Código dos títulos: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) abreviatura dos títulos: China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) sobre
China Merchants Group Finance Co., Ltd.
Relatório de avaliação de risco a partir de 31 de dezembro de 2021
De acordo com os requisitos das diretrizes auto-regulatórias da Bolsa de Valores de Xangai para empresas listadas nº 5 – transações e transações de partes relacionadas, China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) (doravante referida como “a empresa”) inspecionou a licença financeira, licença de negócios e outros certificados da China Merchants Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa financeira”), e revisou o balanço, demonstração de resultados, demonstração de fluxo de caixa e outros relatórios financeiros regulares da empresa financeira, Após avaliar a qualificação do negócio, o negócio e o estado de risco da empresa financeira, a avaliação de risco relevante é reportada da seguinte forma:
1,Informação básica da empresa financeira
A empresa financeira foi criada oficialmente em 17 de maio de 2011 e é uma instituição financeira não bancária com o status de pessoa jurídica empresarial.
Endereço registrado: 1501, 15 / F, edifício B, edifício 10, quintal 5, Anding Road, Chaoyang District, Beijing representante legal: Zhou Song
Capital social: 5 mil milhões de RMB
Código de crédito social unificado: 9111 Xinxing Ductile Iron Pipes Co.Ltd(000778) 2949xa
Até agora, a composição dos acionistas é a seguinte:
Nome do número de série ou nome do capital subscrito do contribuinte (100 milhões de yuans) rácio de equidade
1 China Merchants Group Co., Ltd. 25.5 51.00%
2 Sinotrans Limited(601598) Changhang Group Co., Ltd. 24.5 49.00%
O escopo de negócios da empresa financeira inclui: gestão de consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e consultoria relacionada e negócios de agência para unidades membros; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Garantir as unidades associadas; Tratar de empréstimos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Participar em empréstimos interbancários; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimento em títulos (rendimento fixo); Crédito do comprador do produto e locação financeira de unidades membro.
2,Informação básica do controlo interno da empresa financeira
I) Ambiente de controlo
De acordo com os requisitos da moderna estrutura de governança corporativa, a empresa financeira estabeleceu o conselho de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e estipulou claramente as responsabilidades do conselho de administração, diretores, supervisores e gerentes seniores na gestão de riscos. O conselho de administração possui um comitê de estratégia e gestão de riscos e um comitê de auditoria, que são responsáveis perante o conselho de administração. De acordo com o princípio de verificações e equilíbrios mútuos entre o sistema de tomada de decisão, o sistema de execução e o sistema de supervisão e feedback, a empresa financeira estabelece uma boa governança corporativa e uma estrutura organizacional com razoável divisão de trabalho, responsabilidades claras e relação de relato clara, de modo a fornecer as condições prévias necessárias para a efetividade do controle interno.
O organograma é o seguinte:
II) Identificação e avaliação dos riscos
A empresa financeira formulou uma série de sistemas de controle interno e métodos de gestão, procedimentos operacionais e manuais de controle interno para várias empresas, e criou um departamento de gestão de riscos (departamento de conformidade legal) e um departamento de auditoria para conduzir supervisão e auditoria abrangentes das atividades comerciais da empresa financeira. A empresa financeira estabeleceu um sistema hierárquico de gestão de autorizações relativamente perfeito, com uma divisão clara das responsabilidades entre departamentos e cargos e uma relação clara de relatórios a todos os níveis. O comitê de estratégia e gestão de riscos supervisiona o controle geral de risco da empresa financeira, revisa o relatório de situação de risco da empresa financeira, formula pareceres sobre a melhoria da gestão de riscos e controle interno e reporta ao conselho de administração.
III) Actividades de controlo
1. Controlo das operações de liquidação
Em termos de absorção de depósitos e negócios de liquidação das unidades associadas, a sociedade financeira formulou sistemas de gestão de liquidação e negócios, tais como medidas de gestão de negócios de liquidação, procedimentos de operação de negócios de liquidação, medidas de gestão de contas de liquidação e medidas de gestão de controle interno de negócios de liquidação, de acordo com várias leis e regulamentos regulamentares; Para negócios de capital transfronteiriço, formular os procedimentos operacionais para operações e negócios de gestão centralizados de capital transfronteiriço e processo de operação transfronteiriço, esclarecer os vínculos comerciais, funções executivas e principais regras comerciais do processo e controlar efetivamente os riscos comerciais.
Em termos de depósitos, a empresa financeira segue estritamente os princípios de igualdade, voluntariado, justiça e boa fé para lidar com negócios de depósitos para unidades membros, e as políticas relevantes são implementadas em estrita conformidade com as disposições relevantes do CBRC e do Banco Popular da China, de modo a garantir plenamente a segurança dos fundos das unidades membros e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todas as partes.
Em termos de liquidação de fundos, a empresa financeira depende principalmente do sistema de liquidação de fundos para controle do sistema. O sistema de liquidação de fundos suporta a autorização e aprovação de negócios em vários níveis dos clientes para evitar riscos operacionais dos clientes. Quando as empresas associadas fazem login no sistema de liquidação de fundos para enviar instruções, os elementos-chave não podem ser modificados para garantir a integridade das instruções comerciais enviadas pelas empresas associadas. O negócio de liquidação da empresa financeira estabeleceu três linhas de Defesa: o posto de liquidação é baseado em dupla obrigação e dupla responsabilidade como primeira linha de defesa, a autorização de função pós é a segunda linha de defesa e a supervisão abrangente do departamento de auditoria é a terceira linha de defesa. A empresa financeira estabeleceu um sistema de aprovação e autorização de negócios relativamente perfeito para determinar a autoridade do pessoal em diferentes posições de liquidação para lidar com os negócios de acordo com o tipo de negócio, quantidade e nível de risco. O sistema de liquidação de fundos suporta a função de reconciliação online e suporta a consulta e verificação em tempo real das contas das empresas associadas.
2. Controle de negócios de liquidação cambial e vendas
O negócio de liquidação e vendas cambiais da empresa financeira inclui a liquidação e venda de divisas em nome dos clientes e seus próprios. A empresa financeira formulou as medidas de gestão para a liquidação e vendas de negócios cambiais, os procedimentos operacionais para a liquidação e vendas de negócios cambiais, as diretrizes para a gestão de riscos da liquidação e vendas de negócios cambiais, as provisões provisórias sobre a gestão de riscos de RMB e transações cambiais à vista, os procedimentos operacionais para RMB e transações cambiais à vista e outros sistemas para padronizar o funcionamento diário da liquidação e vendas de negócios cambiais. O departamento de gestão de riscos monitoriza o risco das operações de liquidação e vendas cambiais da sociedade financeira, actua como administrador do sistema de negociação cambial e define e gere a autoridade dos operadores; O departamento financeiro é responsável por precificar a taxa de câmbio listada da empresa financeira, e o departamento do mercado financeiro é responsável por enviar fundos de câmbio para atender às necessidades de pagamento; O departamento de negócios de liquidação cria uma equipe cambial, que é responsável pelo funcionamento do mercado cambial interbancário, responsável pela análise preliminar dos documentos e tratamento contábil, e implementa o sistema de separação de transações e compensação; O departamento de auditoria é responsável pela auditoria e supervisão do sistema de negócios de liquidação cambial e vendas e operação comercial.
3. Controlo das actividades de crédito
Em termos de gestão de negócios de crédito, a empresa financeira implementa estritamente a gestão de crédito e lida com vários negócios de crédito dentro da linha de crédito para unidades membros. Medidas de gestão detalhadas foram formuladas para todos os negócios de crédito, o negócio é realizado em estrita conformidade com o sistema, e todo o processo de gestão de risco do negócio de crédito é implementado. Especificamente, inclui:
(1) Crédito
A empresa financeira controla o montante total e a estrutura do crédito anual todos os anos. A empresa financeira formula as diretrizes de política de crédito da empresa financeira todos os anos de acordo com as necessidades de financiamento das unidades associadas e o status de capital da empresa financeira, estabelece a escala e escopo de crédito e garante que o montante total do crédito é razoável e a estrutura é equilibrada.
A aprovação de crédito das unidades membros seguirá o princípio da “notação antes do crédito”, e só entrará em vigor após aprovação pelo comitê de revisão de crédito da empresa financeira e pelo aprovador autorizado.
(2) Empréstimo autónomo
A empresa financeira deve realizar negócios de empréstimos autônomos para unidades membros dentro da linha de crédito, implementar os três sistemas de inspeção para a emissão de empréstimos autônomos e realizar investigação pré-empréstimo, revisão no momento do empréstimo e inspeção pós-empréstimo de maneira padronizada. A aprovação de empréstimos autônomos deve respeitar estritamente o princípio de separação entre front, middle e back office. Após o negócio de crédito ser iniciado pelo departamento de negócios de crédito e concluída a due diligence, ele deve ser reportado ao departamento de gestão de risco para revisão de risco, e o empréstimo só pode ser feito após ser aprovado pelo aprovador autorizado. De acordo com os diferentes níveis de risco das unidades associadas, diferentes métodos de garantia, como crédito, hipoteca e penhor, são necessários para empréstimos autônomos, e o risco é controlado através de meios de gestão de fundos, como gestão fechada de fundos de projetos e pagamento confiado de fundos de empréstimos.
(3) Contas
A empresa financeira realiza negócios de aceitação de contas e desconto de contas. Controlar rigorosamente o risco de crédito do negócio de aceitação de faturas: primeiro, fazer uma avaliação completa da gaveta e avaliar objetivamente a capacidade e disposição de reembolso da gaveta; Em segundo lugar, examinar a autenticidade das contas; Em terceiro lugar, certas medidas de garantia são necessárias de acordo com o nível de crédito da gaveta. Controle rigorosamente os riscos operacionais no negócio de desconto de contas: primeiro, revise rigorosamente os elementos e autenticidade das contas e preste atenção à consulta; Em segundo lugar, examinar rigorosamente a qualificação de descontos para garantir que as transações de Bill sejam verdadeiras e razoáveis; Em terceiro lugar, siga estritamente o processo de operação de desconto para garantir a legalidade e conformidade da operação do sistema e aprovação de negócios; Quarto, fortalecer a custódia das contas e implementar dupla responsabilidade.
(4) Actividades de garantia
A empresa financeira gere a garantia como um ativo de risco e controla o valor total do negócio de garantia de acordo com os requisitos de índice da autoridade reguladora. A garantia externa geralmente precisa de uma de margem monetária, hipoteca ou penhor e contragarantia empresarial de alta qualidade para garantir o manuseio seguro e estável da garantia.
(5) Actividades intermédias
A empresa financeira realiza empréstimos confiados, consultores financeiros e outras empresas intermediárias, não adianta fundos, cobra apenas taxas de tratamento e não suporta qualquer forma de risco de capital. Se o mutuário não puder reembolsar o capital e os juros do empréstimo, a sociedade financeira não assumirá a responsabilidade de reembolsar o capital e os juros. As empresas de consultoria financeira aderem à independência, não assumem compromissos financeiros em serviços de consultoria financeira, não emitem relatórios falsos e não apoiam exigências ilegais.
4. Controlo de auditoria interna
A companhia financeira estabeleceu as medidas de gestão para auditoria interna e os procedimentos operacionais para auditoria de rotina, que definem as responsabilidades e autoridades das instituições de auditoria interna e auditores, bem como os conteúdos e procedimentos da auditoria interna. Como instituição de auditoria interna da empresa financeira, o departamento de auditoria realiza supervisão independente e objetiva, inspeção e avaliação de várias atividades de negócios e gestão da empresa financeira em uma base trimestral, e realiza regularmente auditoria interna especial e organiza várias atividades especiais de inspeção e solução de problemas para garantir o funcionamento estável da empresa financeira. Ao mesmo tempo, o departamento de auditoria avalia anualmente a racionalidade da concepção e eficácia operacional das medidas de controle interno para diversas atividades de negócios e gestão da empresa e previne riscos relevantes através da implementação efetiva das atividades de controle interno.
5. Controlo do sistema de informação
A empresa financeira dividiu áreas funcionais como teste, produção e DMZ na partição da rede, isoladas e defendidas por equipamentos de proteção de segurança multinível, implantou firewall de alto desempenho e estratégia de lista de acesso, e permitiu apenas acesso de serviço específico ao endereço e porta da lista; E adotar a varredura de vulnerabilidade e o sistema de detecção de intrusão para garantir a segurança da rede; Acesse o sistema de negócios principal e faça login por meio da autenticação de chaves CA; Use software e hardware de backup profissional para backup de nível de dados de bancos de dados e aplicativos e salve-os em cofres remotos. Ao mesmo tempo, o sistema de negócios principais realizou a garantia de nível e arquivamento de segurança do sistema de informação, e obteve o nível III Certificado de arquivamento de segurança do sistema de capital, melhorando ainda mais o nível de reforço e proteção da segurança do sistema; A empresa financeira obteve conexão direta com 13 bancos por linha especial para garantir a segurança e eficiência da transmissão de dados.
(IV) Avaliação global do controlo interno
O sistema de controle interno da empresa financeira é perfeito e implementado de forma eficaz. Todos os negócios podem ser realizados em estrita conformidade com o sistema e processo sem grandes riscos operacionais; Todos os indicadores regulatórios atendem aos requisitos das autoridades reguladoras; A operação do negócio é legal e compatível, o sistema de gestão é sólido e a gestão de riscos é eficaz. 3,Gestão da operação e gestão de risco da empresa financeira
I) operação
Em 31 de dezembro de 2021, os ativos totais da empresa financeira eram 66,332 bilhões de yuans e o patrimônio líquido do proprietário era de 6,864 bilhões de yuans. 58,830 bilhões de yuans de depósitos foram absorvidos das unidades membros. Em 2021, o lucro total foi de 730 milhões de yuans e o lucro líquido foi de 551 milhões de yuans.
II) gestão
Desde a sua criação, a empresa financeira aderiu ao princípio da boa operação e passou por auditoria de rotina, auditoria interna especial, construção e gestão de sistemas em estrita conformidade com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei da República Popular da China sobre supervisão e administração bancária, as normas contábeis para empresas empresariais, as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais, regulamentos financeiros nacionais relevantes, regras e estatutos sob o quadro de gestão de risco abrangente Construção e avaliação do controle interno, padronizar o comportamento dos negócios e consolidar a gestão do controle interno da empresa financeira.
III) Indicadores regulamentares
De acordo com as medidas para a administração de empresas financeiras de grupos empresariais e outras disposições relevantes, a partir de 31 de dezembro de 2021, todos os indicadores regulatórios da empresa financeira atenderam aos requisitos especificados.
Requisitos regulamentares do nome do índice de classificação 31 de dezembro de 2021
Rácio de adequação dos fundos próprios ≥ 10% 14,39%
Rácio dos activos não produtivos ≤ 4% 0,00%
Qualidade do activo
Rácio de empréstimos não produtivos ≤ 5% 0,00%
Percentagem de risco de mercado de activos imobilizados próprios ≤ 20% 0,07%
Rácio de liquidez ≥ 25% 59,70%
Risco de liquidez
Proporção de fundos emprestados ≤ 100% 1,02%
Em 31 de dezembro de 2021, o acionista China Merchants Group Co., Ltd. tinha um depósito de 14,167 bilhões de yuans e nenhum empréstimo; O acionista Sinotrans Limited(601598) Changhang Group Co., Ltd. tem um depósito de RMB 4,813 bilhões e nenhum empréstimo.
V) Depósitos e empréstimos de sociedades cotadas
Em 31 de dezembro de 2021, os depósitos totais da empresa e suas subsidiárias eram de 2,5 bilhões de yuans; Os empréstimos totais da empresa e suas subsidiárias totalizaram 858 milhões de yuans.
4,Pareceres de avaliação dos riscos
Com base no julgamento acima, a empresa acredita que:
(1) A empresa financeira tem licença financeira legal e válida e licença comercial; (2) Não se verifica que a sociedade financeira viole as medidas de administração de sociedades financeiras de grupos de empresas emitidas pela Comissão de supervisão e administração da indústria
