Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas filiais participativas Shanghai Yihe Trading Co., Ltd., Suzhou bode Instrument Co., Ltd., Beijing Dongfang Tianchang Technology Service Co., Ltd., Beijing Zhongke YUNPU IOT Technology Co., Ltd., dongke (Shanghai) commercial factoring Co., Ltd., Oriental International Tendering Co., Ltd. e Beijing wanlihong Technology Co., Ltd, O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, relatório financeiro, gestão de contratos, sistema de informação, etc; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, relatórios financeiros, gerenciamento de contratos, sistema de informação, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Categoria de defeito defeito importante defeito geral
Conteúdo do acórdão
Montante afectado por inexorações 0,5% do total dos activos ≤ montante afectado por inexorações ＜
O montante afectado por inexatidão do total dos activos ≥ total dos activos ＜ 0,5% do total dos activos
1% 1% da produção total
Montante afectado por inexorações Montante total do rendimento principal da empresa afectado por inexorações ＜
Rendimento do negócio principal ≥ 0,5% do rendimento do negócio principal ≤ inexatidão afecta o rendimento total do negócio principal
1% da receita total ＜ 0,5% da receita principal do negócio
1% do rendimento total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: sinais de grandes defeitos no relatório financeiro incluem:
(1) Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
(3) Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
(4) A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno sobre o relatório financeiro são inválidos.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
(3) Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe um controlo compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Categoria de defeito defeito importante defeito geral
Conteúdo do acórdão
Montante fora de controlo ≥ 0,5% do total dos activos fora de controlo montante 1% do total dos activos ≤ montante fora de controlo 0,5% do total dos activos
1% da produção total
Total fora de controlo montante do rendimento principal da empresa ≤ 1% do rendimento total fora de controlo das empresas ≥ 0,5% do volume de negócios principal ≤ 1% do rendimento total fora de controlo das empresas ＜ 0,5% do rendimento principal da empresa
1% das receitas totais
A empresa foi punida por departamentos governamentais nacionais, províncias e municípios diretamente sob o governo central, e os departamentos governamentais acima foram oficialmente punidos por departamentos governamentais, e o impacto negativo significativo foi divulgado e punido pela empresa, No entanto, a empresa não foi regulamentada, mas o relatório periódico não foi divulgado, resultando no impacto negativo na divulgação do relatório
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno do Relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: a identificação de defeitos de relatório não financeiro é determinada principalmente pelo impacto dos defeitos na eficácia dos processos de negócios e a possibilidade de ocorrência.
Se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie do objetivo esperado, que é um defeito geral. Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie significativamente do objetivo esperado como um defeito importante; Se a possibilidade de defeitos for alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que se desvie seriamente do objetivo esperado, que é um defeito importante.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
Para os defeitos gerais de controle interno encontrados durante o período de relatório, a empresa ordenou que os departamentos relevantes melhorassem imediatamente, ou formulassem medidas de retificação correspondentes, concluíssem a retificação dentro de um prazo e designassem o departamento de auditoria para acompanhar, supervisionar e confirmar continuamente.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
nada
Presidente (autorizado pelo Conselho de Administração):
Beijing Oriental Jicheng Co.Ltd(002819) 28 de Março de 2022
