Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
1. Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno □ sim ☑ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
☑ Válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos significativos no controle interno sobre relatórios não financeiros
D sim ☑ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
D aplicável ☑ Não aplicável
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa-mãe e todas as subsidiárias incluídas no âmbito da fusão, da seguinte forma: Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) , Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Suzhou) Pharmaceutical Co., Ltd., Shandong Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Huizhou Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Pharmaceutical Co., Ltd., Shenzhen jianshangang Pharmaceutical Co., Ltd., Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Chengdu) Biotechnology Co., Ltd., Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) (Chengdu) Biotechnology Co., Ltd. Shenzhen Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) Engenharia Biomédica Co., Ltd., Nuotai International Co., Ltd., etc.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores%
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa; Nível do processo de negócio: atividades de capital, atividades de investimento, gestão de vendas (contas a receber), custos, construção de engenharia, gestão de compras, gestão de ativos (inventário e ativos fixos), preparação de relatórios financeiros, transações de partes relacionadas, orçamento abrangente, gestão de contratos, sistema de informação, etc.
4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de contas a receber, inventário, construção de engenharia, grande negócio de investimento, capital de giro, risco de P & D, risco de qualidade do produto, risco de gestão da produção, risco de relatório financeiro, risco de recursos humanos, risco de segurança, etc.
5. As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com vários sistemas internos, processos, diretrizes e outras disposições relevantes da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro total e os ativos totais como indicadores de medição. Se a perda que pode ser causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de lucro total. Se o montante de erro financeiro que pode ser causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% do lucro total, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 5% do lucro total, é um defeito importante; Se exceder 5% do lucro total, é reconhecido como um defeito importante.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
2. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
3. A supervisão do comitê de auditoria da empresa sobre o relatório financeiro externo da empresa e o controle interno do relatório financeiro são inválidos;
4. Falha do ambiente de controle no nível da empresa.
Sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
1. O contador público certificado constatou que houve uma distorção geral no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou essa distorção no processo operacional;
2. Existem deficiências importantes na supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria das empresas e pelas instituições de auditoria interna.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros é que o valor da perda direta seja inferior a 0,3% do total de ativos, o que é reconhecido como defeito geral; Se for superior a 0,3% mas inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se for maior que 0,5% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave e, em outras circunstâncias, pode ser identificado como um defeito grave ou um defeito geral de acordo com o seu grau de influência.
1. A falta de procedimentos de tomada de decisão leva a erros graves;
2. Pena severa por violação das leis e regulamentos nacionais;
3. perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
4. As notícias negativas apareciam frequentemente nos meios de comunicação, que afetavam uma ampla gama, chamavam a atenção de departamentos relevantes e lançavam investigações;
5. Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes;
6. Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
7. Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
nada
Shenzhen Salubris Pharmaceuticals Co.Ltd(002294) presidente (autorizado pelo conselho de administração): ye Chenghai 29 de março de 2002
