Código da empresa: Angel Yeast Co.Ltd(600298) abreviatura da empresa: Angel Yeast Co.Ltd(600298)
Angel Yeast Co.Ltd(600298)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: sede corporativa e joint ventures, e subsidiárias holding (incluindo Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Dehong) Co., Ltd Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Egypt) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Hong Kong) Co., Ltd., Hubei Hongyu new packaging material Co., Ltd., Yichang Xiwang Food Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Shanghai) Co., Ltd., angel e-commerce (Yichang) Co., Ltd., angel financial leasing (Shanghai) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Russia) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Yichang) Co., Ltd., angel Pu'er company Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Jining) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Hubei Free Trade Zone) Co., Ltd. Angel Yeast Co.Ltd(600298) (Singapore) Co., Ltd. and angel enzyme preparation (Yichang) Co., Ltd. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Relacionados a relatórios financeiros: atividades de capital, negócios de compras, projetos de engenharia, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, transações de partes relacionadas, gerenciamento de contratos, relatórios financeiros, etc; Relacionados a relatórios não financeiros: estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, pesquisa e desenvolvimento, sistema de informação, recursos humanos, cultura corporativa, divulgação de informações, supervisão interna, responsabilidade social, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Garantia externa, atividades de capital, negócios de compras, projetos de engenharia, gerenciamento de segurança e risco de rentabilidade, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ sim √ não
7. Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o padrão de identificação de defeitos de controle interno da empresa. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Potencial inexatidão do total dos activos ≥ 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão ＜ inexatidão do activo ＜ 1% do total dos activos, 0,5%
Potencial inexatidão da receita operacional ≥ 1% da receita operacional total, 0,5% da receita operacional total ≤ inexatidão receita operacional total 1% da receita operacional total, 0,5%
Potencial inexatidão do patrimônio líquido do proprietário ≥ 1% do patrimônio líquido total do proprietário, 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ≤ inexatidão patrimônio líquido do proprietário 1% do patrimônio líquido total do proprietário, 0,5% do total do patrimônio líquido do proprietário
Nota: os valores dos índices financeiros referidos na norma quantitativa são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Um contador público certificado descobre fraudes por diretores, supervisores e gerentes seniores; A empresa corrige os principais defeitos e erros no relatório financeiro publicado. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional; A supervisão do conselho de administração, do seu comité de auditoria e do departamento de auditoria sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de defeitos importantes não convencionais ou transacções especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Valor da perda directa de propriedade: perda ≥ 0,2% do total dos activos, 0,1% do total dos activos ≤ perda ＜ perda ＜ 0,1% do total dos activos, 0,2% do total dos activos
Nota: os valores dos índices financeiros referidos na norma quantitativa são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
A empresa carece de procedimentos decisórios democráticos; Violação das leis e regulamentos nacionais; Incumprimento de procedimentos e autorização, resultando em grandes perdas e defeitos; Perda grave de gerentes médios e seniores e técnicos seniores da empresa; Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama, e o impacto negativo não foi eliminado; O negócio importante da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha; Não foram corrigidos defeitos importantes no controle interno da empresa;
Erros gerais causados pelos procedimentos decisórios da empresa; Não seguir os procedimentos e autorização, resultando em grandes perdas; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave da empresa; Notícias negativas na mídia, envolvendo áreas locais; Existem defeitos no importante sistema ou sistema de negócios da empresa; Contas de gestão importantes não são estabelecidas, e materiais importantes não são efetivamente arquivados para referência futura;
Incumprimento de procedimentos e autorização, resultando em perdas menores ou sem perdas substanciais; Perda grave de pessoal de negócios em cargos gerais da empresa; Notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno; Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa; Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.3. Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Durante o período de relatório, a empresa estudou e formulou um conjunto de controle interno padronizado, científico e padronizado e sistema de gerenciamento de riscos em estrita conformidade com os requisitos da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China, Bolsa de Valores de Xangai, direito da empresa, estatutos e outras leis e regulamentos, combinados com características da indústria e realidade da operação da empresa, e estabeleceu um departamento de controle de risco para ser responsável pelo controle interno e gerenciamento de riscos, conformidade e gestão legal e gestão de responsabilidade. Ao determinar objetivos de gestão de riscos, clarificar o âmbito e o conteúdo da gestão de riscos, determinar a estratégia de gestão de riscos da empresa e cultura de gestão de riscos, identificar riscos importantes e importantes a nível da empresa e formular estratégias de gestão de riscos correspondentes, a gestão pode lidar eficazmente com a incerteza e os riscos e oportunidades resultantes, de modo a melhorar a capacidade da empresa de criar valor e melhorar a capacidade de prevenção de riscos da empresa, de modo a proporcionar sustentabilidade, saudável Fornecer garantias razoáveis para o desenvolvimento científico.
Durante o período de relatório, o departamento de auditoria da empresa realizou supervisão diária sobre o capital monetário da empresa, informações de demonstrações financeiras, compras, vendas, engenharia e outros negócios da empresa.
