China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) , Haihong shipping (Hong Kong) Co., Ltd., Hong Kong Minghua Shipping Co., Ltd., China Merchants Energy Transportation (Singapore) Holding Co., Ltd., Shenzhen China Merchants ro Transportation Co., Ltd., China Merchants Energy Trading (Singapore) Co., Ltd. e Sinotrans Container Transportation Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) e suas subsidiárias de propriedade integral e holding se concentrarão na estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, atividades de investimento, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de arquivos, transmissão de informações internas, sistema de informação, gerenciamento de auditoria, gerenciamento de conformidade legal Divulgação de informações externas, negócios de transporte de petróleo, negócios de transporte de carga a granel, negócios de transporte RO ro, negócios de operação de linha de contêineres, negócios de gerenciamento de navios, negócios de fretamento, negócios de despacho, negócios de reabastecimento de navios, serviço de navios, gerenciamento de tripulação, logística de contratos, negócios de comércio eletrônico, gerenciamento de armazéns e outros processos e atividades de controle relevantes foram classificadas e atualizadas, riscos foram identificados e avaliados, defeitos foram identificados, defeitos foram corrigidos, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Estratégia de desenvolvimento, gestão de fundos, controle geral do sistema de informação, gestão de investimentos, gestão de recursos humanos, gestão de navios, gestão de tripulação, gestão de negócios de transporte de petróleo, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa.
6. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes de aplicação do controle interno da empresa e as diretrizes para avaliação de controle interno da empresa emitidas por cinco ministérios e comissões, incluindo o Ministério das Finanças. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O padrão geral de avaliação é de 20% do nível de materialidade da demonstração financeira que pode ser causado pela combinação de defeito ou defeito financeira declaração incorreta da demonstração financeira que pode ser causada pela combinação de defeito ou defeito declaração incorreta da demonstração financeira que pode ser causada pelo nível de materialidade da demonstração financeira Nível de importância das demonstrações financeiras
Critérios específicos de avaliação: erro maior que 122,06 milhões e maior que erro maior que 24,41 milhões, menor que erro menor que 24,41 milhões e menos de 0,5% da receita total, e 122,06 milhões está localizado em 0,1% da receita operacional
0, 1% – 0, 5% de
Nota: a unidade de quantidade na tabela é RMB; “Menos que” na tabela inclui esse número e “maior que” não inclui esse número.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave se um defeito ou combinação de defeitos não puder prevenir ou detectar e corrigir os seguintes comportamentos / assuntos, ou o defeito ou combinação de defeitos pode levar diretamente à ocorrência dos seguintes comportamentos / assuntos, o defeito ou combinação de defeitos é reconhecido como um defeito maior: fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores; A empresa corrige o relatório financeiro publicado; O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; A supervisão do comité de auditoria das empresas e das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida. Além disso, as empresas podem determinar outros padrões qualitativos de acordo com características da indústria e características do negócio.
Defeito material se um defeito ou combinação de defeitos fizer com que os seguintes comportamentos / eventos sejam evitados ou encontrados e corrigidos, ou o defeito ou combinação de defeitos possa levar diretamente à ocorrência dos seguintes comportamentos / eventos, o defeito ou combinação de defeitos é reconhecido como um defeito material: as políticas contábeis não são selecionadas e aplicadas de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Existem um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período e não podem ser razoavelmente garantidos
Verifique se as demonstrações financeiras preparadas atingem o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Descrição: nenhuma. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A capacidade de rotatividade tem um impacto significativo na capacidade de rotatividade de ativos, tem um grande impacto na capacidade de rotatividade de ativos e tem um impacto adverso na capacidade de rotatividade de ativos, resultando no impacto adverso no total de ativos e no impacto no total de ativos, resultando na redução da taxa de rotatividade total de ativos em mais de 20% e da taxa de rotatividade em 10% a 20% e menos de 10%
(incluindo 10%)
O lucro operacional tem um impacto sério no lucro operacional anual, um grande impacto no lucro operacional anual, um impacto adverso no lucro operacional anual, ou um impacto adverso no lucro operacional anual, ou um impacto anual, ou uma diminuição de 43,9 milhões de yuans no lucro operacional anual, 8,78 milhões de yuans no lucro operacional e menos de 8,78 milhões de yuans no lucro operacional anual
Acima de 43,9 milhões de yuans
O cash flow tem um efeito adverso grave no cash flow, um grande efeito adverso no cash flow, um impacto adverso no cash flow, resultando numa diminuição do fluxo total de caixa, Como resultado, a entrada total de caixa diminuiu ou diminuiu, ou a saída total de caixa aumentou ou diminuiu, ou a saída total de caixa aumentou em mais de 31921596 milhões de yuans e mais de 31,92milhões de yuans e menos de 159,6 milhões de yuans
Abaixo do yuan
Grandes erros de investimento no efeito de investimento , grandes erros de investimento , erros gerais de investimento , perdas econômicas diretas de 43,9 milhões de yuan, perdas econômicas diretas de 8,78 milhões de yuan e perdas econômicas diretas de mais de 8,78 milhões de yuan, ou projetos de investimento sem investimento razoável de menos de 43,9 milhões de yuan, Ou o projeto de investimento não tem motivos razoáveis para adiar a execução do plano por mais de seis meses, o projeto de investimento não tem motivos razoáveis para adiar a execução do plano por mais de três meses, ou a execução do plano de retorno do investimento foi adiada por mais de três meses e menos de seis meses, ou a taxa de retorno do investimento foi reduzida em mais de 40% e menos de meses, Ou o retorno do investimento é inferior a 30% menor do que o esperado (a taxa é de 30% a 40% menor do que o esperado)
A continuidade do negócio provoca alguma perturbação no negócio diário das empresas em geral negócio/serviços, ou a interrupção do negócio/serviço precisa ser interrompida, ou a interrupção do negócio/serviço precisa ser ouvida, resultando na interrupção do negócio/serviços individuais por mais de meio ano e mais de três meses e menos de meio ano, Ou leva menos de 3 meses para que a interrupção do negócio / serviço se recupere
