Código da empresa: China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) abreviatura da empresa: China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009)
China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) e todas as suas sociedades detidas a 100% e holding. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
O ambiente de controle interno inclui estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, supervisão interna e outro controle ambiental interno; As principais atividades comerciais incluem gerenciamento de ativos, atividades de capital, negócios de vendas, negócios de compras, projetos de engenharia, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros e outras atividades chave de controle interno de negócios; Os meios de controlo incluem orçamento abrangente, gestão de contratos, sistema de informação, transmissão de informação interna e outros meios de controlo interno. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Concorrência de mercado, segurança, qualidade, contas a receber, inovação tecnológica e outros domínios. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno com base no sistema de controle interno da empresa, medidas de gerenciamento de avaliação de controle interno e manual abrangente de gerenciamento de riscos e controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa e diretrizes de apoio de controle interno e outros requisitos de supervisão de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão de lucros: o montante de inexatidão ≥ 3% do lucro total ≤ o montante de inexatidão 3% do lucro total; o montante de inexatidão 5% do lucro total
explicar:
Nenhum.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 A fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores tem causado grandes perdas e sérios impactos negativos para a empresa;
2. A supervisão da empresa sobre o controle interno do relatório financeiro é inválida;
3. Correção do relatório financeiro publicado devido à descoberta de inexatidão material no ano anterior (exceto para o ajuste retroativo do ano anterior devido à mudança de política ou outros fatores objetivos);
4. Falta relevante e omissão no presente relatório financeiro constatada pelo Auditor Registrado, mas não identificada pelo controlo interno da empresa.
Defeitos importantes 1 Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não existe um organismo de supervisão interna ou o organismo de supervisão interna não desempenha as suas funções básicas.
Outros defeitos de controlo interno no relatório financeiro em que defeitos gerais não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
explicar:
Nenhum. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda econômica 0,5% da receita de vendas devido a falha no controle interno ≤ perda econômica direta devido a falha no controle interno ≥ receita de vendas perda econômica direta devido a falha no controle interno 1% da receita de vendas perda econômica 0,5% da receita de vendas
explicar:
Nenhum.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão ou erros graves causados por processos de tomada de decisão;
2. Violação grave das leis e regulamentos nacionais e punição;
3. perda grave de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
4. Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes;
5. Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos por muito tempo.
Defeitos importantes 1 Existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos, ou há grandes erros nos processos de tomada de decisão;
2. Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em grandes perdas;
3. Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
4. Existem defeitos importantes no sistema ou sistema de negócios importante;
5. Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos por muito tempo.
Outros defeitos de controlo interno não financeiros que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
explicar:
Nenhum. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Os defeitos gerais foram corrigidos. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
2.3. Defeito geral
Os defeitos gerais foram corrigidos. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
A avaliação de controle interno da empresa no ano anterior não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes. Tendo em conta os defeitos gerais no controle interno da empresa, cada unidade responsável por defeitos formulou medidas de retificação para esclarecer a responsabilidade de retificação, os defeitos de controle interno foram corrigidos e o controle interno da empresa foi reforçado e melhorado. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, os negócios da empresa e assuntos incluídos no escopo de avaliação estabeleceram o controle interno, que foi efetivamente implementado e alcançado o objetivo de controle interno, adaptado à estratégia da empresa, escala de negócios, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e ajustado em tempo com as mudanças do ambiente interno e externo. Em 2022, a empresa fortalecerá ainda mais a construção do sistema de controle interno, melhorará continuamente o sistema de controle interno, padronizará a implementação do sistema de controle interno, fortalecerá o controle do processo de principais riscos, aumentará a supervisão e inspeção do controle interno e realizará a evitabilidade e controlabilidade dos principais riscos. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Zhou Zhiliang China Railway Signal & Communication Corporation Limited(688009) 25 de março de 2022
