Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim
Sistema unificado de relatórios de codificação de relatórios empresariais
Código unificado de relatório de negócios: 110101562022591004139
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) II nome do relatório:
Relatório de auditoria de 2001
Relatório nº.: ztsz (2022) No. 110a005032
Nome da unidade auditada (inspeccionada): Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
Nome da empresa de contabilidade: Zhitong empresa de contabilidade (sociedade geral especial)
Tipo de actividade: auditoria das demonstrações financeiras
Tipo de parecer: parecer sem reservas
Data do relatório: 28 de março de 2022
Data de depósito: 28 de março de 2022
Zhang Chongliang (110001650200),
Assinado por:
Ni Yunqing (11 Xinjiang International Industry Co.Ltd(000159) 0481)
(a informação pode ser consultada digitalizando o código QR ou fazendo login no site oficial da Associação de injeção de Pequim)
Nota: esta informação de depósito só prova que o relatório foi arquivado no Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim, e não significa que o Instituto de Contadores Públicos Certificados de Pequim faça qualquer forma de garantia para o conteúdo do relatório em qualquer sentido.
Notas às demonstrações financeiras
1,Informações básicas da empresa 1. Visão geral da empresa
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) foi totalmente alterada e estabelecida por Beijing Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) Integrated Technology Co., Ltd. O endereço registrado é 12 / F, edifício Yindu, nº 67, Fucheng Road, Haidian District, Pequim, e o código de crédito social unificado é 9111 Shanxi Meijin Energy Co.Ltd(000723) 9681033; Representante legal: Wang Ge.
De acordo com a resolução da segunda assembleia geral extraordinária de acionistas da empresa em 2012 e a resposta sobre a aprovação Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) oferta pública inicial de ações (zjxk [2016] n.º 2354) da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu publicamente 28340000 RMB ações ordinárias (ações A) em 28 de outubro de 2016, com um preço de emissão de RMB 4,96 por ação, e todas as contribuições de capital são fundos monetários. Após esta emissão, o capital social da empresa é de 113,34 milhões de yuans. De acordo com a resolução da terceira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2018 realizada em 15 de outubro de 2018 e a resolução da oitava reunião do Quarto Conselho de Administração realizada em 21 de novembro de 2018, a empresa decidiu conceder 857800 ações restritas a 49 objetos de incentivo em 21 de novembro de 2018, e reservar 95300 ações restritas. Em 6 de dezembro de 2018, 32 objetos de incentivo haviam subscrito 582000 ações com uma contrapartida de subscrição de RMB 8,3808 milhões, e o restante havia desistido de sua subscrição.
De acordo com a resolução da terceira assembleia geral extraordinária da empresa em 2018 e o documento zjxk [2018] n.º 1975 da CSRC, a empresa emitiu 7181182 ações para a Dongfang Keyi Holding Group Co., Ltd. e pagou RMB 25 milhões em dinheiro para comprar 65% do capital próprio da Dongfang detido pela Dongfang Keyi, com um valor nominal de RMB 1,00 por ação e um aumento do capital social de RMB 718118200. O capital social após a mudança é 12110318200 yuan.
De acordo com a assembleia geral anual de 2018 realizada em 22 de abril de 2019, com base no capital social total de 121103182 ações, a empresa converteu 3 ações para cada 10 ações para todos os acionistas com reserva de capital, após a conversão, o capital social total aumentou para 157434136 ações. De acordo com a resolução da 13ª reunião do 4º Conselho de Administração realizada em 26 de julho de 2019, a empresa decidiu conceder 123600 ações restritas reservadas a 7 objetos de incentivo em 26 de julho de 2019, com o preço de concessão de RMB 9,17 por ação e a contrapartida total de subscrição de RMB 1133400 A partir de 31 de agosto de 2019, 6 objetos de incentivo subscreveram 104100 ações com a contrapartida de subscrição de RMB 954597, e o restante desistiu da subscrição.
De acordo com a resolução da terceira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2019 realizada em 30 de dezembro de 2019 e da 16ª reunião do Quarto Conselho de Administração realizada em 12 de dezembro de 2019, a empresa recomprou e cancelou 17290 ações restritas da Guo Feng a um preço de recompra de 110462 yuan / ação.
De acordo com a 20ª reunião do 4º Conselho de Administração realizada em 15 de maio de 2020, a empresa concedeu 1,9595 milhões de ações restritas a 28 objetos de incentivo em 15 de maio de 2020, e reservou 281000 ações restritas. O preço de concessão é de RMB 11,71 por ação e a contrapartida total de subscrição é de RMB 22945745. A partir de 30 de junho de 2020, todos os 28 objetos de incentivo completaram a assinatura.
De acordo com a resolução da terceira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2020 realizada em 18 de setembro de 2020 e da 23ª reunião do quarto conselho de administração realizada em 25 de agosto de 2020, a empresa recomprou e cancelou 17290 ações restritas de Wei Zhongli a um preço de recompra de 109962 yuan / ação.
De acordo com a primeira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2020 realizada em 15 de maio de 2020 e a 31ª reunião do Quarto Conselho de Administração realizada em 28 de abril de 2021, a empresa planeja conceder 25000000 ações restritas reservadas a 10 objetos de incentivo, e o preço de concessão de ações restritas é de 16,05 yuan por ação. Os 10 objetos de incentivo subscreveram 25000000 ações a uma contrapartida de subscrição de 401250000 RMB.
De acordo com a terceira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2018 realizada em 15 de outubro de 2018, a primeira assembleia geral extraordinária de acionistas em 2020 realizada em 15 de maio de 2020 e a 31ª reunião do Quarto Conselho de Administração realizada em 28 de abril de 2021, a empresa recomprou e cancelou 7970000 ações restritas de Zhu Jun e Xia yuan, eo preço de recompra foi de 9,12 yuan / ação e 11,71 yuan / ação respectivamente de acordo com diferentes lotes de subvenção. O capital social da empresa diminuiu 7970000 yuan.
As mudanças acima no capital social foram verificadas pela Grant Thornton Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e verificadas pela emissão de um relatório de verificação de capital (ztyz (2021) No. 110c000317) em 10 de junho de 2021.
De acordo com a aprovação da resposta relativa à aprovação de Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) emissão de acções à Wanli Jincheng Venture Capital Co., Ltd. para adquirir activos e angariar fundos de apoio (zjxk [2021] n.o 3033) emitidos pela Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, a empresa emitiu 13092200400 acções no total de 20 unidades, incluindo a Wanli Jincheng Venture Capital Co., Ltd., com um valor nominal de RMB 1,00 por acção, Ao mesmo tempo, 27624309 ações foram emitidas com fundos de apoio, com um montante total de 5999999148 yuan. As mudanças acima no capital social foram verificadas pela Grant Thornton Certified Public Accountants (sociedade geral especial) e verificadas pela emissão de relatórios de verificação de capital (Grant Thornton Zi (2021) No. 110c Boe Technology Group Co.Ltd(000725) e Grant Thornton Zi (2021) No. 110c000730) em 26 de outubro e 27 de outubro de 2021.
De acordo com a sexta reunião do 5º conselho de administração realizada em 21 de dezembro de 2021, a empresa recomprou e cancelou um total de 4893 ações restritas de 3 objetos de incentivo que não puderam ser levantados no segundo período de levantamento devido aos resultados de avaliação de desempenho pessoal, e o preço de recompra foi de 109362 yuan / ação.
Em 31 de dezembro de 2021, o capital social da empresa é de 31816899800 yuan e o capital social é de 318168998 ações. As demonstrações financeiras e notas às demonstrações financeiras foram aprovadas pela 8ª reunião do 5º Conselho de Administração da empresa em 28 de março de 2022. 2. Âmbito das demonstrações financeiras consolidadas
São 7 subsidiárias incluídas no escopo de consolidação da empresa em 2021. Para detalhes, consulte a nota “VI. alterações no escopo de consolidação” e a nota “VII. Interesses em outras entidades”. 2,Base de preparação das demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras são elaboradas de acordo com as normas contábeis para empresas e suas diretrizes de aplicação, interpretações e outras disposições relevantes emitidas pelo Ministério das Finanças (coletivamente denominadas “normas contábeis para empresas empresariais”). Além disso, a empresa também divulgou informações financeiras relevantes de acordo com as regras para a elaboração da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 15 – Disposições Gerais sobre relatórios financeiros (revisadas em 2014) da CSRC.
As demonstrações financeiras são apresentadas numa base contínua.
A contabilidade da empresa é baseada na base de exercício. Exceto para alguns instrumentos financeiros, as demonstrações financeiras são mensuradas com base no custo histórico. Se um ativo estiver depreciado, a provisão correspondente para depreciação deve ser retirada de acordo com a regulamentação aplicável.
3,Políticas contabilísticas importantes e estimativas contabilísticas
A empresa determina a depreciação dos activos imobilizados, a amortização dos activos incorpóreos e as políticas de reconhecimento de receitas de acordo com as suas próprias características de produção e funcionamento. Ver notas III, 14, notas III, 17 e notas III e 24 para políticas contabilísticas específicas. 1. Declaração de conformidade com as normas contábeis para empresas empresariais
As demonstrações financeiras cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais, e refletem verdadeira e completamente a consolidação da empresa e a situação financeira da empresa em 31 de dezembro de 2021, bem como a consolidação e os resultados operacionais da empresa e fluxo de caixa em 2021. 2. Período contabilístico
O período contabilístico da empresa adota o ano civil gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro de cada ano.
3. Ciclo de negócios
O ciclo de negócios da empresa é de 12 meses. 4. Moeda de registo
A empresa e as suas filiais nacionais utilizam o RMB como moeda de registo. A moeda utilizada pela empresa na elaboração das demonstrações financeiras é RMB. 5. Métodos de tratamento contabilístico para combinações de empresas sob o mesmo controlo e não sob o mesmo controlo (1) combinações de empresas sob o mesmo controlo
Para as combinações de negócios sob o mesmo controle, os ativos e passivos da parte combinada obtidos pela parte combinada na combinação devem ser mensurados de acordo com o valor contábil da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão, exceto no caso do ajuste devido a políticas contábeis diferentes. Para a diferença entre o valor contabilístico da contrapartida de fusão (ou o valor facial total das ações emitidas) e o valor contabilístico dos ativos líquidos obtidos na fusão, ajuste a reserva de capital (prêmio de capital / prêmio de capital) Se a reserva de capital (prêmio de capital / prêmio de capital) for insuficiente para compensar, ajuste os lucros retidos.
Combinação de negócios sob o mesmo controle é realizada passo a passo através de múltiplas transações
Nas demonstrações financeiras individuais, a parte do valor contabilístico dos activos líquidos da parte combinada nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data de consolidação calculada pelo rácio de participação na data de consolidação é considerada como o custo inicial do investimento; Para a diferença entre o custo de investimento inicial e a soma do valor contabilístico do investimento detido antes da fusão, acrescido do valor contabilístico da contrapartida recém-paga na data da fusão, a reserva de capital (prémio de capital próprio/prémio de capital) deve ser ajustada. Se a reserva de capital for insuficiente para ser compensada, os lucros retidos devem ser ajustados.
Nas demonstrações financeiras consolidadas, os ativos e passivos da parte combinada obtidos pela parte combinada na fusão devem ser mensurados de acordo com o valor contábil nas demonstrações financeiras consolidadas do controlador final na data da fusão, exceto para o ajuste devido a políticas contábeis diferentes; Para a diferença entre a soma do valor contabilístico do investimento detido antes da fusão e o valor contabilístico da contrapartida recém-paga na data da fusão e o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos na fusão, deve ser ajustada a reserva de capital (prémio de capital próprio/prémio de capital) e, se a reserva de capital for insuficiente para ser compensada, os lucros retidos devem ser ajustados. Para o investimento de capital próprio de longo prazo detido pela parte combinante antes de obter o controle da parte combinada, as variações nos lucros e perdas relevantes, outro rendimento integral e direitos e interesses de outro proprietário que tenham sido reconhecidas entre a data posterior da obtenção do capital próprio original e a data em que a parte combinante e a parte combinada estão sob o controle final da mesma parte e a data da fusão devem compensar os lucros retidos iniciais ou perdas correntes do período da demonstração comparativa, respectivamente.
Benefícios. (2) Combinação de empresas não sob o mesmo controlo
No caso da concentração de empresas não sob o mesmo controlo, o custo da combinação é o justo valor dos activos pagos, dos passivos incorridos ou assumidos e dos títulos de capital próprios emitidos para obter o controlo sobre a adquirida na data de aquisição. Na data de aquisição, os ativos, passivos e passivos contingentes obtidos da adquirida são reconhecidos pelo justo valor.
A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação deve ser reconhecida como goodwill e a mensuração subsequente deve ser realizada de acordo com o custo menos a provisão de imparidade acumulada; A diferença entre o custo da combinação e o justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na combinação deve ser incluída nos resultados correntes após revisão.
A contrapartida contingente envolvida deve ser incluída no custo da fusão de acordo com o seu justo valor na data de aquisição. Se houver evidência nova ou adicional da situação existente na data de aquisição no prazo de 12 meses a contar da data de aquisição e a contrapartida contingente precisar de ser ajustada, o goodwill consolidado deve ser ajustado em conformidade. Combinação de negócios não sob o mesmo controle é realizada passo a passo através de várias transações
Nas demonstrações financeiras individuais, a soma do valor contabilístico do investimento de capital detido pela adquirida antes da data de aquisição e do novo custo de investimento na data de aquisição é tomada como custo de investimento inicial do investimento. Capital próprio detido antes da data de compra
