xinhua three Group Co., Ltd., Ziguang digital (Suzhou) Group Co., Ltd., Ziguang Software System Co., Ltd., Ziguang Western Data Co., Ltd., Shenzhen Ziguang Information Port Co., Ltd., Ziguang cloud Technology Co., Ltd., Ziguang Shaanxi digital big data Co., Ltd., Ziguang Computer Technology Co., Ltd., Beijing Ziguang Resource Technology Co., Ltd, O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, gestão estratégica, responsabilidade social, cultura corporativa, assuntos de valores mobiliários, gestão de garantia de financiamento, gestão de investimentos, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de propriedades, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, terceirização de negócios, gestão financeira, gestão orçamentária, recursos humanos, sistema de informação, gestão de contratos, integração administrativa Gestão de riscos e supervisão interna; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco de gestão de investimentos, risco de capital, risco de gestão de ativos, risco de gestão subsidiária, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
A empresa avalia o controle interno da empresa a partir dos cinco elementos constituintes do controle interno – ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, comunicação de informações, inspeção e supervisão:
Ambiente interno
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários, dos estatutos sociais e de outras leis e regulamentos relevantes, a sociedade estabeleceu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração sob a liderança do conselho de administração.
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que administra e supervisiona a empresa através do conselho de administração e toma decisões sobre assuntos importantes da empresa; O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de accionistas e gere e toma decisões sobre a sociedade no âmbito das competências confiadas pela assembleia geral de accionistas; O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade e é responsável pela assembleia geral de acionistas; O presidente da empresa é nomeado pelo conselho de administração e, sob a liderança do conselho de administração, é responsável pelas atividades diárias de operação e gestão da empresa e pela implementação das deliberações relevantes da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração.
O conselho de administração criou comitês especiais, como comitê de auditoria, comissão salarial e de avaliação, e formulou o regulamento interno de cada comitê, podendo cada comitê funcionar bem de acordo com seus próprios direitos e responsabilidades. O conselho de administração da empresa é composto por sete diretores, incluindo três diretores independentes. A constituição e o funcionamento da assembleia geral de accionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisão e da gestão devem ser realizados de acordo com o direito das sociedades, o direito dos valores mobiliários, as disposições pertinentes da CSRC, os estatutos e as disposições pertinentes da sociedade. O conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração são diligentes e conscientes, atribuem grande importância ao controle interno da empresa e asseguram o funcionamento padronizado da empresa, a tomada de decisões científicas e a implementação efetiva de vários sistemas de controle interno.
2. Estratégia de desenvolvimento
Como fornecedora de soluções digitais para a construção de uma nova geração de infraestrutura de computação em nuvem e serviços de aplicativos inteligentes da indústria, a empresa fornece infraestrutura de TIC full stack líder em tecnologia e serviços como rede, computação, armazenamento, computação em nuvem, segurança e terminais inteligentes.A empresa tem a capacidade de fornecer soluções digitais one-stop para aplicativos inteligentes da indústria, bem como serviços de ciclo de vida completo, como design de alto nível, desenvolvimento de software, integração de sistemas e gerenciamento de operação e manutenção. Os produtos, soluções e serviços da empresa são principalmente para usuários em muitas indústrias, como governo, operadores, Internet, finanças, educação, tratamento médico, agricultura, transporte, energia, fabricação e assim por diante. Atualmente, uma gama completa de produtos e soluções com direitos de propriedade intelectual independentes e abrangendo IAAs, PAAS e camadas SaaS de computação em nuvem foram formadas para fornecer suporte de plataforma para a construção de uma nova geração de infraestrutura de informação, como computação em nuvem, big data, inteligência artificial, computação de borda, 5g e Internet das coisas, e estão comprometidas em liderar o desenvolvimento inovador de uma nova geração de infraestrutura de computação em nuvem e aplicativos inteligentes.
3. Gestão de recursos humanos
Aderindo às pessoas orientadas, a empresa estabeleceu e implementou sistemas de gestão de pessoal mais científicos, tais como emprego, treinamento, avaliação, recompensa e punição, promoção e eliminação, formulou planejamento efetivo de recursos humanos de acordo com o plano de desenvolvimento da empresa, assegurou a realização dos objetivos de desenvolvimento da empresa, realizou a alocação efetiva de recursos humanos e criou um ambiente de trabalho harmonioso e relacionamento de trabalho. Além disso, a empresa presta atenção ao fortalecimento da gestão de profissionais e colaboradores em cargos-chave, evitando a perda de talentos e fundos, evitando efetivamente a ocorrência de fraudes, fazendo pleno uso e alocando razoavelmente os recursos humanos da empresa e aumentando a coesão e competitividade da empresa.
4. Cultura corporativa
A empresa atribui grande importância à construção da cultura corporativa, cultiva o apelo e coesão dos funcionários, unifica a compreensão ideológica dos funcionários, padroniza o comportamento dos funcionários, condensa a força dos funcionários, melhora continuamente o nível de construção da cultura corporativa, melhora ainda mais o soft power da cultura corporativa e cria uma cultura corporativa positiva que reflete a conscientização de todos os funcionários através da publicidade, educação e treinamento.
5. Responsabilidade social
A empresa cumpriu ativamente suas responsabilidades perante o Estado, sociedade, economia, indústria, funcionários, meio ambiente, clientes e outros stakeholders, considerando de forma abrangente fatores econômicos, sociais, ambientais e outros nas decisões diárias de negócios da empresa, e promoveu o desenvolvimento sustentável comum de si mesma e da sociedade.
avaliação dos riscos
A empresa estabeleceu um processo eficaz de avaliação de risco de acordo com suas próprias características do setor, tolerância ao risco e preferência ao risco. O departamento de auditoria interna assumiu a liderança na organização da coleta de informações aliada à sua própria situação real e ambiente externo para garantir a identificação e resposta efetiva aos riscos internos e externos enfrentados pela empresa em seu funcionamento e gestão diária. Através de um abrangente combing de processos de negócios, foram identificados os riscos potenciais enfrentados, analisados quantitativamente e qualitativamente os riscos identificados e avaliado integralmente o impacto dos riscos na realização dos objetivos da empresa.
Actividades de controlo
Para posições incompatíveis envolvidas no processo, implementar medidas de separação correspondentes para formar um mecanismo de trabalho de desempenho de suas respectivas funções, assumindo suas respectivas responsabilidades e restrição mútua;
2. Controle de aprovação de autorização: supervisionar a implementação dos conteúdos de aprovação e refinar os níveis de autorização em combinação com sistemas e manuais de controle em todos os níveis, e implementar o sistema de autorização comercial de cada processo;
3. Controle do sistema contábil: a empresa implementa rigorosamente as normas e sistemas contábeis unificados nacionais, fortalece o trabalho básico da contabilidade, define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis financeiros, e garante a autenticidade e integridade das informações contábeis. A empresa utiliza o sistema de informação financeira para realizar a contabilidade diária, esclarecer a divisão das responsabilidades do cargo e garantir a exatidão e confiabilidade dos registros contábeis; 4. Controle de proteção de propriedade: a empresa formulou o sistema de gestão de fundos e sistema de gestão de ativos fixos para controlar as principais ligações, tais como a aceitação, armazenamento, recebimento, envio, armazenamento e alienação de ativos físicos, tais como fundos monetários, estoques e ativos fixos, e tomou medidas tais como divisão de responsabilidades, inventário físico regular, registros de propriedade e verificação de contas para verificar regularmente contas a receber, estoques, ativos fixos Investigar os problemas e perdas potenciais em ativos intangíveis e outros itens, retirar razoavelmente a provisão para imparidade de ativos de acordo com as regulamentações relevantes e relatar a perda estimada, a base da provisão e os itens a serem amortizados para aprovação de acordo com os procedimentos especificados e autoridade homologadora;
5. Controle orçamentário: de acordo com o sistema de gestão orçamentária, a empresa define as responsabilidades e autoridades de cada unidade orçamentária na gestão orçamentária, e padroniza os procedimentos de elaboração, aprovação, liberação, execução e ajuste orçamentários. E reforçar o controlo de análise e aprovação do orçamento, e combiná-lo com a avaliação de fim de ano para garantir a execução eficaz do orçamento e dar pleno jogo à eficácia do “planeamento prévio, controlo em processo e pós-análise” do orçamento na gestão empresarial;
6. Controle de negócios: de acordo com as diretrizes de controle interno e os requisitos de operação padronizada das empresas listadas, combinado com suas próprias características e necessidades de negócios, a empresa formulou um sistema de controle de negócios relativamente padronizado, incluindo uma série de sistemas de gestão como compras, vendas, P & D, gestão de contratos, investimento, gestão financeira e recursos humanos, de modo a garantir que todo o trabalho de gestão de negócios tenha regras a seguir;
7. Controle subsidiário: a fim de fortalecer a gestão do grupo e realizar a coordenação estratégica, a empresa supervisiona a produção e operação, controle de risco e construção do sistema de cada subsidiária holding, e realiza o controle das subsidiárias através da nomeação de diretores e supervisores, gestão orçamentária, submissão para aprovação e arquivamento de grandes eventos e auditorias especiais. Através de uma série de medidas para garantir o funcionamento padronizado e o funcionamento legal da subsidiária holding;
8. Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado, de modo a que os operadores possam preparar os vouchers relevantes em tempo útil aquando da execução da operação. Os vouchers preenchidos devem ser enviados ao departamento de planeamento e finanças o mais rapidamente possível para registo e os vouchers registados devem ser arquivados em ordem. Todas as transações devem ter registros relevantes para referência e comparação com outros negócios relacionados;
9. Controle de investimentos: o maior investimento da empresa segue os princípios de legalidade, prudência, segurança e eficácia, controla riscos de investimento e presta atenção aos benefícios de investimento. Os estatutos, o regulamento interno da assembleia geral e o regulamento interno do conselho de administração definem a autoridade e os procedimentos do investimento importante. A fim de reduzir os riscos de investimento, garantir a segurança do investimento e melhorar a eficiência do investimento, a empresa formulou o sistema de gestão do investimento estrangeiro, que estabelece disposições abrangentes e claras sobre a aprovação e gestão do investimento estrangeiro;
10. Controle da garantia: a garantia externa da empresa deve seguir os princípios de legalidade, prudência, benefício mútuo e segurança, e deve ser implementada em estrita conformidade com os regulamentos relevantes. Os estatutos definem a autoridade de aprovação da assembleia geral e do conselho de administração sobre garantias externas; O sistema de gestão de garantias externas especifica ainda a revisão de objetos de garantia externa, procedimentos de aprovação de garantias, revisão e celebração de contratos de garantia, gestão de garantias externas, divulgação de informações e responsabilidades de garantia, e ainda padroniza a gestão das garantias externas da empresa para garantir a segurança dos ativos da empresa;
11. Controle da divulgação de informações: a empresa formulou as medidas gerenciais para divulgação de informações, padronizou o comportamento de divulgação de informações, cumpriu a obrigação de divulgação de informações de acordo com a lei, rigorosamente cumpriu os princípios de abertura, equidade e imparcialidade, e divulgou informações de forma verdadeira, precisa e completa. Conseguimos tratar todos os investidores de forma aberta, justa e justa, estabelecemos um sistema de registo para visitas e chamadas de investidores, recebemos calorosamente visitas e consultas de investidores e protegemos eficazmente os legítimos direitos e interesses dos investidores e da empresa;
12. Controle de transações com partes relacionadas: as transações com partes relacionadas entre a empresa e partes relacionadas seguem os princípios de equidade, abertura e equidade. Ao mesmo tempo, é claro que as transações com partes relacionadas da empresa devem aderir ao princípio da boa fé, e os diretores relacionados e acionistas relacionados evitam votar, de modo a garantir os direitos e interesses legítimos da empresa e de todos os acionistas.
Informação e comunicação
A empresa presta atenção à comunicação suave da informação e segurança da informação, e atribui grande importância à actualidade da recolha, tratamento e transmissão da informação, à integridade do mecanismo antifraude, à autenticidade dos relatórios financeiros e à segurança do sistema de informação, de modo a garantir a transmissão eficaz de todos os tipos de informação interna e a implementação eficaz das decisões. supervisão interna
A fim de melhorar a estrutura de governança corporativa, garantir que o conselho de administração e o conselho de supervisores exerçam os seus direitos nos termos da lei e reforçar a supervisão e a gestão do controle interno, a empresa formulou o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do comitê de auditoria do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores e o sistema de diretores independentes.
O conselho de supervisores exerce as funções e poderes de supervisionar o comportamento gerencial dos diretores e gerentes seniores, fiscalizar as finanças da empresa e padronizar o desempenho das funções, fornecendo uma garantia efetiva para que o conselho de supervisores e diretores independentes exerçam suas funções e poderes. O comitê de auditoria da empresa é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e a autoavaliação do controle interno.
Sob a liderança direta do comitê de auditoria do conselho de administração, o departamento de auditoria interna organiza regularmente a inspeção e avaliação do funcionamento e gestão da empresa e a implementação do controle interno, relata defeitos e riscos, e garante a implementação e implementação do sistema de controle interno.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema da empresa e manual de controle interno.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes
