Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680)
Relatório sobre provisões para imparidade e anulação de ativos em 2021
1,Provisão para imparidade de activos
De acordo com o sistema de controlo interno da empresa para a acumulação de provisões de imparidade de ativos e tratamento de perdas e padrões contábeis, é feita provisão de dívida ruim para contas a receber e a receber a longo prazo, provisão de imparidade é feita para inventário, ativos contratuais, investimento de capital de longo prazo, ativos fixos e goodwill, e não há imparidade de ativos intangíveis e construção em andamento.
(1) Provisão para dívidas em atraso
1. Método de retirada das reservas de dívida ruim
De acordo com os requisitos do sistema de controle interno da empresa e normas contábeis, a provisão para imparidade de créditos é retirada e a provisão para dívidas ruins não é retirada para as transações de empresas afiliadas internas incluídas nas demonstrações consolidadas.
2. O saldo da provisão de dívida ruim é 640268200 yuan, da seguinte forma:
(1) O saldo das contas a receber era 2199950200 yuan, e a provisão para dívidas ruins era 382509600 yuan, com um montante líquido de
1817440600 yuan.
Unidade: 10000 yuan
Equilíbrio final
Saldo contabilístico de categoria provisão de dívida negativa
Proporção do montante (%)
Contas a receber com provisão individual para dívidas por defeito 2717372 12,35742445 27,32
Contas a receber com reservas de má dívida retiradas da carteira 19282130 87,653082651 15,99
Total 21999502 1003825096 17,39
Unidade: 10000 yuan
Saldo inicial
Saldo contabilístico de categoria provisão de dívida negativa
Proporção do montante (%)
Contas a receber com provisão individual para dívidas por defeito 2057850 9,33643469 31,27
Contas a receber com provisão de dívidas indevidas retiradas da carteira 19986772 90,673011117 15,07
Total 22044622 1003654586 16,58
① Contas a receber com provisão individual para dívidas impróprias:
Saldo contabilístico da firma montante da dívida má proporção de exercício (%) razão de exercício
Shandong Shantui importação de máquinas de construção e exportação Co., Ltd. é segurado com seguro público, e a empresa wuhui investiu 1974928 risco de coleta com a companhia de seguros de crédito à exportação da China
Montante global do seguro do crédito à exportação de curto prazo garantido
146908146908 100 é menos provável de ser reciclado
Cliente B 140460140460 100 é menos provável de ser reciclado
Total de outros clientes que têm riscos em teste separado e têm a possibilidade de recuperação total única de 455077455077 100 comparado com pequeno montante de provisão de má dívida
Total 2717372742445
② Contas a receber com reservas de má dívida retiradas por carteira:
Unidade: 10000 yuan
Saldo de abertura do saldo final
Saldo contabilístico de envelhecimento saldo contabilístico de danos de crédito esperado saldo contabilístico de reservas saldo contabilístico de danos de crédito esperado taxa de perdas de reserva (%) taxa de perdas (%)
Dentro de 1 ano 15646597 5 78233015845135 5 792257
1 a 2 anos 934510 151401761538907 15230836
2 a 3 anos 497070 30149121431349 30129405
3-4 anos 180462 50 902,31558823 50279411
4 a 5 anos 513491 80410793166752 80133402
Mais de 5 anos 1510000 100151 Shahe Industrial Co.Ltd(000014) 45807 1001445807
Total 192821303082651199867733011118
(2) O saldo de outros recebíveis foi 3637168 milhões de yuans, e a provisão para dívidas ruins foi 2577586 milhões de yuans, com um montante líquido de 1059582 milhões de yuans.
Unidade: 10000 yuan
Equilíbrio final
Proporção do montante do livro de categoria (%)
Fase I perda de crédito esperada nos próximos 12 meses 994736 27,35 112,96 1,14
Perda de crédito esperada durante toda a duração da segunda fase (não ocorreu imparidade de crédito em 156262 4,3 801,2 51,27)
Perda de crédito esperada durante toda a duração da fase III (2486170 68,35248617 100)
(imparidade de crédito)
Total 3637168 1 Shenzhen Rapoo Technology Co.Limited(002577) 586 70,87
Unidade: 10000 yuan
Saldo inicial
Proporção do montante do livro de categoria (%)
Fase I perda de crédito esperada nos próximos 12 meses 468461 14,68 101,95 2,18
Perda de crédito esperada durante toda a duração da segunda fase (não ocorreu imparidade de crédito em 175493 5,5 768,43 43,79)
Perda de crédito esperada durante toda a duração da fase III (2546718 79,822546718 100)
(imparidade de crédito)
Total 3190672 1 Shenke Slide Bearing Corporation(002633) 756 82,55
Unidade: 10000 yuan
Proporção do montante unitário (%)
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) empresa-mãe 8996723 40,89
Shandong Shantui máquinas de construção importação e exportação Co., Ltd. 7663974 34.84
Shantui Jianyou Machinery Co., Ltd. 4562359 20.74
Shandong Shantui Construction Machinery Structure Co., Ltd. 453130 2.06
Outras unidades 323317 1,47
Total 21999502 100
(2) Composição dos outros créditos
Unidade: 10000 yuan
Proporção do montante unitário (%)
Shantui Construction Machinery Co.Ltd(000680) empresa-mãe 2536206 69,73
Shandong Shantui máquinas de construção importação e exportação Co., Ltd. 881180 24.23
Shantui Jianyou Machinery Co., Ltd. 116843 3.21
Outras unidades 1029
