Como membro do comitê de auditoria do 10º conselho de administração de Jiangsu Expressway Company Limited(600377) (doravante referido como “a empresa” ou “o grupo”) de acordo com as disposições relevantes das diretrizes para o funcionamento do comitê de auditoria do conselho de administração de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai, as normas de governança das empresas cotadas, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Xangai e os estatutos da empresa, O trabalho do comitê de auditoria em 2021 é agora reportado ao conselho de administração da seguinte forma: I. Informações básicas do comitê de auditoria
O comitê de auditoria do 10º conselho de administração da empresa é composto por diretores não executivos independentes Xu Guanghua, Zhou Shudong, Liu Xiaoxing e diretor não executivo Li Xiaoyan. Todos os membros do comitê de auditoria têm conhecimento profissional e experiência que podem ser competentes para as responsabilidades de trabalho do comitê de auditoria. O presidente, Sr. Xu Guanghua, tem formação profissional de contabilidade e atende aos requisitos das regulamentações relevantes. 2,Reunião anual do comité de auditoria
O comitê de auditoria realizou 6 reuniões em 2021, considerou relatórios periódicos, empréstimos de partes relacionadas, transações diárias de partes relacionadas e realizou reuniões de comunicação com auditores externos sobre a auditoria de desempenho de 2021. 3,Principais conteúdos de trabalho do comitê de auditoria em 2021
O Comitê supervisiona e avalia o trabalho das instituições de auditoria externa, orienta o trabalho de auditoria interna e é responsável por revisar e monitorar a qualidade e os procedimentos dos relatórios financeiros do grupo. Os trabalhos específicos do comité incluem:
1. Revisou as demonstrações financeiras de 2021 e as demonstrações financeiras não auditadas do primeiro trimestre, semestre e terceiro trimestre de 2021, e apresentou sugestões de aprovação ao Conselho de Administração.
2. Revisar o sistema de controle interno da empresa, pós-configuração, arranjo de pessoal e cursos de treinamento relacionados à elaboração de relatórios financeiros, e comunicar com a gerência sobre isso. O Comitê acredita que os recursos e investimentos da empresa em funções contábeis e de relatórios financeiros, qualificações do pessoal e experiência durante o período de relatório podem atender aos requisitos.
3. Antes da auditoria em 2021, os membros do comitê e os diretores independentes da empresa obtiveram a elaboração do relatório financeiro anual e o plano de auditoria anual fornecido pela empresa e o plano de auditoria anual fornecido pelo auditor, e realizaram uma reunião com o auditor para comunicar com ele a composição da equipe de auditoria, a análise de risco, escopo da auditoria, métodos de auditoria, foco da auditoria e cronograma anual de auditoria do ano em curso. Revisou preliminarmente as demonstrações financeiras do grupo em 2021 e emitiu pareceres escritos. O Comitê concentrou-se nos métodos de tratamento dos principais eventos financeiros e contábeis em 2021, reconheceu preliminarmente os pareceres de tratamento da gerência e considerou que as importantes estimativas contábeis adotadas pelo grupo eram razoáveis. 4. Após o auditor emitir o parecer preliminar de auditoria, o comitê de auditoria e os diretores independentes realizaram uma reunião com o auditor em 24 de março de 2022. O Comitê revisou novamente as demonstrações contábeis do grupo em 2021 e discutiu com a administração e auditores a adequação das políticas contábeis adotadas pelo grupo e a racionalidade das estimativas contábeis
Discussão aprofundada e comunicação. Revisou o relatório anual de 2021 apresentado pelo departamento financeiro e contábil da empresa, revisou o relatório anual de 2021 a partir dos aspectos de cumprimento das regras legais de divulgação, abrangência e exatidão das informações divulgadas, e revisou o cumprimento das regras de governança corporativa da empresa 2021 e a divulgação do relatório de governança corporativa. O Comité considera que as políticas contábeis e estimativas contábeis adotadas pelo grupo em 2021 atendem aos requisitos das normas contábeis, as principais políticas contábeis adotadas são adequadas e as principais estimativas contábeis são razoáveis; As demonstrações financeiras não têm ajustes significativos devido à auditoria, não têm reservas quanto à assunção da operação contínua da empresa e cumpriram as regras de listagem aplicáveis e disposições legais.
Através de comunicação completa com antecedência, supervisão atempada no processo e a administração e o conselho de administração responderam às perguntas do auditor a tempo, o auditor concluiu a auditoria anual conforme planejado e apresentou o relatório de auditoria anual 2021 em 24 de março de 2022. Com base no trabalho acima e no relatório de auditoria do auditor, o Comitê acredita que as demonstrações financeiras do grupo para 2021 podem refletir verdadeira e razoavelmente os resultados operacionais do grupo para 2021 e sua posição financeira em 31 de dezembro de 2021, e recomenda que o conselho de administração os aprove. 3,Controle de transações com partes relacionadas e governança corporativa
De acordo com as diretrizes para a implementação de transações com partes relacionadas de empresas listadas emitidas pela Bolsa de Valores de Xangai e as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Hong Kong, e com a aprovação do conselho de administração, os membros também assumem as responsabilidades relevantes do controle de transações com partes relacionadas da empresa e governança corporativa. Com base na compreensão dos procedimentos de identificação e aprovação das transações com partes relacionadas da empresa, o comitê fez uma revisão das transações com partes relacionadas da empresa durante o ano
A lista de pessoas conectadas foi revisada para garantir que todas as transações conectadas da empresa em 2021 atendam aos requisitos regulamentares, e as informações foram divulgadas em tempo hábil. 4,Gestão da auditoria interna
Em 2021, o Comitê promoveu ativamente a empresa a realizar receitas e despesas financeiras, auditoria de execução orçamentária e auditoria de acompanhamento de grandes projetos, e continuou a supervisionar e revisar o sistema de auditoria de saída da empresa e auditoria de responsabilidade econômica. No processo de várias auditorias, a empresa pôde cooperar ativamente com a unidade de auditoria, coordenar com os departamentos e unidades relevantes para fornecer informações verdadeiras e garantir a autenticidade e integridade dos dados e, ao mesmo tempo, acompanhou auditores para entrevistar e consultar dados e documentos em vários departamentos ou unidades de base, de modo a completar melhor a cooperação de auditoria. 5,Avaliar a eficácia do controle interno
O comitê de auditoria analisou o relatório de avaliação de controle interno da empresa e o relatório de auditoria de controle interno emitido pela instituição de auditoria da empresa, e acreditava que a empresa tinha estabelecido um sistema de controle interno relativamente perfeito de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes sobre controle interno de empresas listadas na Bolsa de Valores de Xangai e outras leis e regulamentos relevantes, e o sistema de controle interno era legal, razoável, sólido e eficaz. O ambiente de controle interno da empresa, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação, supervisão interna e outros assuntos são realizados em estrita conformidade com as disposições dos sistemas de controle interno da empresa, e os possíveis riscos internos e externos em cada vínculo foram razoavelmente controlados, e os objetivos esperados do controle interno da empresa foram basicamente alcançados. 6,Avaliação e renovação do cargo de auditor
(doravante denominada “KPMG LLP”) auditará as demonstrações financeiras anuais da KPMG (doravante denominada “KPMG LLP”) de acordo com as regras especiais de auditoria da KPMG LLP (doravante denominada “KPMG LLP”).
O Comitê acredita que a KPMG Huazhen tem personalidade jurídica independente e a qualificação para se envolver na auditoria de negócios relacionados a valores mobiliários e futuros, que podem atender aos requisitos da empresa para o trabalho de auditoria. Sugere-se que a empresa nomeie KPMG Huazhen como auditor da empresa em 2022 para auditar as demonstrações financeiras anuais e controle interno, e assumir as responsabilidades do Auditor Internacional de acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Hong Kong.
A empresa obteve diretores não executivos independentes e auditores, respectivamente, para a continuação das transações conexas, de acordo com a regra 14A das regras de listagem. 55 e 14a Artigo 56.o Reconhecimento anual. 7,Principal arranjo de trabalho em 2022
Em 2022, o comitê de auditoria continuará supervisionando a preparação, auditoria e divulgação de relatórios financeiros regulares, revisando informações contábeis e divulgação de eventos importantes e fornecendo sugestões profissionais ao conselho de administração; Supervisionar e avaliar a independência e eficácia da auditoria externa e promover a melhoria da qualidade dos serviços de auditoria externa; Supervisionar e orientar o trabalho de auditoria interna e instar a retificação e implementação dos resultados da auditoria interna; Promover a melhoria do sistema e mecanismo de controlo interno e reforçar a supervisão e avaliação do controlo interno; Auxiliar o conselho de administração na realização de trabalhos relevantes de acordo com a autorização do conselho de administração. Xu Guanghua, Zhou Shudong, Liu Xiaoxing, Li Xiaoyan
25 de Março de 2022
