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Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a sede da empresa, base de bioengenharia de Xinghu, fábrica farmacêutica bioquímica de Xinghu, ramo de vendas de Dinghu, Zhaodong Xinghu Biotechnology Co., Ltd. e Sichuan Jiuling Pharmaceutical Technology Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
A relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa é de 100,00
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Risco concorrente, risco de recursos humanos, risco de gestão de P & D, risco de gestão de engenharia, risco de relatório financeiro e risco de atividade de mercado, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
Nenhum. （2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno da empresa, manual de controle interno e disposições relevantes dos sistemas de gestão da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Índice bruto de distorção e distorção 2 ≥ 5 ‰ defeitos importantes: 1 ‰ ≤ índice de distorção 2 ＜ índice de distorção 1 ≥ 1 ‰, e índice de distorção 2 ＜ 5 ‰ 1 ‰
Notas: 1. Registar a amostra de inexorações 2. Determinar a taxa de inexorações potenciais: calcular a quantidade de inexorações potenciais (= a quantidade cumulativa na mesma direção da conta correspondente) de acordo com o número de amostras de inexorações e o número total de amostras colhidas × Taxa de distorção potencial) 4. Calcular o índice de distorção
Indicador de inexatidão 1 = montante total de inexatidão potencial/rendimento comercial principal corrente da unidade inspecionada ou total de activos no final do período, consoante o que for maior;
Indicador de inexatidão 2 = montante total de inexatidão potencial / rendimento corrente do negócio principal da sociedade anónima.
5. Índice de erro e nível de defeito
Defeitos gerais: índice de relato falso 1 ≥ 1 ‰, e índice de relato falso 2 ＜ 1 ‰
Defeitos principais: 1 ‰≤ índice de relato falso 2 ‰ 5 ‰ defeitos principais: índice de relato falso 2 ≥ 5 ‰
Para os defeitos que afetam o controle interno do relatório financeiro, é necessário calcular se o impacto de possíveis distorções no ativo total da empresa ou receita operacional total excede o rácio estabelecido.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes: defeitos com as seguintes características são defeitos principais:
1) Qualquer grau de fraude detectado pela administração da empresa;
2) As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à direcção não foram corrigidas após um prazo razoável; 3) Ambiente de controle inválido;
4) Defeitos que afetam a tendência do rendimento;
5) O montante total das operações conexas aprovadas pela assembleia geral de acionistas excede o montante das operações conexas;
6) O maior erro encontrado na auditoria externa não foi descoberto pela empresa;
7) Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Os defeitos importantes são aqueles com as seguintes características:
1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2) Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
3) Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
Descrição: nenhuma. 3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade de 10 milhões de yuan e acima, 5 milhões de yuan (inclusive) ～ 10 milhões de yuan, 100000 yuan (inclusive) ～ 5 milhões de yuan (RMB)
De acordo com a norma quantitativa, a empresa determina o nível de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros de acordo com o montante de perdas diretas de propriedade causadas por defeitos. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes foram oficialmente divulgados ao público e têm impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Defeitos importantes foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Defeitos gerais foram punidos por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), mas não tiveram um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
explicar:
De acordo com os critérios qualitativos, se há um impacto negativo significativo na empresa, e determinar o nível de defeitos de controle interno no relatório não financeiro. （3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos?
IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
□ aplicável √ não aplicável 3 Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Chen Wu Star Lake Bioscience Co.Inc.Zhaoqing Guangdong(600866) 25 de março de 2022
