Código da empresa: China Shenhua Energy Company Limited(601088) abreviatura da empresa: China Shenhua Energy Company Limited(601088) China Shenhua Energy Company Limited(601088)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: todos os departamentos da sede e suas subsidiárias e filiais subordinadas ou abaixo do segundo nível dos sete segmentos de negócios de carvão, energia elétrica, ferrovia, porto, indústria química do carvão, navegação e abrangente. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Produção e gestão de ativos fixos, produção e gestão de ativos fixos, gestão financeira, gestão de capital, produção e gestão, transporte, gestão de capital, gestão de capital, gestão de capital, produção e gestão de ativos fixos Recursos humanos, segurança e saúde, informatização, gestão de investimentos no exterior, inovação científica e tecnológica, proteção ambiental, controle interno e auditoria, inspeção e supervisão disciplinar, publicidade de notícias e outros negócios e assuntos. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco de segurança de produção, risco de proteção ambiental, risco de política, risco de operação internacional, risco de concorrência de mercado, risco de gerenciamento de projetos, risco de flutuação macroeconômica, risco de operação integrada e risco legal. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e China Shenhua Energy Company Limited(601088) medidas de avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
As demonstrações financeiras anuais consideram sempre medidas compensatórias, o que leva à consideração de medidas compensatórias e à consideração de medidas compensatórias, O controle interno que leva à quantidade de imprecisão do nível de importância de peso é maior ou igual ao valor de imprecisão financeira anual é menor que o nível de importância, o valor de imprecisão é menor que o nível de importância, o nível de importância geral das demonstrações financeiras é de 100% e o nível de controle interno que é maior ou igual a 20% do nível de importância é de 100% do nível de imprecisão, e o defeito de controle interno que é de 20% do nível de imprecisão é um defeito geral
Defeitos são defeitos importantes, e defeitos de fabricação são defeitos importantes
Nota: não são necessárias instruções especiais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que o sujeito avaliado se desvie seriamente dos objetivos de controle
Defeito importante é uma combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que o sujeito avaliado se desvie dos objetivos de controle
Defeitos gerais que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes
explicar:
Para alguns defeitos de controlo interno, mesmo que o montante de inexatidões por eles causados seja inferior a 20% do nível global de importância, os resultados de identificação dos defeitos também devem ser levantados, incluindo, mas não limitado a: (1) Constata-se que os diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraude ou os funcionários conluiam em fraude e causam perdas importantes e efeitos adversos à empresa; (2) Reiniciar demonstrações financeiras publicadas anteriormente para corrigir erros relevantes devido a fraude ou erro; (3) Verifica-se que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; (4) A supervisão do comitê de auditoria do conselho de administração e do departamento de auditoria interna sobre controle interno é inválida; (5) Grandes violações de leis e regulamentos e acidentes passivos em contabilidade financeira, gestão de ativos, operação de capital, divulgação de informações, qualidade do produto, produção segura, proteção ambiental, etc., causando grandes perdas e efeitos adversos à empresa, ou sofrendo grandes penalidades por parte das autoridades reguladoras; (6) Acontecimentos subsequentes que tenham um impacto negativo significativo no controlo interno após a data de notificação; (7) As demonstrações financeiras foram ou são susceptíveis de receber um parecer negativo ou recusaram-se a expressar um parecer pelo contabilista público certificado; (8) Outras circunstâncias determinadas pelo conselho de administração ou autoridade similar.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
As demonstrações financeiras anuais consideram sempre medidas compensatórias, o que leva à consideração de medidas compensatórias e à consideração de medidas compensatórias, O controle interno que leva à quantidade de imprecisão do nível de importância de peso é maior ou igual ao valor de imprecisão financeira anual é menor que o nível de importância, o valor de imprecisão é menor que o nível de importância, o nível de importância geral das demonstrações financeiras é de 100% e o nível de controle interno que é maior ou igual a 20% do nível de importância é de 100% do nível de imprecisão, e o defeito de controle interno que é de 20% do nível de imprecisão é um defeito geral
Defeitos são defeitos importantes, e defeitos de fabricação são defeitos importantes
Nota: não são necessárias instruções especiais.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que o sujeito avaliado se desvie seriamente dos objetivos de controle
Defeito importante é uma combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que o sujeito avaliado se desvie dos objetivos de controle
Defeitos gerais que não sejam defeitos importantes e defeitos importantes
explicar:
Os defeitos do controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros não afetam diretamente a autenticidade, confiabilidade e integridade dos relatórios financeiros, mas têm um impacto adverso na realização dos objetivos estratégicos de operação e gestão da empresa, conformidade legal, segurança de ativos, eficiência e efeito da operação e outros objetivos de controle. A empresa determina razoavelmente o defeito de controle interno do relatório não financeiro referindo-se ao padrão de identificação do defeito de controle interno do relatório financeiro. A identificação do defeito de relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza empresarial envolvida, a natureza do impacto negativo direto ou potencial, o escopo do impacto e outros fatores. Ao mesmo tempo, o grau de impacto é ajustado considerando as opiniões da direção para determinar a importância do defeito de controle interno do relatório não financeiro. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Para os defeitos gerais de controle interno sobre a prestação de informações financeiras encontrados durante o período de relato, a empresa tomou medidas de retificação correspondentes ou formulou planos de retificação correspondentes. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
1.5. Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Relativamente aos defeitos gerais de controlo interno dos relatórios não financeiros detectados durante o período de referência, a empresa tomou medidas de retificação correspondentes ou formulou planos de retificação correspondentes. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
O controle interno da empresa deve ser adaptado à estratégia da empresa, escala de negócios, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado em tempo com as mudanças do ambiente interno e externo. A empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno e realizar o controle controlável de grandes riscos. A empresa se concentrará no objetivo estratégico de se esforçar para construir uma empresa listada em energia de classe mundial com competitividade global, estabelecer e melhorar o mecanismo de longo prazo de controle interno e gerenciamento de riscos, e realizar a transformação substantiva do controle interno da forma para o conteúdo, da participação nos negócios para a integração nos negócios e da reflexão após o engajamento para o controle prévio. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Wang Xiangxi China Shenhua Energy Company Limited(601088)
