Código da empresa: Anhui Expressway Company Limited(600012) abreviatura da empresa: Anhui Expressway Company Limited(600012) Anhui Expressway Company Limited(600012)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
□ sim □ não Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. as principais unidades incluídas no escopo da avaliação incluem: a sede da empresa, empresa de peões, empresa Xuanguang, empresa ningxuanhang, escritório de gestão Hefei, escritório de gestão Chuzhou, escritório de gestão Gaojie, escritório de gestão Xiaoxian, escritório de gestão Tianchang e anqing Bridge Company. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representou 98,49% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 96,45% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. 3 As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, responsabilidade social, estratégia de desenvolvimento, cultura corporativa, avaliação de risco, recursos humanos, informação e comunicação, supervisão interna, relatório financeiro, gestão orçamental, gestão de fundos, gestão fiscal, gestão de projetos, gestão de ativos, aquisição, rendimento empresarial, gestão de P & D, gestão de contratos, etc.
4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de negócios de penhores, gestão de projetos de construção de engenharia, gestão de fundos, gestão de receitas de pedágio, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e diretrizes de apoio, combinado com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O erro real ou potencial é maior ou igual ao menor de menos de 5% do lucro antes de impostos, menos de 1% do lucro antes de impostos, 5% do valor reportado, 0,5% do total de ativos, 0,5% do total de ativos, 0,1% do total de ativos, mas maior ou igual ao menor de impostos
1% dos ativos pré-lucro e totais
O menor de 0,1% do montante
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito material se um defeito de controle interno sozinho ou em conjunto com outros defeitos tiver uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro material no relatório financeiro em tempo hábil, o defeito é reconhecido como um defeito material.
Os seguintes sinais geralmente indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno, incluindo, mas não limitado a: 1
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; 2. A supervisão do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida; 3. Diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraudes no desempenho de suas funções; 4. Ambiente de controlo ineficaz; 5. Os defeitos maiores não são corrigidos dentro de um prazo razoável.
Defeito importante se um defeito de controle interno, sozinho ou em combinação com outros defeitos, tiver uma possibilidade razoável de prevenir, detectar e corrigir o erro no relatório financeiro que não atinja ou exceda o nível de importância, mas que ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da direção, o defeito será reconhecido como um defeito importante.
Defeitos gerais defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes e defeitos importantes serão reconhecidos como defeitos gerais.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
O erro real ou potencial é maior ou igual ao menor de menos de 5% do lucro antes de impostos, menos de 1% do lucro antes de impostos, 5% do valor reportado, 0,5% do total de ativos, 0,5% do total de ativos, 0,1% do total de ativos, mas maior ou igual ao menor de impostos
1% dos ativos pré-lucro e totais
O menor de 0,1% do montante
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos graves não tomam qualquer ação para os problemas existentes, o que pode levar a sérios desvios em relação aos objetivos de controle. Os seguintes sinais geralmente indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno, incluindo, mas não limitado a: 1 As empresas carecem de procedimentos decisórios democráticos, tais como “três importantes e um grande” processos decisórios; 2. Procedimentos decisórios pouco científicos das empresas, tais como fusões e aquisições malsucedidas devido a tomadas de decisões erradas; 3. Violação de leis e regulamentos nacionais, poluição ambiental grave ou problemas de qualidade, causando investigação ou litígio por parte do governo ou das autoridades reguladoras, causando prejuízos econômicos importantes ou danos graves à reputação da empresa; 4. Notícias negativas frequentes na mídia; 5. Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos; 6. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes
Defeitos importantes podem levar a grande impacto negativo e desvio-alvo se nenhuma ação for tomada para os problemas existentes.
Defeitos gerais. A falha em tomar qualquer ação sobre os problemas existentes pode levar a um desvio alvo em pequena escala.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
A empresa formulou e retificou os defeitos gerais encontrados. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
A empresa formulou e retificou os defeitos gerais encontrados. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos?
IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
√ aplicável □ não aplicável
A empresa corrigiu efetivamente os defeitos gerais encontrados na avaliação de controle interno do ano anterior. 2. Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Este ano, a fim de atender aos novos requisitos regulatórios e suas próprias necessidades de desenvolvimento, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno rigoroso, padronizado, abrangente e eficaz orientado pela gestão de riscos e com foco na gestão e supervisão de conformidade. A implementação do controlo interno em 2021 foi boa, que desempenhou um bom papel de gestão e controlo em todos os elos fundamentais da operação e gestão da empresa, proporcionou garantia para o bom funcionamento dos negócios da empresa e o controlo dos riscos empresariais, e garantiu razoavelmente a fiabilidade dos relatórios financeiros, a legitimidade da operação empresarial e a eficiência e efeito da operação. Sob a circunstância da operação de teste interno da empresa, a empresa irá melhorar continuamente seu sistema de controle interno e promover o desenvolvimento sustentável de vários riscos. 3. Descrição de outros eventos importantes
□ aplicável √ não aplicável
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Xiang Xiaolong Anhui Expressway Company Limited(600012) 28 de março de 2022
