Huaying Securities Co., Ltd.
Sobre Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Huaying Securities Co., Ltd. (doravante referido como “Huaying securities” e “patrocinador”) como a organização de supervisão contínua de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (doravante referido como ” Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) ” ou “a empresa”), de acordo com as medidas para a administração da emissão de títulos e negócios patrocinadores de listagem O relatório de avaliação de controle interno de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) em 2021 foi verificado de acordo com os requisitos das leis e regulamentos relevantes, como as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, as diretrizes de autorregulação para empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, e os detalhes da verificação são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
O patrocinador verificou o relatório de avaliação do controle interno de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) 2021 com base na avaliação razoável da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa, consultando os materiais de reunião da assembleia geral da empresa, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outras reuniões, consultando vários negócios e sistemas de gestão relacionados ao relatório financeiro da empresa, e comunicando-se com os auditores internos da empresa e gerentes seniores.
2,Conclusão da autoavaliação do controlo interno da empresa
1. Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno □ sim ☑ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
☑ Válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos significativos no controle interno sobre relatórios não financeiros
D sim ☑ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
D aplicável ☑ Não aplicável
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas na avaliação incluem a empresa-mãe e todas as filiais incluídas no âmbito da avaliação, incluindo a empresa-mãe e todas as filiais incluídas no âmbito da fusão, especificamente do seguinte modo: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Nuotai International Co., Ltd.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores%
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa; Nível do processo de negócio: atividades de capital, atividades de investimento, gestão de vendas (contas a receber), custos, construção de engenharia, gestão de compras, gestão de ativos (inventário e ativos fixos), preparação de relatórios financeiros, transações de partes relacionadas, orçamento abrangente, gestão de contratos, sistema de informação, etc.
4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de contas a receber, inventário, construção de engenharia, grande negócio de investimento, capital de giro, risco de P & D, risco de qualidade do produto, risco de gestão da produção, risco de relatório financeiro, risco de recursos humanos, risco de segurança, etc.
5. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com vários sistemas internos, processos, diretrizes e outras disposições relevantes da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro total e os ativos totais como indicadores de medição. Se a perda que pode ser causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. Se o montante de erro financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% do lucro total, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 5% do lucro total, é um defeito importante; Se exceder 5% do lucro total, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
2. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
3. A supervisão do comitê de auditoria da empresa sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno do relatório financeiro são inválidos;
4. Falha do ambiente de controle no nível da empresa.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1. O contador público certificado constatou que houve uma distorção geral no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou essa distorção no processo operacional;
2. Existem deficiências importantes na supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria das empresas e pelas instituições de auditoria interna.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros é que o valor da perda direta seja inferior a 0,3% do total de ativos, o que é reconhecido como defeito geral; Se for superior a 0,3% mas inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se for maior que 0,5% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave e, em outras circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave ou um defeito geral de acordo com o seu grau de influência.
1. A falta de procedimentos de tomada de decisão leva a erros graves;
2. Pena severa por violação das leis e regulamentos nacionais;
3. perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
4. As notícias negativas apareciam frequentemente nos meios de comunicação, que afetavam uma ampla gama, chamavam a atenção de departamentos relevantes e lançavam investigações;
5. Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes;
6. Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
7. Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
5,Pareceres de verificação sobre o relatório de avaliação do controlo interno de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) 2021
Após a verificação, Huaying Securities acredita que: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) o sistema de controle interno existente atende aos requisitos das leis e regulamentos chineses relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários, e mantém controle interno efetivo relacionado ao negócio e gestão empresarial em todos os aspectos principais; O relatório de avaliação de controle interno de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) 2021 reflete razoavelmente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo dos pareceres de verificação da Huaying Securities Co., Ltd. sobre o relatório de avaliação de controle interno de Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) 2021)
Representante do patrocinador:
Wu Yi, Shi Zonghan
Huaying Securities Co., Ltd.
