Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) demonstrações financeiras auditadas para 2021
Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659)
catálogo
Página relatório de auditoria 1 – 9 demonstrações financeiras auditadas
Balanço consolidado 10 – 12 demonstração consolidada de resultados 13 – 14 demonstração consolidada de variações do capital próprio 15 – 16 demonstração consolidada de fluxos de caixa 17 – 18 balanço da empresa 19 – 20 demonstração de resultados da empresa vinte e um
Demonstração de variações no capital próprio 22 – 23 demonstração de fluxos de caixa 24 – 25 notas às demonstrações financeiras 26 – 165 informação suplementar
1. Demonstração detalhada de ganhos e perdas não recorrentes 1
2. Retorno dos ativos líquidos e ganhos por ação 2
Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) notas às demonstrações financeiras
RMB em 2021
1,Informação básica Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) (“a empresa”) é uma sociedade anónima registada em Xangai, República Popular da China. A empresa foi criada em 6 de novembro de 2012 e seu prazo de negócios é permanente. As ações A de ações ordinárias RMB emitidas pela empresa foram listadas na Bolsa de Valores de Xangai. A sede da empresa está localizada em No. 116, Lane 456, dieqiao Road, Pudong New Area, Xangai Shanghai Putailai New Energy Technology Co.Ltd(603659) e suas subsidiárias (“o grupo”) pertencem à indústria de materiais de núcleo de baterias de íons de lítio e equipamentos de automação. As principais atividades comerciais do grupo são: projetos gerais: desenvolvimento tecnológico, transferência de tecnologia, serviços técnicos, consultoria técnica, investimento industrial, gestão de investimentos e consultoria de investimentos no campo técnico de materiais de membrana de alto desempenho, baterias de íons de lítio, materiais de baterias e equipamentos especiais; Vendas de materiais sintéticos; Importação e exportação de mercadorias; Importação e exportação de tecnologia. (exceto para os itens que devem ser aprovados de acordo com a lei, a empresa deve realizar atividades comerciais independentemente de acordo com a lei com sua licença comercial). Os principais produtos são materiais de cátodo de bateria de lítio, equipamento de bateria de lítio, filme plástico de alumínio de embalagem, diafragma revestido, nano alumina, etc. O controlador real da empresa é o Sr. Liang Feng, uma pessoa física. As demonstrações financeiras foram aprovadas pelo conselho de administração da empresa em 28 de março de 2022. De acordo com os estatutos, as demonstrações financeiras serão submetidas à assembleia geral de acionistas para deliberação. O âmbito de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controlo. 2,Base de preparação das demonstrações financeiras as demonstrações financeiras são preparadas de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais – Normas Básicas emitidas pelo Ministério das Finanças e as normas contábeis específicas, diretrizes de aplicação, interpretações e outras disposições relevantes emitidas e revisadas posteriormente (coletivamente referidas como “normas contábeis para empresas empresariais”). As demonstrações financeiras são apresentadas numa base contínua. Ao preparar as demonstrações financeiras, exceto para alguns instrumentos financeiros, o princípio de avaliação é o custo histórico. Se um ativo estiver depreciado, a provisão correspondente para depreciação deve ser retirada de acordo com a regulamentação aplicável.
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RMB em 2021
3,Importantes políticas contábeis e estimativas contábeis o grupo formulou políticas contábeis específicas e estimativas contábeis de acordo com as características reais de produção e operação, que se refletem principalmente na provisão para dívidas ruins de contas a receber, método de avaliação de estoque, depreciação de ativos fixos, amortização de ativos intangíveis, reconhecimento e mensuração de receitas, reconhecimento de subsídios governamentais, provisão para imparidade do goodwill, provisão para imparidade de investimento de capital de longo prazo, etc. 1. De acordo com a declaração de normas contábeis para empresas empresariais, as demonstrações financeiras cumprem os requisitos das normas contábeis para empresas empresariais e refletem verdadeira e completamente a posição financeira da empresa e do grupo em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais e fluxo de caixa de 2021. 2. O período contabilístico do grupo é o ano civil gregoriano, ou seja, de 1 de janeiro a 31 de dezembro. 3. Moeda base contabilística a moeda base contabilística do grupo e a moeda utilizada na elaboração das demonstrações financeiras são RMB. Salvo especificação em contrário, é expresso em RMB. As filiais, joint ventures e empresas associadas do grupo determinam a sua moeda de registo de acordo com o principal ambiente económico em que operam e convertem-na em RMB aquando da elaboração das demonstrações financeiras. 4. A combinação de negócios de combinação é dividida em combinação de negócios sob o mesmo controle e combinação de negócios não sob o mesmo controle. Combinação de empresas sob o mesmo controlo: uma combinação de empresas sob o mesmo controlo refere-se a uma combinação de empresas em que as empresas que participam na concentração são, em última análise, controladas pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração, e o controlo não é temporário. No caso das concentrações de empresas sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da fusão é a parte resultante da fusão e as outras empresas que participam na fusão são a parte resultante da fusão. A data da fusão refere-se à data em que a parte resultante da fusão obtém efectivamente o controlo sobre a parte resultante da fusão. Os ativos e passivos adquiridos pela parte combinante na concentração de negócios sob o mesmo controle (incluindo o goodwill formado pela aquisição da parte combinada pelo controlador final) devem ser sujeitos a tratamento contábil relevante com base no valor contábil nas demonstrações financeiras do controlador final na data da fusão. Em relação à diferença entre o valor contabilístico dos activos líquidos obtidos pela parte em fusão e o valor contabilístico da contrapartida de fusão paga (ou o valor facial total das acções emitidas), o prémio de capital próprio na reserva de capital é ajustado; se for insuficiente para compensar, os lucros retidos são ajustados.
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RMB em 2021
3,Políticas contábeis importantes e estimativas contábeis (Continuação) Se a empresa que participa na concentração não for controlada, em última análise, pela mesma parte ou pelas mesmas partes antes e depois da concentração, trata-se de uma combinação de negócios que não está sob o mesmo controlo.
No caso das concentrações de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, a parte que obtém o controlo sobre outras empresas que participam na fusão na data da aquisição é a adquirente e as outras empresas que participam na fusão são a adquirida. A data de compra refere-se à data em que o comprador obtém efectivamente o controlo sobre a adquirida. Os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis da adquirida obtidos na combinação de negócios que não estejam sob o mesmo controle devem ser mensurados pelo justo valor na data de aquisição. A diferença entre a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou o justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e o justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição é maior do que a participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão é reconhecida como goodwill e subsequentemente mensurada pelo custo menos perdas por imparidade acumuladas. Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, os ativos identificáveis Deve ser revista a mensuração do justo valor dos passivos e passivos contingentes, do justo valor da contrapartida da fusão paga (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio detido pela adquirida antes da data de aquisição, Se a soma do justo valor da contrapartida da fusão paga após revisão (ou do justo valor dos títulos de capital próprio emitidos) e do justo valor do capital próprio da adquirida detido antes da data de aquisição for ainda inferior à participação pelo justo valor dos ativos líquidos identificáveis da adquirida obtidos na fusão, a diferença deve ser incluída nos lucros e perdas correntes. Se a combinação de negócios não sob o mesmo controle for realizada passo a passo através de múltiplas transações, o investimento de capital de longo prazo detido pela adquirida antes da data de aquisição deve ser reavaliado de acordo com o justo valor do investimento de capital de longo prazo na data de aquisição e a diferença entre o justo valor e o seu valor contabilístico deve ser incluída nos resultados correntes; O outro rendimento integral do investimento de capital próprio de longo prazo da adquirida detido antes da data de aquisição ao abrigo do método do capital próprio deve ser contabilizado na mesma base que a alienação direta de ativos ou passivos relevantes pela investida.
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3,Políticas contábeis importantes e estimativas contábeis (Continuação) Demonstrações financeiras consolidadas O escopo de consolidação das demonstrações financeiras consolidadas é determinado com base no controle, incluindo as demonstrações financeiras da empresa e de todas as subsidiárias. As filiais referem-se às entidades controladas pela empresa (incluindo as partes separáveis das empresas e unidades investidas, bem como as entidades estruturadas controladas pela empresa). Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, as subsidiárias adotam períodos contábeis e políticas contábeis consistentes com as da empresa. As políticas contábeis das subsidiárias que podem ser inconsistentes com a empresa foram ajustadas de acordo com as políticas contábeis da empresa. Os ativos, passivos, capital próprio, receitas, despesas e fluxos de caixa decorrentes de todas as transações entre empresas dentro do grupo são totalmente compensados no momento da consolidação. Se a perda corrente partilhada pelos accionistas minoritários de uma filial exceder a participação de que gozam os accionistas minoritários no capital próprio de abertura da filial, o saldo continua a ser compensado pelo capital próprio reduzido. No caso das filiais adquiridas através de uma concentração de empresas que não estejam sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da adquirida devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o grupo obtenha o controlo até que o grupo termine o seu controlo. Ao elaborar as demonstrações financeiras consolidadas, as demonstrações financeiras das subsidiárias devem ser ajustadas com base no justo valor de todos os ativos, passivos e passivos contingentes identificáveis determinado na data de aquisição. No caso das filiais obtidas através de uma concentração de negócios sob o mesmo controlo, os resultados operacionais e o cash flow da parte combinada devem ser incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas a partir do início do período em curso. Ao preparar e comparar as demonstrações financeiras consolidadas, os itens relevantes das demonstrações financeiras anteriores são ajustados, o que é considerado como a entidade inquirida formada após a fusão ter existido desde que o controlador final começou a implementar o controle. Se as alterações dos factos e circunstâncias relevantes conduzirem a alterações num ou mais dos elementos de controlo, o grupo reavaliará se deve controlar a investida. Na condição de não perder o controlo, a alteração do capital próprio dos accionistas minoritários é considerada uma transacção de capital próprio.
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3,Políticas contábeis importantes e estimativas contábeis (Continuação) A classificação dos acordos de empresas comuns e dos acordos de empresas comuns de operação conjunta divide-se em operação comum e empresa comum. Operação conjunta refere-se ao acordo conjunto no qual a parte na empresa comum beneficia dos activos relevantes do acordo e suporta os passivos relevantes do acordo. Uma empresa comum refere-se a um acordo de empresa comum no qual a parte na empresa comum só tem direitos sobre os activos líquidos do acordo. A empresa comum confirma os seguintes elementos relacionados com a sua quota de participação na operação conjunta: confirmar os activos detidos separadamente e detidos conjuntamente de acordo com a sua quota-parte; Reconhecer os passivos assumidos individualmente e conjuntamente de acordo com suas ações; Reconhecer a receita gerada pela venda de sua participação na produção da operação conjunta; Reconhecer a receita gerada com a venda da produção na operação conjunta de acordo com sua participação; Reconhecer as despesas incorridas separadamente e as despesas incorridas na operação conjunta de acordo com sua participação. 7. Os numerário e equivalentes de caixa referem-se ao numerário disponível do grupo e aos depósitos que podem ser utilizados para pagamento a qualquer momento; Os equivalentes de caixa referem-se aos investimentos de curto prazo e altamente líquidos detidos pelo grupo, que são fáceis de serem convertidos em montantes conhecidos de caixa e têm pouco risco de mudança de valor. 8. Tradução de transações em moeda estrangeira e extratos em moeda estrangeira o grupo converte o valor de moeda estrangeira no valor de moeda funcional para transações em moeda estrangeira. Quando uma transação em moeda estrangeira é inicialmente reconhecida, o valor da moeda estrangeira é convertido no valor da moeda funcional usando a taxa de câmbio no início do mês na data da transação. Na data do balanço, as rubricas monetárias em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio à vista na data do balanço. As diferenças resultantes na liquidação e tradução de itens monetários são incluídas nos lucros e perdas correntes, exceto as diferenças decorrentes de empréstimos especiais em moeda estrangeira relacionados à aquisição e construção de ativos elegíveis para capitalização, que são tratados de acordo com o princípio da capitalização dos custos de empréstimos. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas ao custo histórico continuam a ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação, sem alterar o montante na moeda funcional. As rubricas não monetárias em moeda estrangeira mensuradas pelo justo valor são convertidas à taxa de câmbio à vista na data em que o justo valor é determinado, e a diferença resultante é incluída nos resultados correntes ou outro rendimento integral de acordo com a natureza das rubricas não monetárias. Para operações no exterior, o grupo converte a sua moeda de registo em RMB ao preparar as demonstrações financeiras: os activos e passivos no balanço são convertidos à taxa de câmbio à vista na data do balanço e os elementos do capital próprio dos accionistas, excepto a rubrica “lucros não distribuídos”, são convertidos à taxa de câmbio à vista no momento da ocorrência; As rubricas de proveitos e despesas da demonstração de resultados devem ser convertidas à taxa de câmbio média do período em curso em que a transação ocorre (a menos que a flutuação da taxa de câmbio torne imprópria a utilização da taxa de câmbio, devem ser convertidas à taxa de câmbio à vista na data da transação). A diferença de conversão das demonstrações financeiras em moeda estrangeira geradas de acordo com a tradução acima é reconhecida como outro rendimento integral. Ao alienar uma operação ultramarina, o outro rendimento integral relacionado com a operação ultramarina será transferido para o resultado corrente da alienação e parte da alienação será calculada de acordo com a proporção de alienação.
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Dois mil e vinte e um
